Universidad Estatal de Bolívar

Facultad de Ciencias de la Salud y del Ser Humano

Carrera de Administración para Desastres y Gestión de
Riesgos
“Elaboración y comercialización de mermelada artesanal, a base de productos orgánicos
en la ciudad de Guaranda, provincia Bolívar”

Integrantes:

Jefferson Miranda, Pamela Moncayo, Darío Nájera, Andrea

Pérez, Emma Quinatoa, Roció Santillán, Gabriela Sisa,
Walter Sisa, Nathaly Tapia, Paola Tigasi, Byron Urbina

Asignatura:
Gestión Empresarial y Docente: Ciclo:
Emprendimiento Ing. Carlos Fabián Noveno
Ramírez “B”
ESTUDIO DE MERCADO
Presentación del producto
Mermelada artesanal “Ikigai”, es un producto de calidad,
elaborado de forma tradicional y artesanal a base de frutos
orgánicos que se dan en la comunidad Guanto Cruz.

“Ikigai”, es mermelada 100% natural, debido a que durante,

el proceso de producción no se incorpora ningún ingrediente
artificial.

Como principales ingredientes se tendrá frutos frescos,

maduros y orgánicos, como el tomate de árbol, mora, limon,
naranja y naranjilla.

Finalmente, mermelada artesanal “Ikigai” al ser un producto

a base de frutos orgánicos, promueve el cuidado del medio
ambiente y la sana alimentación.
 Características del
producto
Al ser un producto nuevo que se pretende introducir
Las principales características de mermelada artesanal
en el circuito comercial, se ha incorporado algunas
“Ikigai”, se encuentran enmarcadas en el proceso de
características importantes que le dan un valor
elaboración, envase, presentación y comercialización del
agregado que le diferencian de las demás marcas de
producto.
mermelada que día a día se ofertan en el mercado.
 Investigación del mercado

Se lleva a cabo por medio de una encuesta orientada a los habitantes de la ciudad de Guaranda, a
través de la cual se busca conocer la aceptación de la producción de mermelada artesanal en el
mercado y otros datos de suma relevancia para el estudio de mercado.

También, se realiza mediante un breve estudio, recopilando datos e información que permita
identificar a la competencia, la oferta y demanda existente en el mercado en relación a la
producción de mermelada y a partir de ahí realizar el respectivo análisis de la demanda
insatisfecha.
 Segmentación del mercado

1. Adultos de mediana
N° de Segmento 1. Jóvenes 1. Adultos Jóvenes
edad

Demográfico
Edad entre 15 y 19 años. Edad entre 20 y 39 años. Edad entre 40 y 59 años.
Grupo etario

Geográfico Área urbana de la ciudad Área urbana de la ciudad Área urbana de la ciudad
Lugar de residencia de Guaranda. de Guaranda. de Guaranda.

Estado civil: soltero/a, Estado civil: soltero/a, Estado civil: soltero/a,

Psicográfico
casado/a, divorciado/a o en casado/a, divorciado/a o casado/a, divorciado/a o
Ciclo de vida familiar
unión libre. unión libre. viudo/a.
 Tamaño del universo
Se toma en consideración como universo a los
habitantes del área urbana de la ciudad de Encuesta
Guaranda, cuyas edades se encuentren
comprendidas entre los 15 y 59 años, siendo este La encuesta, tiene por objetivo determinar el nivel

un total de 14,610 personas. de aceptación que tendrá el producto, que se

Calculo de muestra
 El tamaño de la muestra por lo general, se calcula
con un nivel de confianza del 95% y un margen
de error del 5%, a partir de la siguiente formula:
pretende desarrollar, por parte de la población.
La misma que está estructurada por un ítem de
aspectos generales y 11 preguntas.
La encuesta se aplico de dos formas: el 30% (121)
de encuestas se realizó de manera presencial y el
70% (253) restante de forma online, utilizando los
formularios de Google.
 Análisis de la oferta
En el mercado guarandeño, se logra evidenciar que la oferta de mermeladas de diferentes sabores y en
distintas presentaciones es óptima, pues esta se da por medio de supermercados, mini marquet, despensas e
inclusive a través de las tradicionales tiendas de barrio. Además, las marcas de mermelada que más se
comercializan a nivel local son mermeladas Facundo, Gustadina, Snob, Ta Riko y Danish Garden.

Por otra parte, existen dos emprendimientos familiares que se dedican a la producción y comercialización de
mermelada artesanal con frutas naturales de algunas parroquias del cantón Guaranda. El primero de ellos, es
Frutos del Bosque cuyo centro de producción se encuentra localizado en la parroquia Salinas y el segundo es
fábrica de mermelada La Carlita, localizada en la parroquia Facundo Vela.
 Competencia del mercado

Competencia Indirecta
Producto que
Empresa o Negocio Ubicación
oferta
Mermeladas
Facundo
Calle 9 de Competencia Directa
Almacenes Tía Mermeladas Abril y 10 de
Gustadina Agosto. Centro de
Emprendimiento - Empresa Producto que oferta
producción
Mermelada Ta Riko
Mermeladas de:
Mermelada Snob
Frutos del Mortiño – Chamburo Parroquia rural
Mermelada Calle Bosque Salinas.
Supermercado Mango – Guanábana
Gustadina Pichincha y
Akí Fresa – Piña - Mora
Espejo 2.
Mermelada Danish Mermeladas de:
Garden
Guayaba – Chamburo
Fábrica de
Mermeladas Maracuyá – Mora Parroquia rural
Facundo Calle 9 de mermelada
Multicomerci Tomate de árbol Facundo Vela.
Abril y García La Carlita
Guaranda Mermelada Moreno. Piña - Naranja
Gustadina
 Oferta actual

Por medio de una investigación realizada a nivel Mientras que fábrica de mermelada “La Carlita”, por
local, se logró determinar que, en el año 2020, el medio de locales comerciales asociados a ellos, oferto
emprendimiento familiar “Frutos del Bosque” oferto alrededor de 9000 frascos de mermelada entre todos
en el mercado guarandeño alrededor de 7920 frascos los sabores (guayaba, mora, tomate de árbol, piña y
de mermelada entre los sabores de mortiño, naranja).
chamburo, mango, guanábana, fresa, piña y mora.
Cantidad de frascos
N° Local Comercial Mermelada que oferta ofertados
Día Mensual Anual

Frutos del Bosque 12 360 4320

1 Delicias de Bolívar
Mermelada “La Carlita” 25 750 9000

2 Los Quesos “Frutos del Bosque” 10 300 3600

Total, de producto ofertado 47 1410 16920

 Proyección de la oferta
 Para poder realizar la proyección de la oferta, se tienen en consideración el número de envases de mermelada

ofertados al año por la competencia, la misma que haciende a 16920 frascos de mermelada. Además, la
proyección se realiza para los siguientes 5 años, con una tasa de crecimiento anual del 2% en base a la siguiente
formula:

Oferta de
Oferta
Año   mermelada
25000
(unidades) 22772
20625
2021 0 16920 20000 19055
17258 17956
16920
2022 1 17258 15000

2023 2 17956 10000

2024 3 19055 5000

2025 4 20625 0
2021 2022 2023 2024 2025 2026
2026 5 22772 Oferta
 Análisis de la demanda
A nivel local la demanda en cuanto al consumo de mermelada elaborada de forma artesanal y cuya materia prima sean
frutas frescas y orgánicas, día a día va en aumento, debido a que la población prefiere adquirir un producto que aporte
más beneficios nutritivos para la salud, con envases amigables con el ambiente, que tenga diferentes presentaciones y
precios variados al alcance de todos los bolsillos.

