Elaboración de un Modelo de Planificación Estratégica Financiera

Para las Empresas Ferreteras del Municipio de Constanza. Caso

Ferretería Frank.

Walkiry Cabral Lagares 2002-0425

Seanny Durán Mora 2011-1832
 INTRODUCCIÓN
 La aplicación de un plan estratégico financiero se ha vuelto muy
importante debido a la gran necesidad de mejorar el
desenvolvimiento de las actividades en las que incursionan las
empresas para alcanzar el éxito; y a factores externos en donde
las personas tienen que enfrentarse a un mercado cada vez más
competitivo.
 Para las empresas es muy importante contar con una eficiente
Planeación Financiera ya que implica y exige al gerente la
necesidad de conocer no sólo, en dónde está en este momento
su empresa, sino también dónde estará dentro de un mes, un
semestre, un año o más tiempo. Deben de hacer de la
planeación un hábito; ya no tiene alternativa entre planear y no
planear, sino hacerlo por medio de un análisis objetivo y una
proyección bien fundamentada.
Los gerentes no deben ni pueden formular sus planes
basándose en meras suposiciones o corazonadas, sino
más bien reunir los indicadores de tipo económico, social,
político y tecnológico que más directamente estén
relacionados con la empresa y que al ser preferentemente
cuantitativos permitan definir los programas que habrá de
seguir su empresa en la marcha hacia la consecución de
los objetivos que se han establecido.
 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
 La Planificación Estratégica Financiera es un proceso de
evaluación sistemática de la naturaleza de un negocio,
definiendo los objetivos a largo plazo, identificando metas y
objetivos cuantitativos, desarrollando estrategias para
alcanzar dichos objetivos y localizando recursos para llevar a
cabo dichas estrategias.
 Por medio de la observación y, por información aportada por
la Administradora de la Ferretería Frank, ha quedado
evidenciado que no existe un Modelo de Planificación
Estrategia Financiera y por vía de consecuencia no utilizan un
plan financiero estratégico, instrumento que deberían poseer
todas las empresas comerciales organizadas.
 Se pudo constatar, a través de la entrevista realizada a la gerente
de la empresa, que las personas que trabajan conjuntamente en
el área administrativa, carecen de conocimientos en la rama
financiera, además del uso de algunas herramientas
fundamentales que nos proporcionan datos simples y prácticos,
por lo tanto no se interpretan ni aplican al tomar una decisión.

 Si la empresa sigue laborando con el carecimiento de un plan

estratégico adecuado, es posible que las ventas y las ganancias
se vean mermadas, pues posiblemente la competencia puede
aprovecharse de esa debilidad y hasta llegar a sacar la Ferretería
Frank del mercado.
 PREGUNTAS DE INVESTIGACIÓN
 ¿Cuál es la situación actual de la Ferretería Frank, en lo
referente al manejo y la Planificación Financiera de las
actividades en la organización?

 ¿Cuáles son los aspectos más relevantes utilizados en la

elaboración de un Modelo de Planificación Estratégico
Financiero adecuado a los procesos administrativos de la
Ferretería Frank?
 ¿Cómo elaborar un modelo de Planificación Estratégico
Financiero adecuado a los procesos administrativos de la
Ferretería Frank?

 ¿Cómo se ve afectado el desempeño de la Ferretería

Frank con la inexistencia de la Planificación Financiera?

 ¿Cuáles son los beneficios que obtiene la ferretería

Frank, al establecer un Modelo de Planificación
Financiera adecuado?
 OBJETIVO GENERAL

 Elaborar un Modelo de Planificación Estratégica Financiera

Para las Empresas Ferreteras del Municipio de Constanza.
Caso Ferretería Frank.
 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Describir la situación actual de la Ferretería Frank, en lo
referente al manejo y Planificación Financiera de
actividades en la organización.
 Investigar los aspectos más relevantes utilizados en la
elaboración de un Modelo de Planificación Estratégico
Financiero adecuado a los procesos administrativos de la
Ferretería Frank.
 Investigar cómo elaborar un modelo de Planificación
Estratégico Financiero adecuado a los procesos
administrativos de la Ferretería Frank.
 Evaluar cómo se ve afectado el desempeño de la
Ferretería Frank con la inexistencia de la Planificación
Financiera.

