RIESGOS DE AUDITORIA

INTEGRANTES : DOCENTE:
 CUEVA MENDEZ, Alejandra Laura Deisi Rivera Tejada
 HARO GUILLEN, Flor
 ABAN DIAZ , Maribel
 MINAYA CHIHUALA , Carol
 CASAS REYES, Paula
EMPRESA COMERCIAL: Boticas InkaFarma
• FASE I: Identificación de Riesgos
Inventario de Riesgos: Externos e Internos
INVENTARIO DE ESTRATEG. OPERAT. CUMPL. FINANC. TECNOL.
RIESGOS
EXTERNOS:
- Pérdida del x x
recaudo en
efectivo por
asalto al personal
de cobro.
- Entrega de x x x
mercancía a clientes
que no corresponde.
INTERNOS:
- Incumplimiento de x x x x
la meta de venta.
- Imputación x x x
equivocada de
cobranzas al cliente.
- Ventas no x x x
registradas.
 • FASE II: Registro de Riesgos
RIESGOS CAUSAS (Probab.) CONSECUENCIAS (Impact.)
Externos
R1 Pérdida del recaudo en Falta de Mecanismos de Incumplimiento de entrega de
efectivo por asalto al personal seguridad. 2 mercancía. 2
de cobro.
R2 Entrega de mercancía a Falta de planificación. 2 Cruce de datos. 3
clientes que no corresponde.
Internos
R3 Incumplimiento de la meta Falta de capacitación. 3 Disminución en el logro de sus
de venta. ventas. 3
R4 Imputación equivocada de Falta de política de crédito y Incumplimiento de pagos del
cobranzas al cliente. cobranza. 2 cliente. 3
R5 Ventas no registradas. Infracción tributaria. 2 Sanción. 3
• FASE III: Matriz Impacto/Probabilidad

3
R3
PROBABILIDAD

MODERADO IMPORTANTE INACEPTABLE

2
R1 R2 R4 R 5
TORELABLE MODERADO IMPORTANTE
1

ACEPTABLE TORELABLE MODERADO

1 2 3
IMPACTO
PROBABILIDAD IMPACTO
PROBABLE CATASTRÓFICO
(Probable) =3 (Desastroso) =3
POSIBLE IMPORTANTE
(Posible) =2 (Moderado) =2
REMOTO INSIGNIFICANTE
(Improbable) =1 (Leve) =
1

R IXP Nivel de Riesgo

1 2x2 4
2 3x2 6
3 3x3 9
4 3x2 6
5 3x2 6
 • FASE IV: Respuesta al Riesgo
RIESGOS TIPO DE RESPUESTAS ACCIONES
R1 Pérdida del recaudo en  MEJORAR LA SEGURIDAD,
efectivo por asalto al COMPARTIR.  IMPLEMENTACION
personal de cobro. TECNOLOGIA.
R2 Entrega de mercancía a  MEJORAR LA
clientes que no MITIGAR. PLANIFICACIÓN.
corresponde.  PROGRAMAS
COMPUTARIZADOS.

R3 Incumplimiento de la  CONTRATAR PERSONAL

meta de venta. MITIGAR. CAPACITADO
 INCENTIVOS, ENFOQUE DE
MERCADO.
R4 Imputación equivocada  ACTUALIZACIÓN
de cobranzas al cliente. MITIGAR. CONSTANTE
 SEGUIMIENTO CONSTANTE.
R5 Ventas no registradas.  SUPERVISIÓN CONSTANTE.
MITIGAR.  ASESORIA CONTABLE.