Demanda actual
A partir de la investigación de mercado realizada, se puede conocer que la mayor parte de la población al
mes en promedio consume un frasco o funda de mermelada, en otras palabras 12 frascos anuales. También se
logró determinar que el 41% de personas consumen mermelada elaborada de forma artesanal, el 57%
mermelada producida de forma industrial y el 2% otro tipo de mermelada.

Partiendo de lo expuesto, se procede a determinar la demanda actual del producto antes mencionado, para lo
cual se toma como referencia a la población del área urbana de la ciudad de Guaranda cuyas edades se
encuentren comprendidas entre los 15 y 59 años, el promedio de personas que integran una familia, el
porcentaje de consumo de mermelada artesanal y el promedio de consumo anual.
 Proyección de la demanda
% personas que
Población Número de
Consumo consume
urbana de familias (4 Consumo anual Total
Mensual mermelada
Guaranda personas)
artesanal
14610 3653 1 frasco - funda 12 frascos - fundas 41% 17970
 La proyección de la demanda se efectúa para los siguientes 5 años, con una tasa de crecimiento anual del 2% en

base a la siguiente formula.

Demanda
Demanda de 30000
Año  
mermelada
25000 24185
2021 0 17970 20000 20237
21905
18329 19070
17970
2022 1 18329 15000
2023 2 19070 10000
2024 3 20237
5000
2025 4 21905
0
2021 2022 2023 2024 2025 2026
2026 5 24185
Demanda
 Análisis de la demanda insatisfecha
Mediante el análisis efectuado en relación a la oferta y demanda, se logra evidenciar que en la ciudad de
Guaranda existe una demanda insatisfecha vinculada al producto de mermelada artesanal, pues aún no se ha
logrado cubrir la necesidad de los habitantes en relación a este producto.

Demanda
Año Oferta Demanda
insatisfecha

2021 16920 -1050

17970
2022 17258 -1071
18329
2023 17956 -1114
19070
2024 19055 -1182
20237
2025 20625 -1280
21905
2025 22772 -1413
24185
 Estrategias de marketing

Mermelada artesanal Ikigai, con la finalidad de lograr satisfacer a los potenciales clientes, posicionar el
producto en el mercado local, alcanzar los objetivos institucionales y obtener ventaja sobre la
competencia; implementara como principal estrategia del valor agregado la elaboración de mermelada
100% natural, con una variedad de frutas orgánicas propias de la comunidad Guanto Cruz y otros
ingredientes naturales. Por otra parte, la comercialización del producto se realizará en recipientes
amigables con el ambiente, como frascos de vidrio y funda plástica biodegradable en presentación de
sachet.
 Estrategia del producto
Ikigai, ofrecerá en el mercado local una nueva línea de
mermeladas elaboradas de forma artesanal y tradicional, con una
gama de sabores inigualables.

Cada frasco de mermelada y cada funda de sachet, será fácil de

identificar y diferenciar en el mercado, debido a que estos
llevaran consigo el nombre del producto, el logotipo, el slogan,
los ingredientes, el semáforo nutricional y otras características Producto a ofrecer
diseñadas para marcar la diferencia de la competencia.
Mermelada sabor a Presentación Envase
Mora 150 gr – 300 gr. Frasco de vidrio - Sachet
Nombre de la marca: Mermelada artesanal “Ikigai”
Tomate de árbol 150 gr – 300 gr. Frasco de vidrio - Sachet
Slogan: “Salud y sabor, ofreciendo lo mejor, Ikigai”.
Naranja 150 gr – 300 gr. Frasco de vidrio - Sachet
Logotipo: está inspirado en ofrecer a los clientes un motivo más
Naranjilla 150 gr – 300 gr. Frasco de vidrio - Sachet
para existir, mediante una línea de mermeladas 100% natural,
Limón 150 gr – 300 gr. Frasco de vidrio - Sachet
elaborada con productos orgánicos propios de la provincia
Bolívar.
 Estrategia del precio
Para que la mayor parte de las personas puedan adquirir el producto de mermelada artesanal Ikigai, se ha
establecido los mejores precios del mercado. A partir de esto, se considera que la principal estrategia de
Ikigai radica en la comercialización de mermelada a un precio accesible para el bolsillo de los potenciales
clientes.

Producto Frasco de vidrio Sachet

Cont. Net. 300 gr. Cont. Net. 150 gr.

Mermelada Ikigai

$ 3,50 $ 2,50
 Estrategia de plaza
La plaza escogida para la comercialización del producto, es los supermercados y locales comerciales
ubicados en la parte urbana de la ciudad de Guaranda, debido a que estos suelen tener una gran afluencia de
personas, lo cual contribuirá a que la marca de mermelada Ikigai sea reconocida dentro del mercado.

Otra de los lugares seleccionados para la venta de la mermelada artesanal, será el centro de producción del
producto, el cual se localizará estratégicamente cerca de la vía principal a Echeandía.

Para la venta del producto de mermelada, se contará con dos canales de comercialización:

Canal de comercialización directo Canal de comercialización con intermediario

 Estrategia de promoción
Medio de comunicación Información a difundir
La promoción de mermelada artesanal Ikigai,
Radio, prensa escrita y  Características del producto.
se llevará a cabo por distintos medios de
televisión  Descuentos y promociones.
comunicación locales, como radio, televisión
 Puntos de venta al público.
y prensa escrita.
 Precio del producto.

 Marca del producto.

Como otro de los mecanismos que permita Afiches y dípticos
 Números de contacto.
atrapar la atención de los clientes, se diseñara
 Puntos de venta al público.
afiches y dípticos, con toda la información
 Ubicación del centro de
del producto.
producción.

 Historia del producto.

Las redes sociales, también jugaran un rol Redes sociales
 Sabores de mermelada.
decisivo a la hora de promocionar y publicitar
 Tipo de presentación.
el producto.
 Precios del producto.
 Números y medios de contacto.
 ESTUDIO TÉCNICO

Mediante el estudio técnico, se determina 3 aspectos esenciales, para el proceso de

elaboración y comercialización de mermelada artesanal, a base de productos orgánicos en la
ciudad de Guaranda, tales como el tamaño, la localización y la ingeniería del proyecto.
 Tamaño del proyecto
La empresa dedicada a la elaboración y comercialización de mermelada artesanal, de la marca Ikigai, estima
producir al día alrededor de 95 envases de mermelada entre todos los sabores en presentación de frasco de
vidrio. Mientras que, en la presentación de sachet por día se elaborara 30 fundas de mermelada entre los 5
sabores de frutas.
Sabor de N°. de N°. de envases N°. de envases Total, de
mermelada envases día semana mes envases al año
Mora 19 114 456 5472
Programa de producción del Naranjilla 19 114 456 5472
producto en envase de vidrio Tomate de árbol 19 114 456 5472
Naranja 19 114 456 5472
Limón 19 114 456 5472
Total 95 570 2280 27360
Sabor de N°. de sachet N°. de sachet N°. de sachet Total, de sachet
mermelada al día semana mes al año
Mora 6 36 144 1728
Programa de producción Naranjilla 6 36 144 1728
de mermelada en sachet Tomate de árbol 6 36 144 1728
Naranja 6 36 144 1728
Limón 6 36 144 1728
 Localización del proyecto
Para determinar el sitio óptimo para la instalación de la planta de producción de mermelada, se ha considerado
3 niveles, siendo el primero de estos la macro localización, la meso localización y finalmente la micro
localización.

Macro localización y meso

localización
La macro localización del proyecto de producción y
comercialización de mermelada artesanal, está
definida a nivel de la provincia Bolívar, mientras que
la meso localización es el cantón Guaranda, parroquia
Guanujo; debido a que estos sitios ofrecen las
condiciones necesarias para la implementación y
desarrollo del emprendimiento.
 Micro localización
Para determinar el sitio óptimo para la instalación del centro de producción y comercialización de mermelada, se utiliza una
matriz de valoración cuantitativa que permite seleccionar de entre varias alternativas, el sitio más adecuado para la
localización del proyecto.