 Resaltar los beneficios que obtiene la ferretería Frank, al

establecer un Modelo de Planificación Financiera
adecuado.
 JUSTIFICACION
 Los directivos, gerentes y personal que tiene la
responsabilidad de llevar a cabo los planes establecidos,
puedan utilizar la Planeación Financiera en el sector
ferretero como una excelente herramienta para la
compañía, que proporciona la guía para la coordinación y
control de las acciones de la empresa, a fin de lograr los
objetivos.
 Las responsabilidades centrales de todo administrador
financiero se relacionan con aquellas decisiones que tienen
que ver con las inversiones que las empresas deben hacer,
la forma en que estos proyectos deberían ser financiados y
la manera en que la empresa debe administrar sus
recursos existentes a fin de obtener el rendimiento más
elevado de ellos.
La globalización y la apertura de nuevos mercados trae con
sigo nuevos retos y exigen un esfuerzo mayor por parte del
personal administrativo de la Ferretería para poder
mantenerse y conservan sus clientes; en la actualidad existe
mucha competencia con diferente cantidad, calidad y precio
en cuanto a la venta de insumos ferreteros (zinc, cemento,
block, varilla, accesorios para el baño, entre otros); los
clientes son cada vez más exigentes; por lo cual, el reto de
mantener y captar consumidores se vuelve prioritario para la
empresa.
METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN
 DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN

Se llevó a cabo un diseño de investigación del tipo no

experimental, ya que se limitó a estudiar la situación real
vivida dentro de la empresa, sin intervenir en los
procedimientos, ni experimentar aplicando nuevas variables
que cambien los hechos y la forma en que ocurren las cosas
dentro de la organización.
Una vez analizados todos los hechos, se lleva a cabo la
realización de la propuesta de Elaboración de un Modelo de
Planificación Estratégica Financiera Para las Empresas
Ferreteras del Municipio de Constanza. Caso Ferretería
Frank, en el Municipio de Constanza, para corregir las fallas y
problemas encontrados y dar inicio al proceso de cambio y
mejoramiento continuo.
 TIPO DE DISEÑO
La investigación es de tipo teórico- documental y práctico ya
que su desarrollo ayuda resolver un problema o por lo menos
pone estrategias que, de aplicarlas contribuirían a resolverlo,
explicando que es conveniente llevar a cabo la investigación
y cuáles son los beneficios que se derivarán de ella.
La aplicación de los instrumentos de recolección de datos
tales como: entrevistas cerradas, observación directa, libretas
de notas y revisiones documentales y de fuentes electrónicas.
Estás técnicas permitieron obtener toda la información
pertinente para el logro del objetivo de la investigación.
 TIPO DE INVESTIGACIÓN
La investigación es no experimental, podría definirse como la
investigación que se realiza sin manipular deliberadamente variables.
Es decir, se trata de estudios donde no se hace variar en forma
intencional las variables independientes, para ver su efecto sobre
otras variables. Lo que se hace en la investigación no experimental es
observar fenómenos tal como se dan en su contexto natural, para
después analizarlos y determinar problemas que posteriormente se
corrigen y solucionan.

Su intención es buscar la exactitud de mediciones o indicadores

sociales con el fin de generalizar sus resultados a poblaciones o
situaciones amplias. Trabajan fundamentalmente con las cualidades.
 ENFOQUE DE LA INVESTIGACIÓN

Es cualitativo, el cual proporciona las experiencias de los

empleados, así como la credibilidad de sus respuestas en el
espacio donde se realiza la investigación. Basada en el
análisis no estadístico de datos para luego formular
propuestas de interpretación, es un enfoque más subjetivo y
amplio del estudio de problemáticas.

