COMPETENCIA DE LA

DIAN EN MATERIA
CAMBIARIA

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 Entidades de control y vigilancia
Superintendencia Financiera:

Casas de cambio.

Superintendencia de Sociedades:

Operaciones de endeudamiento externo personas

juridicas e inversiones internacionales

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 COMPETENCIA GENERAL DE LA DIAN EN
MATERIA CAMBIARIA
Control y vigilancia sobre el cumplimiento del
régimen cambiario en materia de importación y
exportación de bienes y servicios, gastos
asociados, financiación en moneda extranjera,
subfacturación y sobrefacturación, de esas
operaciones.

- Endeudamiento externo “puro” Per. Naturales.

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 COMPETENCIA RESIDUAL

Control y vigilancia de las operaciones

derivadas del Régimen Cambiario que no
sean de competencia de otra entidad

J.M. Sereno P 4
 PREVENCIÓN DEL LAVADO DE
ACTIVOS
Orientar las acciones para
detectar operaciones de cambio
inusuales o sospechosas que al
amparo de operaciones de
comercio exterior provengan del
lavado de activos

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 Entidades de control y vigilancia
El Banco de la República no es entidad de control y
vigilancia y, por tanto, no establece sanciones ni
califica los incumplimientos derivados de la
realización de operaciones de cambio.

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 ESTRUCTURA FUNCIONAL EN MATERIA
CAMBIARIA NIVEL CENTRAL

DIRECCION GENERAL

DIRECCION DE DIRECCION DE
GESTIÓN DE GESTIÓN DE
FISCALIZACIÓN ORGANIZACIONAL

SUBDIRECCION DE GESTIÓN
DE ANALISIS
SUBDIRECCION DE ORGANIZACIONAL
GESTIÓN DE CONTROL
CAMBIARIO
COORDINACIÓN DE
PERFILAMIENTO DEL RIESGO Y
PROGRAMAS DE CONTROL Y
J.M. Sereno P FACILITACIÓN 7
 COORDINACIÓN DE PERFILAMIENTO DEL
RIESGO Y PROGRAMAS DE CONTROL Y
FACILITACIÓN
• Adelantar análisis de infracciones

• Diseñar programas para prevenir, reprimir y controlar

infracciones

• Diseñar programas de cruce de información

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 SUBDIRECCIÓN DE GESTIÓN DE CONTROL
CAMBIARIO
• Planear, dirigir controlar y evaluar infracciones al Reg camb.
• Planear y ejercer control sobre las actividades relacionadas con el
cumplimiento del régimen cambiario.
• Garantizar la ejecución de los programas de control.
• Ejercer las funciones de Policía Judicial.
• Controlar la autorización a Profesionales del cambio
• Administrar la base de datos de infractores

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 FUNCIONES EN MATERIA CAMBIARIA A NIVEL SECCIONAL

DIRECCIÓN
SECCIONAL

DIVISIÓN DE GESTIÓN DIVISIÓN DE DIVISIÓN DE

DE CONTROL GESTIÓN GESTIÓN
CAMBIARIO LIQUIDACION JURIDICA

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 La fiscalización busca:

Prevenir y reprimir el incumplimiento del

régimen cambiario que represente un
perjuicio al orden público económico y que
pueda estar vinculado al lavado de activos

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 INFRACTORES
• DESCONOCIMIENTO

• EVASIÓN Y ELUSIÓN DE
IMPUESTOS O TRIBUTOS
ADUANEROS

• LAVADO DE ACTIVOS

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 FUENTES DE INFORMACIÓN

SISTEMA INFORMÁTICO DE
CONTROL CAMBIARIO

RESOLUCIÓN CAPTURA DE
INFORMACIÓN
4083 DE 1999 CAMBIARIA

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