Mediante la matriz de valoración cuantitativa, se Alternativ Alternativ Alternativ

Criterio de Peso del a1 a2 a3

Total
Total
Total
puede evidenciar que el sitio óptimo, en el cual se decisión criterio
El Salado
Guanto
Guanujo
Cruz
instalará el centro de producción y comercialización Disponibilidad de
0,25 6 1,50 9 2,25 5 1,25
materia prima.
de mermelada, es la comunidad Guanto Cruz, debido
Proximidad a
a la disponibilidad y fácil acceso a la materia prima, proveedores de 0,20 7 1,40 9 1,80 5 1,00
materia prima.
proximidad a los proveedores, adecuada cubertura de Servicios básicos. 0,25 7 1,75 8 2,00 9 2,25
servicios básicos, la distribución normal del Cercanía al
0,15 8 1,20 7 1,05 8 1,20
mercado objetivo.
producto y la conexión con los clientes en relación a
Distribución del
0,15 8 1,20 7 1,05 8 1,20
tiempo y distancia. producto.
TOTAL 1 36 7,05 40 8,15 35 6,90
 Ingeniería del proyecto
La ingeniería del proyecto para la elaboración y comercialización de mermelada artesanal, en la ciudad de
Guaranda, implica una serie de procesos que requieren de ciertos equipos, maquinarias, recurso humano,
mobiliario y un espacio físico en cual se pueda instalar la planta o centro de producción del producto.

Proceso de producción del producto

El proceso de producción de la mermelada artesanal, consta de varias fases o etapas que se deben realizar de
forma ordenada, empezando por la recepción, selección, pesado, lavado, pelado, pulpeado y cocción de la
materia prima, para posterior a ello ejecutar el control de calidad, gelificado, envasado, rotulado y etiquetado
del producto final.
Proceso de producción del producto

1. Recepción de la 2. Seleccionar las 3. Pesar las frutas e 4. Lavar las frutas

materia prima frutas ingredientes

8. Control de 7. Cocción de las

6. Pulpear las frutas 5. Pelar las frutas
calidad del producto frutas e ingredientes

9. Gelificar la 10. Envasar el 11. Rotular y

mezcla producto etiquetar

Diagrama de flujo
Inicio
Recepción de la materia prima
Selección de la fruta
¿La fruta, se encuentra
madura, fres ca, con buen
color y aroma?
Si
Pes ado de frutas e ingredientes
Lavado de frutas
Pelado de frutas
Pulpeado de frutas
Cocción de frutas e ingredientes
Gelificado de la mermelada
Envasado de la mermelada
Control de calidad del producto
¿Cumple con los
parámetros establecidos?
Si
Etiquetado y rotulado del envase
Almacenado del producto
Fin
Se almacena en un lugar
No específico para darle otro uso
(Maduración o Abono orgánico)
Azúcar de caña, acido cítrico,
clavo de olor y canela.
Naranja
Limón
Se añade el azúcar de caña,
acido cítrico (zumo de limón),
canela y clavo de olor.
Se retira los productos que no
No
cumple con los parámetros
Inicio
Recepción de la materia prima
Selección de la fruta
¿La fruta, se encuentra
madura, fresca, con buen
color y aroma?
Si
Pesado de frutas e ingredientes
Lavado de frutas
Pelado de frutas
Pulpeado de frutas
Cocción de frutas e ingredientes
Gelificado de la mermelada
Envasado de la mermelada
Control de calidad del producto
¿Cumple con los
parámetros establecidos?
Si
Etiquetado y rotulado del envase
Almacenado del producto
Fin
Se almacena en un lugar
No específico para darle otro uso
(Maduración o Abono orgánico)
Azúcar de caña, pectina, acido
cítrico, clavo de olor y canela.
Tomate de árbol
Naranjilla
Se añade el azúcar de caña,
acido cítrico (zumo de limón),
canela y clavo de olor.
Agregar la pectina natural a la
mezcla
Se retira los productos que no
No
cumple con los parámetros
Inicio
Recepción de la materia prima
Selección de la fruta
¿La fruta, se encuentra Se almacena en un lugar
madura, fresca, con buen No específico para darle otro uso
color y aroma? (Abono orgánico)
Si
Azúcar de caña, pectina, acido
Pesado de frutas e ingredientes
cítrico, canela y clavo de olor.
Lavado de frutas Retirar el pedúnculo de la fruta
Pulpeado de frutas
Se añade el azúcar de caña,
Cocción de frutas e ingredientes acido cítrico (zumo de limón),
canela y clavo de olor.
Agregar la pectina natural en la
Gelificado de la mermelada
mezcla.
Envasado de la mermelada
Control de Calidad del producto
¿Cumple con los Se retira los productos que no
No
parámetros establecidos? cumple con los parámetros
Si
Etiquetado y rotulado del envase
Almacenado del producto
Fin
Requerimiento de maquinaria, equipos, utensilios y mobiliario
Para la elaboración de la mermelada artesanal a base de productos orgánicos, en el área de producción se utilizará
varios utensilios, maquinaria básica y mobiliario, mientras que en el área administrativa y en el área de venta al
público, únicamente se requerirá algunos equipos y mobiliario.
Maquinaria Utensilios - Equipos Mobiliario
Detalle Cant. Detalle Cant. Detalle Cant.
Balanza 2 Cuchillos 3
Mesas de aluminio 5
Maquinaria, utensilios y mobiliario Cocina industrial 3 Set de cucharones 1
para el área de producción Peladora manual 3 Juego de ollas 1
Estantes 4
Lavadora de frutas 1 Set de coladores 1
Despulpadora 2 Set de lavacaras 1
Escritorios 2
Frigorífico 3 Bandejas 3
Envasadora 2 Rallador 3
Sillas 8
Etiquetadora 2 Ollas industriales 3
Selladora 1 Licuadora 2
Carreta metálica 3
CilindroMobiliario
de GLP 3 Termómetro
Equipos de computo2 Materiales de oficina
Detalle Cant. Detalle Cant. Detalle Cant.
Mobiliario, equipos y materiales Escritorio de madera 2 Computadora 2 Perforadora 2
de oficina para el área Sillas 4 Impresora 2 Grapadora 2
administrativa Archivador 2 Teléfono 2 Sacapuntas 2
Saca grapas
 Mobiliario Equipos de computo Materiales de oficina
Detalle Cant. Detalle Cant. Detalle Cant.
Escritorio de madera 1 Caja registradora 1 Perforadora 1
Mobiliario, equipos y materiales de Mostrador 3 Teléfono 1 Grapadora 1
oficina para el área de Sillas 3 Computadora 1 Sacapuntas 1
comercialización Archivadores 1 Impresora 1 Saca grapas 1

Cantidad Tipo de vehículo

1 Mini furgoneta

Requerimiento de materia prima y materiales

La principal materia prima para la elaboración de la mermelada, serán frutas orgánicas suministradas por los
agricultores de la comunidad Guanto Cruz, los mismos que anticipadamente serán seleccionados y calificados
mediante un riguroso proceso.