Además, el análisis parte de los juicios, ideas y opiniones del

investigador, aunque en este sentido es un enfoque menos
riguroso no por eso deja de ser serio. La formulación del
discurso debe partir de la lógica y la coherencia.
 INSTRUMENTOS UTILIZADOS
Se utilizó la observación directa como técnica empleada durante la
investigación para evaluar los hechos y estudiarlos, además de
permitir observar los fenómenos de estudios y tomar notas y
recaudar el mayor número de datos. Fue muy útil para verificar la
veracidad de la información suministrada por los empleados en las
entrevistas abiertas, y garantizar una información completa y
lógica.

Las entrevistas fueron realizadas a los cuatro (04) empleados los

cuales trabajan en la ferretería uno como gerente administrativo y
el otro como contador, así como dos que desempeñan otras
funciones dentro de la empresa.
 RECOLECCIÓN DE DATOS
Al momento de la recolección de datos, se realizaron una
serie de entrevistas cerradas a los empleados y clientes de la
Ferretería que intervienen en los procesos estudiados, a fin
de escuchar sus sugerencias, tomar en cuenta sus aportes y
opiniones con respecto al proceso, además de dejar abiertas
las oportunidades de poner en práctica las ideas de mejora y
cambios en los procesos.

Estas encuestas se realizaron de manera individual, a través

de un cuestionario con preguntas cerradas y respuestas
múltiples entregado por escrito y en persona a los
encuestados.
 LIMITACIONES DE LA INVESTIGACIÓN
La limitación que presenta el modelo planteado, se relaciona
con:
 Impedimento de acceso de información para poder llevar a
cabo el diagnóstico de la organización empresarial. Esta
dificultad de acceso a información puede perjudicar ya sea
el desarrollo del diagnóstico externo como el desarrollo del
diagnóstico interno, especialmente para micro, pequeñas y
medianas empresas.
 Los procesos de negocio, los cuales pueden no estar
sistematizados y son del conocimiento de una o pocas
personas al interior de la organización empresarial.
 El costo de producir el Modelo de Planificación Estratégica
Financiera y actualizarlo puede ser alto.
 Se debe tener un gran conocimiento acerca de los
instrumentos utilizados y conceptos que tengan relación
con la elaboración de Modelo de Planificación Estratégica
Financiera, pero la administración no está dispuesta a
invertir dinero para entrenar al personal.

 Las entrevistas debían ser reprogramadas debido a que las

personas involucradas no estaban disponibles o no se
encontraban en su puesto de trabajo.
 PRESENTACIÓN DE LOS DATOS

De la aplicación del cuestionario, se obtuvieron los datos que

se presentan a continuación en tablas porcentuales de cada
uno de los ítems a los cuatro (04) empleados del área
financiera encuestados.
 Cuenta la Ferretería Frank con un Modelo de
Planificación Estratégica Financiero Adecuado a
los Procesos Administrativos que Utilizan en las
Actividades Diarias.
Categoría Frecuencia %

Si 1 25

No 3 75

Total 4 100
Cuenta la Empresa con un Plan Estratégico Financiero
Actualmente.

Categoría Frecuencia % Categoría Frecuencia %

Si 1 25
Corto plazo 2 50
No 1 25
Largo plazo 1 25
Es posible 2 50

No se 0 0
Ninguna 1 25

Total 4 100 Total 4 100

 El Personal Responsable de las Funciones Financieras
Cuenta con las Competencias Necesarias Para Desempeñar
su Trabajo.
Categoría Frecuencia %

Si 1 25

No 1 25

A veces 1 25

No siempre 1 25

Total 4 100
 Considera Usted que la Ferretería Obtiene Beneficios al
Implementar un Manual de Planificación Financiera

Categoría Frecuencia % Categoría Frecuencia %

Mejor gestión 1 25
De acuerdo 6 60
Rentabilidad 2 50
Muy de acuerdo 2 20
Competitividad 1 25
En desacuerdo 1 10 Autonomía 0 0

Muy en desacuerdo 1 10 Otras 0 0

Total 10 100 Total 4 100

Cree Usted que la Planificación Financiera es Importante en
la Toma de Decisiones

Categoría Frecuencia %

Si 3 75

No 0 0

No se 1 25

Total 4 100
 Establecen Metas en la Ferretería a los Empleados.

