UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA INTERCONTINENTAL

(UTIC)
FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES
 
DERECHO PENAL
LAVADO DE ACTIVOS EN EL PARAGUAY
PROF.: EVER WILLIAMS
ESTUDIANTE: BELÉN ÁVALOS
 
ENCARNACIÓN – PARAGUAY
2020
 LAVADO DE ACTIVOS EN EL PARAGUAY

El Paraguay es conocido a nivel internacional como el país con mayor nivel de hechos punibles según la

evaluación de entes internacionales quienes conciben entre los hechos punibles de mayor impacto económico

y legal, el lavado de dinero o lavado de Activos refiere a la actividad que se desarrolla para encubrir el origen

de fondos que fueron obtenidos mediante actividades ilegales según (Asamblea General del Paraguay, 2014).

Este tipo de hecho punible tiene como característica que el dinero fruto de una actividad ilícita sea empleado

en inversiones de diferentes tipologías con el fin de hacerlo licito frente al sistema fiscal.

Este tipo de acciones diferentes tipologías según los lugares en donde se desarrolle, en España se lo conoce

como blanqueo de capitales como legitimación de capitales, en Costa Rica; es decir, los términos que entran

en consideración son: a) lavado b) blanqueo c) reciclaje y d) legitimación (Isabel, 2018).

Al realizar la comparación en términos de aplicación de la Ley en determinadas regiones y países del mundo

tienen alto nivel de penalización siendo el Paraguay uno de los países con menores años de penalización, el

lavado de dinero se considera como una estrategia para la legitimización de los capitales cuyo origen es de un

hecho antijurídico (SEPRELAD, 2016).

En el Paraguay la aplicación de la Ley aun requiere de un análisis profundo derivado de la aplicación dogmática

del derecho. Entre los entes legales encargados del análisis de los hechos punibles en el ámbito económico la

Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero o Bienes SEPRELAD adquiere la atribución fundamental de

verificar el cumplimiento legal de tales acciones , sin embargo este ente no tiene la atribución de supervisar a los

bancos y otras empresas sobre el aumento de capitales de dudosa procedencia, en este déficit también se cita la

falta de un sistema adecuado de procesamiento de los datos económicos que permitan vincular transacciones

consideradas como dudosas dentro del país. Por esto se deduce que existe una disfuncionalidad respecto al

trabajo coordinado que deberia existir con el Ministerio Público, entre los factores que hacen a esta realidad se

menciona el factor tecnológico, y las situaciones que favorecen a la corrupción.

 Entre los datos de mayores relevancias en cuanto a corrupción la SEPRELAD
  Origen del lavado de dinero

Hablar de lavado de dinero es remontarse a las actividades que le dieron origen, entre las que
se mencionan actividades ilegales asociadas a prácticas políticas, comerciales y jurídicas.

A partir de los años 1920, la motivación fue cobro de extorción, evasión de impuestos, las
formas legales de transparentar el dinero era la compra de inmuebles, cuyo propósito fue la de
combinar el dinero irregular con las de origen legal.

La finalidad era la de mezclar fondos legales e ilegales y declarar sus ingresos totales como
ganancias de su negocio tapadera. Al hacerlo, combinaban en una sola etapa las tres fases de
ciclo normas del blanqueo de dinero: se distanciaba el dinero (física o metafísicamente) del
delito, se ocultaba el dinero en un negocio legítimo y el dinero afloraba como ganancias de
una empresa que podía servir de explicación para la cantidad de dinero declarada. Por
elemental que parezca este proceso, sigue siendo la médula de la mayoría de las estrategias
actuales de blanqueo de dinero, por muy complejas que parezcan.
 El Financiamiento del Terrorismo

Existe una gran variedad de actividades que contribuyen con el mantenimiento económico del
terrorismo:

La más redituable es el tráfico de drogas, pero otras igualmente redituables son el tráfico de
personas, la falsificación de productos, los secuestros y la extorsión.
Los fondos recibidos del tráfico de estupefacientes se utilizan, llegado el momento para apoyar la
actividad terrorista. El tráfico de seres humanos para financiar al terrorismo se ha convertido
posiblemente en la tercera actividad ilícita más importante del mundo luego de las drogas y el tráfico
de armas. El contrabando también proporciona una fuente importante de capital para los grupos
terroristas, por ejemplo, el tráfico de cigarrillos se utiliza en diversos contextos para apoyar al
terrorismo. La importación y exportación también se utilizan para estos propósitos, tal como es el
caso del lavado de dinero para delitos transnacionales. La sobre facturación de bienes se puede
utilizar para cubrir el financiamiento del terrorismo. Los casinos también aportan fondos al
terrorismo de la misma forma que se usan para el lavado de dinero. La capacidad que tienen para
movilizar divisas y para entremezclar dinero legítimo e ilegítimo, y para encubrir el origen de esos
fondos.
 A los efectos de este artículo, se entenderá como hecho antijurídico:

1. los previstos en los artículos 129a Rufianería, 139 Proxenetismo, 184ª Violación del derecho de
autor o inventor, 184b De la violación de los derechos de marca, 184c De la Violación de los
derechos sobre dibujos y modelos industriales, 185 Extorsión, 186 Extorsión Agravada, 187 Estafa,
188 Estafa mediante sistemas informáticos, 191, 191b, 192 Lesión de confianza, 193 Usura, 200
Procesamientos ilícitos de desechos, 201 Ingreso de sustancias nocivas en el territorio nacional, 246
Producción de documentos no auténticos, 261 Evasión de Impuestos, 262, 263, 268b, 268c, 300,
301, 302, 303, y 305 de este Código.