Materia prima para la elaboración de mermelada Materiales indirectos para el área de producción

Materia prima Otros productos Materiales Cantidad al mes Cantidad al año

Tomate de árbol Azúcar de caña Frascos de vidrio de 300 gramos 2280 27360
Mora Canela Sachet (Funda biodegradable) de 150 720 8640
Limón Pectina gramos
Naranja Ácido cítrico (zumo de limón) Sellos de seguridad y etiquetas. 2280 27360
Naranjilla Clavo de olor
Requerimiento de insumos, materiales y suministros de
oficina Insumos de aseo y limpieza
Detalle Cantidad Detalle Cantidad
Escobas 3 Trapeadores 3
Palas 3 Baldes de limpieza 3
Insumos para limpieza
Tachos de clasificación
de basura 3 juegos Fundas para basura 5 paquetes (mes)

Jabón en gel Ambientadores 3 unidades

3
(mes)
Detergentes 3 galones (mes) Cloro 4 galones (mes)
Papel higiénico 72 unidades Secador de manos
3
Insumos
(mes) para operarios

Insumos para operarios Detalle Elementos Cantidad

Guantes, botas, mandiles,
Kit personal 3 kit
mascarillas, gorros desechables.

Detalle Elementos Cantidad

Enseres Gavetas para frutas 30
Botiquín de primeros auxilios 2
Otros materiales
Extintores 5
Seguridad Señalética de seguridad
17
industrial
 Requerimiento de mano de obra

Por tratarse de un emprendimiento, que recién va a empezar operaciones en el mercado, el personal que se
requiere para este, es de 7 personas, las cuales desempeñaran funciones en el área productiva, administrativa y
comercial.

Área de trabajo Personal Requerido Cargo

Gerente general
Área administrativa 2
Administrador - contador

Vendedor
Área comercial 2
Distribuidor

1 Jefe de producción
Área productiva 3
2 Operario
 Diseño de la planta de producción
La planta de producción de mermelada,
Plano de distribución de la planta de producción de
se implementará en una edificación de
mermelada artesanal ³ Ikigai´
aproximadamente 172 metros 4m
8m
4m 3m 2m
12 m
2.50 m 2m 2.50 m

cuadrados, en la cual se realizará la

2.50 m
distribución adecuada de las diferentes Bodega de

3m
Administración Gerencia
materia prima e
insumos Lavado de
Pesado de frutas

6.50 m
Área administrativa Área de Selección de la materia e ingredientes frutas
áreas definidas para el proceso de SS.HH
limpieza prima

Pelado de frutas
elaboración del producto, todo esto con

2.50 m
Área de venta al
publico

2m
la finalidad de que el proceso de SS.HH

10 m
Recepción de materia Área de producción
5m prima
Bloque 1
producción sea óptimo.

Pulpeado de fruta

2m
Área de carga y
descarga

Bodega Etiquetado y Control de

SS.HH rotulado calidad Envasado del
producto

3m
Área de construcción: Cocción de
Almacenamiento del producto
Bloque 1: 52 m
2 ingredientes
2
Bloque 2: 120 m
2
Total construcción: 172 m
3.40 m 3.60 m 2.20 m 2.80 m
Bloque 2
 ESTUDIO ORGÁNICO ADMINISTRATIVO

En este tipo de estudio, se procede a realizar el análisis FODA de la micro empresa, a definir el
marco legal para el funcionamiento de la misma, la estructura orgánica administrativa, los
puestos y funciones que ocuparan y desempeñaran cada uno de los colaboradores; además se
elabora el mapa estratégico de la empresa, en el cual se incluye la misión, visión, valores,
principios, estrategias y políticas empresariales.
 Análisis FODA y
estrategias FO – FA – DO
– DA
 Marco legal
Constitución de la empresa
Para que el emprendimiento sobre la elaboración y
comercialización de mermelada artesanal, a base de
productos orgánicos, sea más formal se procede a constituir
la empresa según lo establecido en la Ley de Compañías.
Nombre de la empresa (Razón Social): Ikigai, mermelada
artesanal Cía. Ltda.
 Tipo de empresa: los accionistas de la empresa
productora de mermelada, han decidido que el tipo de
empresa a constituir es la Compañía de Responsabilidad
Limitada, la misma que se conforma con 11 socios.
 Domicilio de la empresa: Comunidad Guanto Cruz,
Ciudad Guaranda, Provincia Bolívar.
Permiso de funcionamiento
Para que la empresa pueda funcionar sin ningún tipo de
inconvenientes, previamente se procederá a sacar los
permisos respectivos en el Benemérito Cuerpo de Bomberos
del cantón Guaranda, presentando como principales
documentos:
 Cedula de identidad y certificado de votación.
 RUC de la empresa.
 Uso de suelo.
 Cartilla de pago de la luz del último mes.
 Factura de los extintores.
 Plan de contingencia de la empresa.
Notificación sanitaria del producto
Para la comercialización de la mermelada artesanal a base
de frutos orgánicos, se debe obtener la notificación sanitaria
del producto, la misma que es entregada por la Agencia
Nacional de Regulación, Control y Vigilancia Sanitaria.
Entre los requisitos para obtener la notificación sanitaria del
producto se encuentran:
 Declaración que el producto cumple con la Norma
Técnica Ecuatoriana.
 Detalle del proceso de elaboración del producto de
mermelada.
 Etiqueta o rotulo del producto.
 Especificaciones técnicas del envase.
 Descripción del código de lote.
 Certificación de producto orgánico.
Registro de la marca del producto
El registro de la marca del producto de mermelada artesanal
Ikigai, se lo realizara en el Servicio Nacional de Derechos
Intelectuales, a fin de evitar que terceras personas copien el
nombre, el slogan o el logotipo de la empresa.
Para realizar el trámite de registro de la marca del producto
en el SENADI, se debe presentar como requisitos
principales:
 La solicitud de Registro de Signos Distintivos.
 La etiqueta del producto, en formato digital JPG de 5 cm
por 5 cm.
 El comprobante de pago por el registro de la marca.
 Formularios para búsqueda fonética y de patentes.
 Patente municipal
Entre los requisitos que se debe presentar para la obtención de la patente municipal en la ciudad de Guaranda se
encuentran:

 Registro Único de Contribuyentes (RUC).

 Uso del suelo.
 Copia del documento de identidad y de la papeleta de votación.
 Solicitud de la patente en papel membretado. (Massón , 2018)

Una vez que se reúna los requisitos indicados anteriormente, la persona interesada en la patente deberá
acercarse a las oficinas de la Comisaria Municipal, a entregar los documentos habilitantes para obtener el
permiso de funcionamiento del negocio.
 Modelo de gestión
Estructura orgánica administrativa
Se define la estructura orgánica administrativa, que muestra la jerarquía entre los diferentes departamentos o
áreas de la institución, y además se establece las funciones y tareas que llevara a cabo cada uno de los
colaboradores.
Junta general de
accionistas

Gerencia

Organigrama estructural
Área administrativa - Área de
Área de producción
financiera comercialización

Administrador - Vendedor al Distribuidor del Jefe de

Operario
contador publico producto producción
Organigrama funcional Junta general de accionistas
Analizar y aprobar el presupuesto
anual de la micro empresa.
Elaborar, aprobar y modificar los
reglamentos, estatutos y
resoluciones internos.

Gerencia
Planificar, organizar, dirigir y
controlar la micro empresa.
Representar legalmente a la micro
empresa.