Categoría Frecuencia % Categoría Frecuencia %

Metas oficiales o 1 25
Si 2 50
misiones

No 1 25 Metas operativas 2 50

Metas específicas o 1 25
Casi siempre 1 25
individuales
Total 4 100 Total 4 100
 Cuenta la Ferretería con Estrategias Financieras.

Categoría Frecuencia % Categoría Frecuencia %

Si 4 100 A corto plazo 2 50

No 0 0 A largo plazo 2 50

Total 4 100 Total 4 100

Lleva la Ferretería Contabilidad Organizada

Categoría Frecuencia %

Si 4 100

No 0 0

Total 4 100
 Modelo de Planificación Estratégica
Financiera Para la Ferretería Frank
La formulación del plan estratégico para la Ferretería Frank,
parte de la creación de la Misión, Visión, objetivos y Políticas
de la empresa, seguido de la puesta en marcha del plan
estratégico que se ha creado para ella una serie de
estrategias que trataremos de seguir para poder poner en
marcha la reestructuración de la ferretería. Implementación de
medios tecnológicos tanto para la publicidad del negocio,
como pueden ser páginas web, ventas por internet y también
para la facturación de los productos, además de los
inventarios para poder hacer un seguimiento más certero y
eficaz.
Colocar el personal adecuado en cada puesto en la
Ferretería con el propósito de aumentar los beneficios
realizando las tareas con eficiencia y eficacia.

Realizar capacitación de acuerdo a los cargos que cada

colaborador de la ferretería desempeñe, para así motivarlos
a realizar una excelente función del mismo y permitir el
crecimiento de la empresa.
Organigrama Propuesto
Presupuesto para el modelo de planificación estratégico
financiero.
Presupuesto del Modelo de Planificación Estratégico Financiero

Ferretería Frank

Descripción Cantidad Valor unitario Valor total

Creación página 1 $75,000.00 $75,000.00

web

Gastos 3 $15,000.00 $45,000.000

publicitarios

Capacitación de 5 $20,000.00 $100,000.00

personal

Compra de 1 $30,000.00 $30,000.00

software

Asesoría 2 $25,000.00 $50,000.00

financiera

Compra de 2 $20,000.00 $40,000.00

computador

TOTAL $340,000.00
 Propuesta de las Políticas de la Empresa.
Según lo estudiado de este negocio y lo que podemos utilizar del
medio comercial, estas son las políticas que proponemos para esta
empresa.
Área de mercadeo y ventas
 1. Mantener una buena relación laboral y social cliente-empresa.
 2. Usar estrategias de mercado para captar la atención del
cliente.
 3. Mantener un equilibrio en el mercado.
 4. Suministrar nuevos métodos de venta
 5. Mantener una constante actualización e innovación en
productos y servicios.
Área de Recursos Humano
 1. Establecer una continuidad en la capacitación
constante de personal.
 2. Ayudar a la motivación del talento humano en la
empresa.

Área de finanzas
 1. Usar de una manera adecuada el capital de la
empresa.
 2. Estar al día con las obligaciones tributarias.
 Visión, Misión y Valores
Propuesta de Misión:
 Dar el mejor servicio de asesoramiento en la compra de
productos de ferretería, materiales de construcción y
suministro industrial. Ofreciendo un excelente servicio y
precios equitativos a nuestros clientes.
Propuesta de Visión:
 Seremos una empresa competitiva y líder a nivel
regional y nacional en el sector de ferretería,
garantizando la calidad de nuestros productos y a la vez
prestar un mejor servicio acorde a las necesidades de
nuestros clientes.
 Propuesta de Valores
Los valores por los cuales guiamos nuestras actividades diarias
son:
 1. Respeto: Valoramos el trato respetuoso con nuestros
colaboradores y hacia nuestros clientes.

