FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
TEMA:
LOS ESTADOS FINANCIEROS Y EL ANALISIS
FINANCIERO
ASIGNATURA:
INTRODUCCION A LA CONTABILIDAD DE INST,
FINANCIERAS
DOCENTE:
Dr. YURI GONZALES RENTERIA
CICLO:
VIII
INTEGRANTES:
MENDOZA GONZALES MARIELENA
ESPINOZA ALBINO KENNEDY MILAGROS
NAVARRO HUAYLLA ROMILDA LOURDES
ANAYA AQUINO NILZA
VITE LÓPEZ DIEGO ALEJANDRO
CUENTA 1016/ EFECTOS
DE COBRO INMEDIATO
REGISTRAN EL IMPORTE DE
LOS CHEQUES, GIROS. ORDENES
DE PAGO, U OTROS VALORES DE
COBRO INMEDIATO
RUBRO: 11
DISPONIBLE
DESCRIPCIÓN

El efectivo de la empresa (caja).

Las tenencias de oro.

Los saldos disponibles en el Banco Central de Reserva del

Perú.

Los depósitos en bancos, corresponsales y otras instituciones

financieras del país y del exterior.

Los cheques y efectos de cobro inmediato.

CUENTA : 1101
CAJA

La existencia de billetes y monedas nacionales,

emitidas y acuñadas por el Organismo Emisor SUBCUENTAS Y CUENTAS
ANALÍTICAS

1101.01 Oficina Principal

Los billetes, monedas extranjeras y divisas autorizados 1101.01.01 Billetes y
por el Banco Central de Reserva del Perú. monedas
1101.01.02 Oro acuñado en
barras
Las existencias de oro acuñado en barra. 1101.02 Agencias
1101.03 Oficinas especiales
1101.09 Efectivo en tránsito
CUENTA : 1102 BANCO CENTRAL DE
RESERVA DEL PERÚ

El importe de los depósitos en cuenta corriente SUBCUENTAS

ordinaria o de encaje, cuenta especial concertada
con fines específicos, cuenta de depósitos por
mandato legal. 1102.01 Cuenta ordinaria
1102.02 Cuenta especial
1102.03 Cuenta de depósitos
por mandato legal
1102.04 Depósitos overnight
Los depósitos a plazo, overnight y otras cuentas, 1102.05 Depósitos a plazo en
en moneda nacional y extranjera el BCRP
1102.09 Otras
CUENTA : 1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL
SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS

SUBCUENTAS

Depósitos en cuenta corriente. 1103.01 Bancos

1103.02 Financieras
1103.03 Cajas Municipales de
Ahorro y Crédito
Depósitos en cuentas de ahorros. 1103.04 Cajas Rurales de Ahorro y
Crédito
1103.05 Entidades de Desarrollo
para la Pequeña y
Depósitos en cuentas a plazo. Microempresa EDPYMES
1103.06 Cooperativas de Ahorro y
Crédito
1103.09 Otras empresas del sistema
financiero
CUENTA 1107 DISPONIBLE RESTRINGIDO

Registra los fondos fijos

SUBCUENTAS destinados por la empresa a
atender sus
gastos menores

1107.01: FONDOS
1107.03: BANCO
FIJOS
CENTRAL DE 1107.09: OTRA
1107.02: FONDOS RESERVA DEL DIPONIBILIDAD
DE GARANTIA PERÚ RESTRINGIDA
 DEBITO CREDITO

Por la dotación de fondos fijos. Por la liquidación de los gastos de fondos fijos

Por la reposición de fondos fijos a la liquidación Por la liberación de fondos en garantía

de los gastos

Por la imposición de fondos en garantía. Por la liberación de los depósitos sujetos a

restricción.

Por los depósitos restringidos. Por la disminución en la actualización de los

saldos en moneda extranjera.

Por el aumento en la actualización de los saldos

en moneda extranjera.
CUENTA 1108/RENDIMIENTO
DEVENGADOS DEL
DISPONIBLE

 Registra los rendimientos devengados y no

cobrados por los fondos disponibles en el Banco
Central de Reserva del Perú