Área administrativa -
Área de comercialización Área de producción
financiera

Administrador – Jefe de producción

contador Vendedor al publico Planificar, organizar,
Operario
Elaborar el presupuesto Promover e informar Distribuidor del dirigir y controlar la
Manipular la materia
anual y el plan las características del producto elaboración del
prima y maquinaria
económico – financiero producto. Distribuir el producto producto.
para la elaboración
de la micro empresa. Atender los pedidos hacia los puntos de Planificar la
del producto.
Manejar los recursos que realicen los venta seleccionados. adquisición de la
Ejecutar el proceso de
financieros. clientes. Entregar pedidos de materia prima e
producción del
Controlar que la micro Facturar y cobrar los los clientes minoristas. ingredientes.
producto.
empresa funcione eficaz distintos pedidos. Controlar la calidad
y eficientemente. del producto.
 Descripción de puestos y funciones
Cargo a ocupar Formación profesional:
Ingeniero en administración de
Gerente general empresas.
Ingeniero en economía y dirección de
empresas.
Ingeniero en contabilidad y auditoría.
Administrador – contador
Ingeniero comercial.
Bachiller técnico en contabilidad.
Vendedor al publico
Distribuidor del producto Bachiller técnico en contabilidad -
Chofer profesional con licencia tipo C.
Jefe de producción Ingeniero agro industrial.
Ingeniero en alimentos.
Tecnólogo en procesamiento
Operario de producción
alimentos - Bachiller técnico.
Experiencia requerida:
2 años, en los cuales haya desempeñado el rol
de gerente en empresas de procesamiento de
alimentos o similares a este.
2 a 3 años laborando como director del
departamento administrativo o financiero de
PYMES.
Como mínimo haber trabajado 1 año
brindando servicios de atención al cliente o en
el área de ventas de una empresa.
6 meses, laborando como distribuidor de
productos alimenticios.
3 años de experiencia como director del
departamento de producción de alimentos tipo
conserva.
De 3 a 4 años desempeñándose como
de
ayudante, en el área de procesamiento de
conservas alimenticias.
Funciones:
Representar legalmente a la empresa en los diferentes ámbitos.
Ejecutar el proceso administrativo dentro de la empresa.
Administrar de forma eficaz y eficiente los recursos de la empresa.
Designar responsabilidades y tareas a todos los colaboradores, en pro del
cumplimiento de los objetivos estratégicos.
Elaborar el presupuesto anual y el plan económico-financiero de la empresa.
Manejar y mantener actualizados los recursos financieros y económicos.
Controlar que la empresa funcione de forma eficaz y eficientemente.
Promover e informar cada una de las características del producto de
mermelada a los clientes y personas que soliciten información.
Brindar atención a los clientes que realizan pedidos del producto al por
mayor y menor.
Facturar y cobrar cada uno de los pedidos realizados por parte de los clientes.
Distribuir el producto hacia los diferentes puntos de venta seleccionados
(supermercados y locales comerciales exclusivos).
Realizar la entrega de pedidos del producto a los pequeños minoristas.
Planificar, organizar, dirigir y controlar el proceso de elaboración del
producto.
Controlar la calidad del producto, es decir la textura, aroma y sabor de la
mermelada.
Realizar la planificación para la adquisición de materia prima e ingredientes
a utilizar en la fabricación de la mermelada.
Manipular la materia prima, insumos, materiales y maquinaria para la
elaboración de la mermelada.
Ejecutar el proceso de producción de la mermelada apegado a las normas de
calidad e higiene.
Mantener el área de trabajo en óptimas condiciones de higiene y salubridad.
 Mapa estratégico de la micro empresa ³ Ikigai´
MISIÓN
´Ikigai, es una micro empresa
comercializadora de mermelada artesanal, que promueve la
sana alimentación y protección del ambiente a través de su
linea de conservas 100% naturalµ
2 02 2
Brindar a las personas una linea de
mermeladas artesanales de calidad,
100% natural, a base de frutos
orgánicos.
Elaborar el producto de acuerdo a
normas sanitarias y de calidad.
Planificar, organizar y controlar el
método de elaboración del
producto, con la finalidad de que se
use frutas orgánicas e ingredientes
de calidad, equipos, maquinaria y
herramientas adecuadas.
El talento humano laborara en la
micro empresa, de acuerdo a lo
establecido en el Codigo de Trabajo
vigente en el país.
Trasparencia - Responsabilidad social - Protección y
productora y sostenibilidad ambiental -Bienestar nutritivo y salud - Eficiencia
Justicia – Equidad – H onestidad - Solidaridad - Responsabilidad.
2 02 3
Mejorar la calidad y presentación
del producto según las
recomendaciones y observaciones
de los clientes.
Dar degustaciones del producto a
los clientes y socializar las
características del mismo, con la
finalidad de conocer las posibles
observaciones que tengan acerca del
producto.
Por ninguna circunstancia los
derechos de los colaboradores de la
micro empresa serán vulnerados.
PRINCIPIOS CORPORAT IVOS
y eficacia.
VALORES CORPORATIVOS
2 02 4
Aumentar el nivel de eficiencia
dentro del proceso de elaboración y
comercialización del producto.
Capacitar al personal sobre técnicas
eficientes de elaboración del
producto y contratar más personal
para el área de producción.
ESTRATEGIAS
El personal que labora en la micro
empresa, deberá cumplir las
disposiciones establecidas en el
reglamento interno y estatutos de la
institución.
POLÍTICAS
´Al año 2026, Ikigai será la micro empresa líder en la
elaboración y comercialización de mermelada 100%
naturalµ
2 02 5
Generar utilidades, a través de la
comercialización del producto en
nuevos puntos de venta y la
disminución de los gastos de
producción.
Establecer alianzas estratégicas con
nuevos supermercados y locales
comerciales que dispongan de un
sitio para la venta de productos
orgánicos.
Los colaboradores trabajaran en una
sola dirección, apuntando siempre a
la consecución de los objetivos
estratégicos y al éxito corporativo.
VISIÓN
2 02 6
Introducir el producto de
mermelada en otros mercados del
país.
Realizar nuevas estrategias de
publicidad del producto sobre las
características diferenciadoras de la
competencia, utilizando plataformas
digitales y medios de comunicación
que lleguen a otros mercados.
Implementar el E commerce (ventas
virtuales), con el propósito de
acaparar otros mercados del país.
Es obligación de los empleadores y
empleados, velar por la protección
de los recursos de la institución
contra todo acto de corrupción.
 ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO

El estudio económico financiero, permite estimar la inversión requerida para la

implementación del proyecto sobre la elaboración y comercialización de mermelada
artesanal. Además, se procede a determinar si el proyecto es factible desarrollarlo o no,
mediante una breve evaluación económica financiera, en la cual se analiza tres criterios, tales
como el Valor Actual Neto (VAN), la Tasa Interna de Retorno (TIR) y la Relación Beneficio
Costo (RB/C).
 Inversión del proyecto
Para poder conocer la inversión necesaria para el proyecto, se analiza las inversiones en activos fijos, activos
diferidos y capital de trabajo.
Activos fijos ACTIVOS DIFERIDOS
Detalle Total Detalle Total
Construcciones 35.000,00 Estudios arquitectónicos 1.000,00
Estudios de factibilidad 1.000,00
Centro de producción de mermelada 35.000,00
Gastos de constitución y legalización 500,00
Adecuaciones de infraestructura 790,00
Permisos de funcionamiento 1.000,00
Colocación de señalética de seguridad 170,00 Registro de marca 210,00
Instalación de extintores 120,00 Promoción y publicidad 750,00
Central contra incendios 500,00 TOTAL DE INVERSIÓN 4.460,00
Total construcciones y adecuaciones 35.790,00
Maquinaria, vehículo, equipo y mobiliario   CAPITAL DE TRABAJO
Rubro Tiempo Valor USD
Maquinaria 17.372,00
Costos del servicio Mensual 5.950,30
Vehículo 9.599,00 Gastos de administración Mensual 1.211,96
Mobiliario para el área de producción 1.596,00 Gastos de ventas Mensual 1.091,91
Mobiliario de oficina 2.433,22 mas 2% de inversión fija   1.501,61
Equipos y utensilios 705,00 TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 9.755,78
Equipos de computación 2.730,76
Materiales y equipos de oficina 44,40
INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO
Total maquinaria, vehículo, equipos y mobiliario 34.480,38
Inversión Valor USD
Otros materiales   Activos fijos 70.620,38
Enseres y seguridad 350,00 Activos diferidos 4.460,00
Total otros materiales 350,00 Capital de trabajo 9.755,78
TOTAL DE INVERSIÓN 70.620,38 TOTAL 84.836,16
 Financiamiento del proyecto
TABLA DE AMORTIZACIÓN
Trimestre Saldo inicial Pago interés Pago capital Cuota fija Saldo final
Para el proyecto de producción y comercialización de
1 25.450,85 763,53 739,28 1.502,81 24.711,57
mermelada se ha estimado una inversión de $ 84.836,16, 2 24.711,57 741,35 761,46 1.502,81 23.950,11
3 23.950,11 718,50 784,30 1.502,81 23.165,80
de la cual aproximadamente $ 59.385,31 constituye el 4 23.165,80 694,97 807,83 1.502,81 22.357,97
capital social de la empresa. Partiendo de esto, se llevara a 5 22.357,97 670,74 832,07 1.502,81 21.525,90
6 21.525,90 645,78 857,03 1.502,81 20.668,87
efecto un crédito de $ 25.450,85, con el propósito de 7 20.668,87 620,07 882,74 1.502,81 19.786,13
8 19.786,13 593,58 909,22 1.502,81 18.876,91
completar el monto total de la inversión.
9 18.876,91 566,31 936,50 1.502,81 17.940,41
INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
10 17.940,41 538,21 964,59 1.502,81 16.975,82
INVERSIÓN % MONTO USD
11 16.975,82 509,27 993,53 1.502,81 15.982,28
Inversión fija 89% 75.080,38
Capital de Trabajo 11% 9.755,78 12 15.982,28 479,47 1.023,34 1.502,81 14.958,94
TOTAL INVERSIÓN 100% 84.836,16 13 14.958,94 448,77 1.054,04 1.502,81 13.904,91
FINANCIAMIENTO     14 13.904,91 417,15 1.085,66 1.502,81 12.819,25
CAPITAL SOCIAL 70% 59.385,31 15 12.819,25 384,58 1.118,23 1.502,81 11.701,02
CREDITO 30% 25.450,85 16 11.701,02 351,03 1.151,78 1.502,81 10.549,24
TOTAL FINANCIAMIENTO 100% 84.836,16
17 10.549,24 316,48 1.186,33 1.502,81 9.362,91
CONDICIONES DE CRÉDITO 18 9.362,91 280,89 1.221,92 1.502,81 8.140,99
MONTO DEL CREDITO 25.450,85 19 8.140,99 244,23 1.258,58 1.502,81 6.882,41
PLAZO AÑOS 6 20 6.882,41 206,47 1.296,33 1.502,81 5.586,08
TIPO DE PAGO Trimestral 21 5.586,08 167,58 1.335,22 1.502,81 4.250,86
TASA ANUAL 12,00% 22 4.250,86 127,53 1.375,28 1.502,81 2.875,58
C=12% / 4 pagos al año = 3,00%
23 2.875,58 86,27 1.416,54 1.502,81 1.459,04
n= 6 años*4 pagos al año = 24
CUOTA FIJA=( C ) / (( 1 - (1+i)^ - n ) / i ) 1.502,81 24 1.459,04 43,77 1.459,04 1.502,81 0,00
 MANO DE OBRA
RUBROS/TIEMPO No. Mensual 0 1 2 3 4 5
ÁREA DE PRODUCCIÓN
Jefe de producción 1 435,00   435,00 435,00 435,00 435,00 435,00
# pagos año   1  12 12 12 12 12
precio ajustado   435,00   5.220,00 5.220,00 5.220,00 5.220,00 5.220,00
Operario 1 400,00   400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
# pagos año   1  12 12 12 12 12
precio ajustado   400,00   4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00
Operario 1 400,00   400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
# pagos año   1  12 12 12 12 12
precio ajustado   400,00   4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00
TOTAL M.O. SERVICIO   1.235,00   14.820,00 14.820,00 14.820,00 14.820,00 14.820,00
ÁREA ADMINISTRATIVA
Mano de obra Gerente
# pagos año
1
 
600,00  
1 
600,00
12
600,00
12
600,00
12
600,00
12
600,00
12
precio ajustado   600,00   7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00
Administrador - Contador 1 500,00   500,00 500,00 500,00 500,00 500,00
# pagos año   1  12 12 12 12 12
precio ajustado   500,00   6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00
TOTAL M.O.ADM.   1.100,00   13.200,00 13.200,00 13.200,00 13.200,00 13.200,00
ÁREA DE COMERCIALIZACIÓN
Vendedor al publico 1 400,00   400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
# pagos año   1  12 12 12 12 12
precio ajustado   400,00   4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00
Distribuidor del producto 1 400,00   400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
# pagos año   1  12 12 12 12 12
precio ajustado   400,00   4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00
TOTAL M.O.
COMERCIALIZACION   800,00   9.600,00 9.600,00 9.600,00 9.600,00 9.600,00
TOTAL MANO DE OBRA 7 3.135,00   37.620,00 37.620,00 37.620,00 37.620,00 37.620,00
 INSUMOS DEL PRODUCTO
RUBROS/TIEMPO Cantidad Mensual 0 1 2 3 4 5
MATERIA PRIMA
Naranja (Unidades) 640 32,00   32,00 32,00 32,00 32,00 32,00
# pagos año   1  12 12 12 12 12
precio ajustado   32,00   384,00 384,00 384,00 384,00 384,00
Naranjilla (Cajas) 48 312,00   312,00 312,00 312,00 312,00 312,00
# pagos año   1  12 12 12 12 12
precio ajustado   312,00   3.744,00 3.744,00 3.744,00 3.744,00 3.744,00
Tomate de árbol (Cajas) 48 672,00   672,00 672,00 672,00 672,00 672,00
# pagos año   1  12 12 12 12 12
precio ajustado   672,00   8.064,00 8.064,00 8.064,00 8.064,00 8.064,00
Limón (Unidades) 800 40,00   40,00 40,00 40,00 40,00 40,00
# pagos año   1  12 12 12 12 12

Insumos del precio ajustado

Mora (Baldes)
 
48
40,00  
240,00  
480,00
240,00
480,00
240,00
480,00
240,00
480,00
240,00
480,00
240,00

producto # pagos año

precio ajustado
 
 
1 
240,00  
12
2.880,00
12
2.880,00
12
2.880,00
12
2.880,00
12
2.880,00
Canela (Funda) 1 22,00   22,00 22,00 22,00 22,00 22,00
# pagos año   1  12 12 12 12 12
precio ajustado   22,00   264,00 264,00 264,00 264,00 264,00
Clavo de Olor (Caja) 1 10,00   10,00 10,00 10,00 10,00 10,00
# pagos año   1  12 12 12 12 12
precio ajustado   10,00   120,00 120,00 120,00 120,00 120,00
Azúcar de caña (Arroba) 3 24,00   24,00 24,00 24,00 24,00 24,00
# pagos año   1  12 12 12 12 12
precio ajustado   24,00   288,00 288,00 288,00 288,00 288,00
Pectina (Frascos) 2 10,00   10,00 10,00 10,00 10,00 10,00
# pagos año   1  12 12 12 12 12
precio ajustado   10,00   120,00 120,00 120,00 120,00 120,00
Ácido Cítrico (Frascos) 2 10,00   10,00 10,00 10,00 10,00 10,00
# pagos año   1  12 12 12 12 12
precio ajustado   10,00   120,00 120,00 120,00 120,00 120,00
 SUMINISTROS Y MATERIALES
RUBROS/TIEMPO Mensual 0 1 2 3 4 5
COSTOS IND. DEL PRODUCTO
ENERGIA Y AGUA POTABLE
valor mes 60,00   60,00 63,00 66,15 69,46 72,93
# pagos año 1   12 12 12 12 12
precio ajustado 60,00   720,00 756,00 793,80 833,49 875,16
GLP de 45 kg              
valor mes 60,00   60,00 63,00 66,15 69,46 72,93
# pagos año 1   12 12 12 12 12
precio ajustado 60,00   720,00 756,00 793,80 833,49 875,16
MATERIALES INDIRECTOS (FRASCOS, SACHET, ETIQUETAS, CARTONES) **
valor mes 2.718,02   2.718,02 2.853,93 2.996,62 3.146,45 3.303,78
# pagos año 1   12 12 12 12 12
precio ajustado 2.718,02   32.616,29 34.247,10 35.959,46 37.757,43 39.645,30
INSUMOS DE ASEO **
valor mes 316,75   316,75 332,59 349,22 366,68 385,01
# pagos año 1   12 12 12 12 12
precio ajustado 316,75   3.801,00 3.991,05 4.190,60 4.400,13 4.620,14
INSUMOS PARA OPERARIOS (UNIFORMES) **
valor mes 71,85   71,85 75,44 79,21 83,18 87,33
# pagos año 1,00   2 2 2 2 2