2. un crimen.

3. el realizado por un miembro de una Asociación Criminal previsto en el artículo 239.

4. los señalados en los artículos 37 al 45 de la Ley N° 1340/1988 "Que modifica y actualiza la ley N°
357/72, que Reprime el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Drogas Peligrosas y otros delitos afines y
establece medidas de prevención y recuperación de farmacodependientes", y sus modificatorias.

5. los señalados en los artículos 94 al 104 de la Ley N° 4.036/2010 “De Armas de Fuego, sus Piezas y
Componentes, Municiones, Explosivos, Accesorios y Afines”.
2.° La misma pena se aplicará al que:

1. obtuviera un objeto señalado en el inciso anterior, lo transfiriera o proporcionara a un tercero; o,

2. lo guardara o lo utilizara para sí o para otro, habiendo conocido su procedencia en el momento de la

obtención.

3.° En estos casos, será castigada también la tentativa.

4.° Cuando el autor actuará comercialmente o como miembro de una banda formada para la realización
continuada de lavado de activos, la pena privativa de libertad podrá ser aumentada hasta diez años. Se aplicará
además lo dispuesto en los artículos 57 y 94.

5.° El que en los casos de los incisos 1° y 2°, y por negligencia grave, desconociera la procedencia del objeto
de un hecho antijurídico señalado en el inciso 1°, será castigado con pena privativa de libertad de hasta dos
años o con multa.

6.° El hecho no será punible conforme al inciso 2°, cuando el objeto haya sido obtenido con anterioridad por
un tercero de buena fe.

7.° A los objetos señalados en los incisos 1°, 2° y 5° se equipararán los provenientes de un hecho antijurídico
realizado fuera del ámbito de aplicación de esta ley, cuando el hecho se halle penalmente sancionado en el
lugar de su realización.
8.° No será castigado por lavado de activos el que:

1. voluntariamente informara o hiciera informar sobre el hecho a la autoridad competente,

siempre que éste aun no haya sido totalmente o parcialmente descubierto, y que el autor lo
supiera; y,

2. en los casos de los incisos 1° y 2°, bajo los presupuestos del numeral anterior, facilitara el
secuestro de los objetos relativos al hecho punible.

9.° Cuando el autor, mediante la revelación voluntaria de su conocimiento, haya contribuido

considerablemente al esclarecimiento:

1. de las circunstancias del hecho que excedan la propia contribución al mismo; o,

2. de un hecho señalado en el inciso 1°, realizado antijurídicamente por otro, el tribunal podrá
atenuar la pena con arreglo al artículo 67 o prescindir de ella.

10.- El lavado de activos será considerado como un hecho punible autónomo, en el sentido de
que para su persecución no se requerirá sentencia sobre el hecho antijurídico subyacente.
11.- En los casos en que el hecho antijurídico precedente sea el previsto en el artículo 261
del Código Penal no será punible por lavado de activos cuando:

1. El que oculte el objeto proveniente del hecho antijurídico previsto en el artículo 261 del
Código Penal sea autor de este hecho.

2. El autor haya realizado la conducta conforme al inciso 5°.”

 Recomendación del tratamiento del delito de lavado de dinero según el GAFI

1. Los países deben tipificar el lavado de activos con base en la Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de
Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas, 1988 (la Convención de Viena) y la Convención de las Naciones Unidas contra la
Delincuencia Transnacional Organizada, 2000 (la Convención de Palermo).

2. Los países deben aplicar el delito de lavado de activos a todos los delitos graves, con la finalidad de incluir la gama más amplia
de delitos determinantes. Los delitos determinantes se pueden describir mediante referencia a todos los delitos o a un umbral
ligado ya sea a una categoría de delitos graves o a la sanción de privación de libertad aplicable al delito determinante (enfoque de
umbral) o a una lista de delitos determinantes o a una combinación de estos enfoques.

3. Cuando los países apliquen un enfoque de umbral, los delitos determinantes deben, como mínimo, comprender todos los delitos
que están dentro de la categoría de delitos graves bajo sus leyes nacionales, o deben incluir delitos que son sancionables con una
pena máxima de más de un año de privación de libertad, o, para los países que tienen un umbral mínimo para los delitos en sus
respectivos sistemas jurídicos, los delitos determinantes deben comprender todos los delitos que son sancionables con una pena
mínima de más de seis meses de privación de libertad.

4. Cualquiera que sea el enfoque que se adopte, cada país debe, como mínimo, incluir una gama de delitos dentro de cada una de
las categorías establecidas de delitos. El delito de lavado de activos debe extenderse a todo tipo de propiedad, independientemente
de su valor, que represente, directa o indirectamente, los activos del crimen. Al probar que esos bienes son activos del crimen, no
debe ser necesario que una persona sea condenada por un delito determinante.
 CONCLUSIÓN

 El lavado de dinero, es un fenómeno que afecta mundialmente, los cuales permite a los
delincuentes legitimar sus ganancias procedentes de actividades ilegales; además dicho
dinero sirve también para que sigan invirtiendo en sus actividades ilícitas.

 Vemos que en nuestra legislación las penas no son muy severas y que a través de los
beneficios penitenciarios el reo puede salir muy pronto. Además, en la legislación de otros
países tienen como pena máxima la cadena perpetua.

 El lavado de dinero, es un fenómeno que afecta mundialmente, los cuales permite a los
delincuentes legitimar sus ganancias procedentes de actividades ilegales; además dicho
dinero sirve también para que sigan invirtiendo en sus actividades ilícitas.