Introducción

a la
Teoría Financiera

PRESENTA: M.N.C. OSCAR HERNANDEZ MUNIVE

 UNIDAD I
SISTEMA FINANCIERO

OBJETIV
O

Identificar las funciones de los participantes,

intermediarios y autoridades, del sistema financiero,
considerando la interrelación de los agentes dentro
de un marco normativo, para conocer los diversos
riesgos financieros a que se exponen.
 SISTEMA FINANCIERO

TEMA 1

Autoridades y reguladores de un sistema

financiero TEMA 2
1.1 Banco central.
1.2 Comisión de valores. Intermediarios financieros
1.3 Comisión de seguros. 2.1 Bancos comerciales.
1.4 Comisión para la 2.2 Aseguradoras.
protección de los usuarios de 2.3 Pensiones.
servicios financieros. 2.4 Bolsas.
1.5 Autoridad Fiscal. 2.5 Casas de bolsa.
 SISTEMA FINANCIERO
Es el conjunto de instrumentos financieros,
mercados, intermediarios y órganos rectores que
tienen por objeto mantener el equilibrio de
organizaciones y personas ya sean éstas públicas,
privadas o sociales que a través de su función
esencial que consiste en canalizar los recursos
económicos o de crédito que fluyen y circulan a
través de los diferentes campos de la economía
procurando el sano equilibrio del desarrollo del
propio sistema, tomando en cuenta la captación de
recursos que fortalezcan al país.
ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO MEXICANO

Fuente: Elaborado por la Fundación de Estudios Financieros - Fundef, A. C

 SISTEMA FINANCIERO

De acuerdo a que las distintas entidades se integran

por instituciones financieras estas se rigen bajo el
principio de ser instituciones transparentes que
otorgan financiamiento o créditos a diferentes
sectores de la economía bajo la supervisión y
vigilancia de las autoridades del sistema dentro de
un marco jurídico establecido.
 TEMA 1. Autoridades y reguladores de un sistema financiero

1.1 Banco central

Un banco central pone en circulación la moneda
nacional e instrumenta las políticas monetaria y
cambiaria con la finalidad de promover el sano
desarrollo del sistema financiero a fin de lograr un
sistema estable, accesible, competitivo y eficiente.

Contribuye:
Intermediarios en el ámbito financiero entre el sector público y el
privado.
Influencia en ejercer la formación y disponibilidad del ahorro.
Medidas que aplican para mantener la estabilidad monetaria y afirmar la
confianza en la moneda nacional.
Regulación del crédito y la supervisión de las instituciones financieras.
 TEMA 1. Autoridades y reguladores de un sistema financiero

Principales funciones:

1 Mantener la estabilidad de los precios.

2 Contribuir a la estabilidad financiera

3 Desarrollo de los mercados de capitales

4 Gestionar eficientemente las reservas internacionales para

afrontar turbulencias financieras y cambiarias

5 Contribuir con propuestas de política económica para fomentar

el crecimiento sostenido de la economía
 TEMA 1. Autoridades y reguladores de un sistema financiero

1.2 Comisión de valores

Entidad responsable de procurar el desarrollo equilibrado
del sector bancario y el mercado de valores, por medio de la
regulación y la supervisión de la administración de riesgos
de estas instituciones.

La supervisión incluye la inspección y vigilancia de las

instituciones financieras con objeto de revisar, verificar,
comprobar y evaluar sus operaciones, así como de
imponer sanciones en caso de detectar incumplimientos.
 TEMA 1. Autoridades y reguladores de un sistema
financiero
Medir y generar estadísticas respecto a los productos
y servicios financieros que existen a nivel nacional
para identificar el grado de avance en el acceso y uso
del sistema financiero formal.
Desarrollar estudios y análisis, tanto a nivel nacional
como internacional, a fin de mantener informada a la
población en general sobre temas de inclusión
financiera.

Funciones
Analizar la relación para identificar posibles áreas de
mejora y/o de oportunidad en materia de acceso a
servicios financieros.

Participar en foros y grupos de trabajo a nivel

nacional e internacional, donde se discutan temas de
acceso a servicios financieros para intercambiar
experiencias en temas de inclusión financieras
 TEMA 1. Autoridades y reguladores de un sistema financiero
1.3 Comisión de seguros
Es el organismo encargado de llevar a cabo la supervisión de
las instituciones y sociedades mutualistas de seguros,
instituciones de fianzas e intermediarios de reaseguro, en
este sentido, y como parte de dichas funciones de
supervisión que tiene asignadas, resulta necesario contar con
información corporativa relacionada con la toma de
decisiones de las instituciones, sociedades e intermediarios
de reaseguro, así como de su control accionario y personal
que integra los niveles de decisión.
Las sociedades mutualistas solamente pueden
operar determinados tipos de seguros (vida,
accidentes y enfermedades y daños) y no
deben tener fines de lucro para la sociedad ni
para sus socios, por lo que deben cobrar
solamente lo indispensable para cubrir los
gastos generales que ocasione su gestión y para
constituir las reservas económicas necesarias a
fin de poder cumplir sus compromisos para
con sus miembros, en caso de algún siniestro.
 TEMA 1. Autoridades y reguladores de un sistema financiero

Inspección y vigilancia de los aspectos financieros, técnicos, contables y de dispersión de riesgos

de las instituciones y sociedades que integran los sectores asegurador y afianzador.