Suministros y precio ajustado

A. TOTAL SUM. DEL SERVICIO
71,85  
3.226,62  
ADMINISTRACIÓN
143,70
38.000,99
150,89
39.901,04
158,43
41.896,09
166,35
43.990,89
174,67
46.190,44

materiales
SUMINISTROS DE OFICINA **
valor mes 38,20   38,20 40,11 42,12 44,22 46,43
# pagos año 1   12 12 12 12 12
precio ajustado 38,20   458,40 481,32 505,39 530,66 557,19
TELEFONO, FAX, CELULAR, INTERNET
valor mes 50,00   50,00 52,50 55,13 57,88 60,78
# pagos año 1   12 12 12 12 12
precio ajustado 50,00   600,00 630,00 661,50 694,58 729,30
B. TOTAL SUM. ADMINISTRACIÓN 88,20   1.058,40 1.111,32 1.166,89 1.225,23 1.286,49
COMERCIALIZACIÓN
OTROS GASTOS VTAS.
FACTURAS Y NOTAS DE VENTA**
valor mes 20,00   20,00 21,00 22,05 23,15 24,31
# pagos año 1   12 12 12 12 12
precio ajustado 20,00   240,00 252,00 264,60 277,83 291,72
PUBLICIDAD EN TELEVISION, RADIO Y PRENSA ESCRITA**
valor mes 190,00   190,00 199,50 209,48 219,95 230,95
# pagos año 1   12 12 12 12 12
precio ajustado 190,00   2.280,00 2.394,00 2.513,70 2.639,39 2.771,35
TRIPTICOS Y HOJAS VOLANTES **
valor mes 60,50   60,50 63,53 66,70 70,04 73,54
# pagos año 1   12 12 12 12 12
precio ajustado 60,50   726,00 762,30 800,42 840,44 882,46
C. TOTAL SUM. COMERC. 270,50   3.246,00 3.408,30 3.578,72 3.757,65 3.945,53
A+B+C TOTAL SUM. Y MATERIALES 3.585,32   42.305,39 44.420,66 46.641,69 48.973,77 51.422,46
 RESUMEN DE COSTOS Y GASTOS
RUBROS/TIEMPO Mensual 0 1 2 3 4 5
COSTOS DEL PRODUCTO
Mano de obra 1.235,00   14.820,00 14.820,00 14.820,00 14.820,00 14.820,00
Insumos del servicio 1.372,00   16.464,00 16.464,00 16.464,00 16.464,00 16.464,00
Suministros/servicio 3.226,62   38.000,99 39.901,04 41.896,09 43.990,89 46.190,44
Subtotal 5.833,62   69.284,99 71.185,04 73.180,09 75.274,89 77.474,44
Imprevistos 2% 116,67   1.385,70 1.423,70 1.463,60 1.505,50 1.549,49
Depreciaciones     5.065,30 5.065,30 5.065,30 5.065,30 5.065,30
TOTAL COSTOS/SERVICIO 5.950,30   75.735,99 77.674,04 79.708,99 81.845,69 84.089,23
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos y salarios 1.100,00   13.200,00 13.200,00 13.200,00 13.200,00 13.200,00
Suministros de oficina 38,20   458,40 481,32 505,39 530,66 557,19
Otros (fax, teléfono, celular, internet) 50,00   600,00 630,00 661,50 694,58 729,30
Presupuesto de Subtotal
Imprevistos 2%
1.188,20   14.258,40 14.311,32
23,76   285,17 286,23
14.366,89
287,34
14.425,23 14.486,49
288,50 289,73
costos y gastos Depreciaciones
Amortizaciones
 
 
 