 2. Honestidad: Manejaremos nuestro negocio con equidad,

integridad y honradez.

 3. Responsabilidad: Reconocemos la capacidad de nuestros

colaboradores para realizar las labores encomendadas de
manera eficaz, responsable y oportuna.
 4. Competitividad: Buscar la mejora continua en nuestros
productos para alcanzar la excelencia y así mantener la
fidelidad de nuestros clientes.

 5. Servicio: Brindar el mejor servicio y atención para

nuestros clientes y realizar un seguimiento en la venta de
nuestros productos
 Planes de Acción
RESPONSABLEPLANES DE ACCION PARA IMPLEMENTACION DE ESTRATEGIAS

ESTRETEGIA TACTICA ACCIONES INDICADOR RESPONSABLE

Implementar Realizar Entrega de Cantidad de Equipo de

canales de publicidad. volantes con los personas que ventas.
distribución nuevos lleguen con el
mediante Crear alianzas productos a volante.
pequeños con otros ofrecer.
comerciantes a comerciantes. Cantidad de
través de la Realizar negocios con
venta por publicidad voz a los que se
catálogos. voz, y a través realicen los
de perifoneo en convenios.
el sector.

Ofrecer Incentivos para Descuentos a % de ventas por Equipo de

promociones en la próxima clientes clientes fieles. ventas
el aniversario de compra. preferenciales.
la ferretería, % de ventas
ofreciendo Estimular a los Entrega de realizadas por
descuentos clientes obsequios a incentivos.
especiales en antiguos para clientes
todos los que atraigan fidelizados. %cantidad de
productos del nuevos clientes nuevos
almacén. potenciales. Otorgar atraídos por los
descuentos en antiguos.
próximas
compras. % cantidad de
ventas
realizadas.

Invertir en Adecuación del Correcta Socios de la

ampliación de la local de la rotación de ferretería.
infraestructura ferretería, inventarios.
de la ferretería y implementando
procesos de colocar un Nivel de servicio
logística. espacio para el logístico.
área financiera
más amplio y
organizado.
CONCLUSIONES
A partir de la investigación realizada se llegó a las
conclusiones siguientes:

