ANALISIS VERTICAL

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

''CON FE QUE TODO SALGA BIEN
S.A.C.'' (EXPRESADO EN SOLES) 2015 2016 2017

VENTAS NETAS 100,000.00 100% 120,000.00 100% 110,000.00 100%

COSTO DE VENTAS 45,000.00 45% 60,000.00 50% 40,000.00 36.36%
UTILIDAD BRUTA 55,000.00 55% 60,000.00 50% 70,000.00 63.64%

GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE VENTA 3,000.00 3% 2,000.00 1.67% 2,900.00 2.64%
GASTOS DE ADMINISTRACION 3,500.00 3.5% 3,000.00 2.5% 3,200.00 2.91%
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 6,500.00 6.5% 5,000.00 4.17% 6,100.00 5.55%

UTILIDAD(PERDIDA) OPERATIVA 48,500.00 48.5% 55,000.00 45.83% 63,900.00 58.09%

OTROS INGRESOS Y GASTOS

INGRESOS FINANCIEROS 800.00 0.8% 700.00 0.58% 500.00 0.45%
INGRESOS DIVERSOS 1,000.00 1% 900.00 0.75% 700.00 0.64%
GASTOS FINANCIEROS 900.00 0.9% 800.00 0.67% 700.00 0.64%
TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS 900.00 0.9% 800.00 0.67% 500.00 0.45%

UTILIDAD(PERDIDA) ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO 47,600.00 47.6% 54,200.00 45.17% 63,400.00 57.64%

PARTICIPACION DE UTILIDADES (10%) 4,760.00 4.76% 5,420.00 4.52% 6,340.00 5.76%

UTILIDAD(PERDIDA) ANTES DEL IMPUESTO 42,840.00 42.84% 48,780.00 40.65% 57,060.00 51.87%

IMPUESTO A LA RENTA (29.5%) 12,637.80 12.64% 14,390.10 11.99% 16,832.70 15.30%

RESULTADO DEL EJERCICIO 30,202.20 30.2% 34,389.90 28.66% 40,227.30 36.57%
ANALISIS HORIZONTAL
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
''CON FE QUE TODO SALGA BIEN S.A.C.'' Variación Variación
(EXPRESADO EN SOLES)
2015 2016
Absoluta Relativa

VENTAS NETAS 100,000.00 120,000.00 20,000.00 20%

COSTO DE VENTAS 45,000.00 60,000.00 15,000.00 33.33%
UTILIDAD BRUTA 55,000.00 60,000.00 5,000.00 9.09%

GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE VENTA 3,000.00 2,000.00 -1,000.00 -33.33%
GASTOS DE ADMINISTRACION 3,500.00 3,000.00 -500.00 -14.29%
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 6,500.00 5,000.00 -1,500.00 -23.08%

UTILIDAD(PERDIDA) OPERATIVA 48,500.00 55,000.00 6,500.00 13.4%

OTROS INGRESOS Y GASTOS

INGRESOS FINANCIEROS 800.00 700.00 -100.00 -12.5%
INGRESOS DIVERSOS 1,000.00 900.00 -100.00 -10%
GASTOS FINANCIEROS 900.00 800.00 -100.00 -11.11%
TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS 900.00 800.00 -100.00 -11.11%

UTILIDAD(PERDIDA) ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO 47,600.00 54,200.00 6,600.00 13.87%

PARTICIPACION DE UTILIDADES (10%) 4,760.00 5,420.00 660.00 13.87%

UTILIDAD(PERDIDA) ANTES DEL IMPUESTO 42,840.00 48,780.00 5,940.00 13.87%

IMPUESTO A LA RENTA (29.5%) 12,637.80 14,390.10 1,752.30 13.87%

RESULTADO DEL EJERCICIO 30,202.20 34,389.90 4,187.70 13.87%