Supervisa que las instituciones y sociedades mutualistas de seguros y las instituciones de fianzas
realicen la adecuada dispersión de riesgos y responsabilidades que han asumido, mediante
operaciones de reaseguro y reafianzamiento.

Funciones Supervisa las oficinas de representación de reaseguradoras extranjeras y a los intermediarios de

reaseguro.

Supervisa la operación técnica actuarial de las aseguradoras y afianzadoras, poniendo especial

atención a la correcta constitución de las reservas técnicas de las instituciones, de acuerdo con
procedimientos actuariales adecuados, al tiempo que se revisa la oportuna elaboración y registro
de las notas técnicas correspondientes a los diferentes productos a comercializar, así como el
apego de las instituciones a los lineamientos contenidos en dichos documentos.

Genera una supervisión integral de la operación técnica de los seguros de pensiones derivados de
las leyes de seguridad social, mediante labores de inspección y vigilancia especializada a las
instituciones que los operan.
 TEMA 1. Autoridades y reguladores de un sistema financiero

1.4 Comisión para la protección de los

usuarios de servicios financieros.

Es un Organismo Público Descentralizado, cuyo objeto es

promover, asesorar, proteger y defender los derechos e
intereses de las personas que utilizan o contratan un producto o
servicio financiero ofrecido por las Instituciones Financieras
debidamente autorizadas que operen dentro de la República
Mexicana, así como crear y fomentar entre los usuarios una
cultura adecuada respecto de las operaciones y servicios
financieros.
 TEMA 1. Autoridades y reguladores de un sistema financiero

Funciones
Dar solución a los reclamos que presenten los ciudadanos.
Conciliar como árbitro amigable entre las instituciones financieras y los usuarios.

Orientar de forma legal y jurídicamente a los ciudadanos que enfrenten

controversias con las compañías financieras ante la autoridad competente.
Emitir recomendaciones a los organismos gubernamentales en el ámbito federal
y local, a los bancos o compañías que presten productos o servicios financieros de
acuerdo a la Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros y
de la CONDUSEF.
Proporcionar educación financiera Finalidad
Otorgar un servicio estandarizado a fin de facilitar el acceso de las
personas para que reciban orientación y se atiendan de manera
más eficiente y en el menor tiempo, la atención de los usuarios
financieros se realiza mediante los procesos de asistencia técnico-
jurídica, gestión de controversias o reclamaciones, conciliación,
arbitraje, dictamen y defensa legal.
 TEMA 1. Autoridades y reguladores de un sistema financiero

1.5 Autoridad Fiscal.

Órgano legislativo facultado para

recaudar impuestos, controlar a los
contribuyentes, imponer sanciones
previstas en ley, interpretar las
disposiciones legales y administrativas
en materia fiscal conforme a las leyes
fiscales.
 TEMA 1. Autoridades y reguladores de un sistema financiero

Órgano encargado de cobrar las contribuciones en

términos de las leyes aplicables así como también de
vigilar y asegurar el cumplimiento de las disposiciones
fiscales.

Responsable de aplicar la legislación

fiscal y aduanera a fin de que las personas
físicas y morales contribuyan de forma
proporcional y equitativa al gasto público.
Mediante la realización de auditorías,
inspecciones, revisiones.
 TEMA 1. Autoridades y reguladores de un sistema financiero
Organismo establecido para el cumplimiento de
la seguridad social como un servicio público de
carácter nacional, para todos los trabajadores y
sus familias.
el cual debe garantizar:
El derecho a la salud, asistencia médica, protección de
los medios de subsistencia y servicios sociales
necesarios para el bienestar individual y colectivo, así
como el otorgamiento de pensiones al previo
cumplimiento de los requisitos legales.
Organismo encargado de dar cumplimiento al
derecho a la vivienda de los trabajadores por
medio de aportaciones patronales y del
trabajador.
Órgano desconcentrado de la Secretaría de
Medio Ambiente y Recursos Naturales
responsable de administrar, regular,
controlar y proteger las aguas nacionales
en el país.
Facultado para:
Ejercer el cobro, determinación, recaudación y
fiscalización de contribuciones y
aprovechamientos, específicamente derechos
sobre aguas nacionales y bienes públicos
inherentes.