Respecto al objetivo general el que se refiere a, Elaborar un

Modelo de Planificación Estratégica Financiera Para las
Empresas Ferreteras del Municipio de Constanza. Caso
Ferretería Frank. La mayor parte de los encuestados señalan
que la ferretería no cuenta con un modelo de planificación
estratégica financiero adecuado a los procesos
administrativos en sus actividades diarias un 75% respondió
que no y un 25% dice que sí. Haciendo visible la necesidad
que tiene la empresa de tener a su disposición este tipo de
herramienta.
Como parte del proceso estratégico identificado
precedentemente, la adopción y selección de un Modelo
Estratégico juega un papel de importancia, ya que el mismo nos
indica la secuencia de acciones y elementos a considerar,
como parte del diseño estratégico seguido. Permitiendo
establecer e incorporar elementos novedosos con carácter
integral y práctico en su estructura propuesta, los mismos
sirven como guía básica de análisis al momento de efectuar la
fase de diagnóstico y propuesta a través del desarrollo de un
modelo propio.
El primer objetivo específico se basa en, Describir la situación
actual de la Ferretería Frank, en lo referente al manejo y
Planificación Financiera de actividades en la organización. Las
respuestas de los empleados admitieron que no conocen la
situación actual de la ferretería convirtiéndose en un problema
de carácter urgente. Una empresa que no sabe con lo que
cuenta, lo que debe o lo que está produciendo en un momento
determinado no puede mantenerse en el mercado bajo ninguna
circunstancia, ya que no sabe el rumbo a donde va, no logrando
objetivos, desapareciendo al final como consecuencia; teniendo
que cerrar sus puertas.
En toda empresa debe existir orden económico, de esta
forma, se mantienen al día las deudas, los pagos y lo más
importante se mantienen al día las cuentas por cobrar. Es
importante que los dueños de negocios, los administradores
estén bien asesorados por los profesionales de las finanzas y
capacitar a los encargados de la ferretería en el área, pues
siempre será más económico contar con asesoría profesional,
que exponerse a los riesgos de quiebra.
​ egundo objetivo específico lleva a, Investigar los aspectos
S
más relevantes para elaborar un Modelo de Planificación
Estratégico Financiero adecuado a los procesos
administrativos de la Ferretería Frank. Ya que la empresa no
conoce la herramienta como la eficiencia, eficacia, políticas
procedimientos estos son de tanta importancia para las
empresas como lo es un modelo de planificación estratégica
financiera, los entrevistados muestran que tampoco conocen
la manera de elaborarlo para que la empresa obtenga
beneficio económico, social y financiero; de igual manera
pueda tener competitividad frente a las demás empresas
ferretera de la zona.
Tercer objetivo específico lleva a, Investigar cómo elaborar un
modelo de Planificación Estratégico Financiero adecuado a los
procesos administrativos de la Ferretería Frank. En su mayoría los
empleados dijeron no conocer la manera de elaborar un modelo de
planificación financiera evidenciando la necesidad que tienen la
Ferretería de contar con un personal con los conocimientos
necesarios en los procesos ya que es cada vez más frecuente los
cambios en las organizaciones manteniendo las cosas buenas y
cambiando lo que ya no funciona.
La necesidad de que las empresas mejoren y se adapten a las
características del mercado, expectativas de los clientes,
proveedores y personal interesado, así como que flexibilicen la
organización, innoven de forma constante, pero se hace necesario
tomar en cuenta la adecuada relevancia en el factor que se
encuentra íntimamente relacionado, la gestión del cambio.
Cuarto objetivo específico, se encontró, Evaluar cómo se ve
afectado el desempeño de la Ferretería Frank con la inexistencia
de la Planificación Financiera, con menos eficiencia, menor
rendimiento, menos capacidades entre los empleados, menos
ventas y menos beneficios.
El resultado de esta tabla indica que el 75% de los empleados
encuestados dice que consideran que el desempeño de las
funciones administrativas se ven afectados con la inexistencia de
la planificación financiera como estrategia, pero lo importante es
poner en práctica las herramientas que sean necesarias para
cambiar el mal desempeño de la empresa, buscando utilizar a su
favor una planificación financiera eficiente que ayude a lograr llevar
los interés de la ferretería hacia un nuevo horizonte financiero
provechoso; planteando los diferentes objetivos a cumplir, ya sean
estos posibles u óptimos, para que de esta manera, los mismos
puedan ser evaluados con posterioridad.
Para el objetivo específico número 5 es necesario, Resaltar
los beneficios que obtiene la ferretería Frank, al establecer un
Modelo de Planificación Financiera adecuado, mayores
ventas, más entradas de dinero, mejor planificación sea corto
y largo plazo, eficiencia y eficacia en los procesos. Con los
debidos procesos se podrá eficientizar el manejo del flujo de
información sobre la solvencia, la evolución de las inversiones,
el nivel de liquidez y de rentabilidad de la empresa, la gestión
como tal, las deudas y otros factores a tomar en cuenta sobre
los ingresos y egresos de un año a otro.
Las organizaciones que utilizan conceptos de planeación
estratégica son más rentables y exitosas que aquellas que no
los usan. Generalmente las empresas que tienen altos
rendimientos reflejan una orientación más estratégica y
enfoque a largo plazo.
Elaboración de un Modelo de Planificación Estratégica
Financiera Para las Empresas Ferreteras del Municipio
de Constanza. Caso Ferretería Frank.

Walkiry Cabral Lagares 2002-0425

Seanny Durán Mora 2011-1832