 
1.405,78 1.405,78
1.200,00 1.200,00
1.405,78
1.200,00
928,85 928,85
1.200,00 1.200,00
TOTAL GASTOS ADM. 1.211,96   17.149,35 17.203,32 17.260,00 16.842,59 16.905,08
GASTOS FINANCIEROS***
Intereses     2.918,35 2.530,17 2.093,26 1.601,52 1.048,07
Crédito     3.092,88 3.481,06 3.917,96 4.409,70 4.963,16
TOTAL GASTOS FINANCIEROS     6.011,23 6.011,23 6.011,23 6.011,23 6.011,23
GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN
Sueldos y salarios 800,00   9.600,00 9.600,00 9.600,00 9.600,00 9.600,00
Gastos publicidad y promoción 270,50   3.246,00 3.408,30 3.578,72 3.757,65 3.945,53
Subtotal 1.070,50   12.846,00 13.008,30 13.178,72 13.357,65 13.545,53
Imprevistos 2% 21,41   256,92 260,17 263,57 267,15 270,91
TOTAL GASTOS COMERC. 1.091,91   13.102,92 13.268,47 13.442,29 13.624,80 13.816,44
TOTAL COSTOS Y GASTOS 8.254,17   111.999,48 114.157,05 116.422,51 118.324,31 120.821,97
MAS: 2% inversión fija 1.501,61            
CAPITAL DE TRABAJO 9.755,78  
 Ingresos
Los ingresos que se obtendrán por la INGRESOS DEL PROYECTO
Cantidad Precio
Rubros Mes 0 1 2 3 4 5
comercialización del producto, están mes USD
FRASCO DE VIDRIO
relacionados según el número de envases Sabor Peso                  
Mora 300 gr 456 3,50 1.596,00   19.152,00 20.109,60 21.115,08 22.170,83 23.279,38
de frasco de vidrio y sachet que se estiman Naranja 300 gr 456 3,50 1.596,00   19.152,00 20.109,60 21.115,08 22.170,83 23.279,38
Naranjilla 300 gr 456 3,50 1.596,00 19.152,00 20.109,60 21.115,08 22.170,83 23.279,38
expender anualmente, además se generara Limón 300 gr 456 3,50 1.596,00   19.152,00 20.109,60 21.115,08 22.170,83 23.279,38
Tomate de árbol 300 gr 456 3,50 1.596,00   19.152,00 20.109,60 21.115,08 22.170,83 23.279,38
otros ingresos mediante la venta de
A. Total ingreso frasco
2280 17,50 7.980,00   95.760,00 100.548,00 105.575,40 110.854,17 116.396,88
de vidrio
abonos orgánicos; los mismos que tendrán
SACHET
un crecimiento del 5% anual. Sabor Peso                  
Mora 150 gr 144 2,50 360,00 4.320,00 4.536,00 4.762,80 5.000,94 5.250,99
Naranja 150 gr 144 2,50 360,00 4.320,00 4.536,00 4.762,80 5.000,94 5.250,99
Naranjilla 150 gr 144 2,50 360,00   4.320,00 4.536,00 4.762,80 5.000,94 5.250,99
Limón 150 gr 144 2,50 360,00   4.320,00 4.536,00 4.762,80 5.000,94 5.250,99
Tomate de árbol 150 gr 144 2,50 360,00   4.320,00 4.536,00 4.762,80 5.000,94 5.250,99
B. Total ingresos en
720 12,50 1.800,00   21.600,00 22.680,00 23.814,00 25.004,70 26.254,94
sachet
A+B TOTAL INGRESOS EN ENVASE 9.780,00   117.360,00 123.228,00 129.389,40 135.858,87 142.651,81
OTROS INGRESOS
Arroba de abono
25 lb 50 3,00 150,00   1.800,00 1.890,00 1.984,50 2.083,73 2.187,91
orgánico
C. Total otros ingresos 50  3,00 150,00   1.800,00 1.890,00 1.984,50 2.083,73 2.187,91
A+B+C INGRESOS TOTALES 9.930,00   119.160,00 125.118,00 131.373,90 137.942,60 144.839,72
 Flujo de Caja
En el flujo de caja se presenta los ingresos anuales generados por la venta del producto y otros subproductos
derivados del mismo, también se incluye los costos de producción, los gastos administrativos y de comercialización y
los servicios de la deuda. FLUJO DE FONDOS ECONOMICO FINANCIERO
CONCEPTO / AÑOS 0 1 2 3 4 5
A. FLUJO DE BENEFICIOS
1. Ventas   119.160,00 125.118,00 131.373,90 137.942,60 144.839,72
2. Valor residual A/F           40.168,84
3. Recuperación C.T.           9.755,78
TOTAL BENEFICIOS   119.160,00 125.118,00 131.373,90 137.942,60 194.764,34
B. FLUJO DE COSTOS
1.Inversión Fija 75.080,38          
2. Inv. Capital de Trabajo 9.755,78          
3. Costo del Servicio (excepto
depreciaciones)   70.670,69 72.608,74 74.643,69 76.780,39 79.023,93
4. Gasto de Adm. y Vta. (excepto
depreciaciones)   27.646,49 27.866,01 28.096,51 28.338,54 28.592,67
TOTAL COSTOS 84.836,16 98.317,18 100.474,75 102.740,20 105.118,93 107.616,59
FLUJO ECONOMICO (A-B) -84.836,16 20.842,82 24.643,25 28.633,70 32.823,66 87.147,75
MENOS            
1. Servicio de la deuda            
Intereses   2.918,35 2.530,17 2.093,26 1.601,52 1.048,07
Pago de Capital   3.092,88 3.481,06 3.917,96 4.409,70 4.963,16
2. Participaciones 15%   -1.062,77 -1.128,96 -1.474,36 -1.524,69 -1.894,43
3. Imp. a la renta 25%   -1.505,59 -1.599,37 -2.088,68 -2.159,97 -2.683,78
FLUJO FINANCIERO -84.836,16 24.285,70 27.926,15 31.081,88 35.150,24 88.580,77
 Evaluación financiera del proyecto
Para la evaluación financiera del proyecto se utiliza tres criterios básicos tales como el Valor Actual Neto, la
Tasa Interna de Retorno y la Relación Beneficio – Costo, cada uno de estos con sus respectivos parámetros
que permiten determinar la viabilidad del proyecto.

DETERMINACIÓN DE LA TASA DE DESCUENTO

  Requerimiento de % % Tasa

  capital TMAR aportación Ponderada

INVERSIONISTAS 59.385,31 13,40% 70,00% 9,38%
PRÉSTAMO 25.450,85 12,00% 30,00% 3,60%
TOTAL 84.836,16   100,00% 12,98%

CÁLCULO DE LA TMAR
i Premio f Tasa Activa Suma Producto Total
TMAR
al Riesgo de Interés TMAR TMAR TMAR
INVERSIONISTAS 8,31% 4,70% 13,01% 0,39% 13,40%
PRÉSTAMO 0,00% 12,00% 12,00% 0,00% 12,00%
 Valor Actual Neto (VAN)

VALOR ACTUAL NETO

PERIODOS 0 1 2 3 4 5 VAN
Flujo Económico -84.836,16 20.842,82 24.643,25 28.633,70 32.823,66 87.147,75 35.634,15
Flujo Financiero -84.836,16 24.285,70 27.926,15 31.081,88 35.150,24 88.580,77 44.063,21
Tasa de Descuento 12,98%            

Para determinar si el proyecto es factible desarrollar o no, se utiliza 3 parámetros de decisión relacionados al
Valor Actual Neto (VAN)

 Si el VAN es positivo, el proyecto es factible realizarlo.

 Si el VAN es negativo, el proyecto no es factible realizarlo.

 Si el VAN es igual a cero, el proyecto es indiferente.

Luego de analizar los resultados obtenidos, se concluye que el proyecto de producción y comercialización de
mermelada artesanal, si es factible realizarlo, debido a que el Valor Actual Neto es positivo.
 Tasa Interna de Retorno (TIR)

TASA INTERNA DE RETORNO

PERIODOS 0 1 2 3 4 5 TIR
Flujo Económico -84.836,16 20.842,82 24.643,25 28.633,70 32.823,66 87.147,75 26,92%
Flujo Financiero -84.836,16 24.285,70 27.926,15 31.081,88 35.150,24 88.580,77 30,34%

Los parámetros de decisión de la Tasa Interna de Retorno, que permiten determinar la viabilidad del proyecto
son los siguientes:

 Si la TIR es mayor a la TMAR es viable el proyecto.

 Si la TIR es menor a la TMAR no es viable el proyecto.
 Si la TIR es igual a la TMAR el proyecto es indiferente.

Comparando los resultados, se determina que la TIR es mayor a la TMAR, razón por la cual el proyecto es
viable desarrollarlo.

53
 Relación Beneficio – Costo (RB/C)
RELACION BENEFICIO / COSTO
Periodos Beneficios Costos Coeficiente Beneficio Act. Costo Act.
0   84.836,16 1,00   84.836,16
1 119.160,00 98.317,18 0,89 105.469,62 87.021,44
2 125.118,00 100.474,75 0,78 98.019,75 78.713,77
3 131.373,90 102.740,20 0,69 91.096,10 71.241,18
4 137.942,60 105.118,93 0,61 84.661,50 64.516,16
5 194.764,34 107.616,59 0,54 105.802,01 58.460,66
TOTAL 485.048,99 444.789,38
TASA 12,98%
RELACION BENEFICIO / COSTO = 1,09
Después que se ha determinado la Relación Beneficio – Costo, se procede a establecer la viabilidad del proyecto,
tomando en consideración los siguientes parámetros:

 Si el RB/C es mayor a 1, el proyecto es viable.

 Si el RB/C es menor a 1, el proyecto no es viable.

 Si el RB/C es igual a 1, el proyecto es indiferente.

En base a los resultados, se determina que el proyecto es viable realizarlo, debido a que la Relación Beneficio - Costo
es mayor a 1, además por cada dólar invertido se tendrá una ganancia de 0,09 centavos.
Gracias por su atención
Anexos
Fotografía 1. Reconocimiento del lugar
Fotografía 2. Aplicación de encuesta
por parte del grupo para aplicar Fotografía 3. Habitante siendo
en el sector de la Federación Deportiva
encuesta. encuestado por integrante del grupo 3.
de Bolívar.

Fotografía 10. Aplicación de Encuesta en Fotografía 11. Recolección de datos sobre Fotografía 12. Entrevista con el
Los Quesos. sabores de mermelada. propietario de local comercial.
Equipo de computación y mobiliario de
Insumos de aseo y limpieza Insumos para operarios
oficina.

Equipos y utensilios Materiales de bioseguridad Suministros y materiales de oficina