MCA.

PEÑA
CRUZ
AGUSTIN
PROFESOR

CENTRO DE BACHILLERATO TECNOLÓGICO

INDUSTRIAL
Y DE SERVICIOS N°105
“ING. ALEJANDRO PRIETO QUINTERO”

TEMA:
MÉTODOS DE ANÁLISIS FINANCIEROS LAS TÉCNICAS QUE SE PUEDEN APLICAR
AL CRÉDITO Y LA COBRANZA PARA SEGUIR PARTICIPANDO EN EL MERCADO.

ASIGNATURA: FECHA:
CUENTAS VIERNES 08 DE
MAYO DEL 2020.
ALUMNA:
CASTILLO MARTÍNEZ ROUSSY NATALY
 INTRODUCCIÓN.
En las siguientes diapositivas realice un trabajo que se hace con la función de
investigar sobre los métodos de análisis financieras y las técnicas que se pueden
aplicar al crédito y la cobranza para seguir participando en el mercado.
Esto se hizo con la intención de aprender sobre que son los métodos de análisis
financieras, como funcionan y cuales son las partes de estos métodos; y sobre cuales
son las técnicas que se pueden aplicar. También se realizó para obtener una buena
calificación.
 DESARROLLO.

MÉTODOS DE ANÁLISIS FINANCIERO

Son los procedimientos utilizados para
simplificar, separar o reducir los datos
descriptivos y numéricos que integran los
estados financieros, con el objeto de
medir las relaciones en un solo periodo y
los cambios presentados en varios
ejercicios contables.
Para el análisis financiero es
importante conocer el significado
de los siguientes términos:

Rentabilidad: es el rendimiento que generan los activos puestos en operación.

Tasa de rendimiento: es el porcentaje de utilidad en un periodo determinado.
Liquidez: es la capacidad que tiene una empresa para pagar sus deudas oportunamente.
 DESARROLLO.
LOS MÉTODOS DE ANÁLISIS FINANCIERO
CUENTA CON LOS SIGUIENTES MÉTODOS
DE EVALUACIÓN:
Método De Análisis Vertical
Se emplea para analizar estados
financieros como el Balance General
y el Estado de Resultados,
comparando las cifras en forma
vertical.
Método De Análisis Horizontal
Consiste en comparar estados
financieros homogéneos en dos o
más periodos consecutivos, para
determinar los aumentos y
disminuciones o variaciones de las
cuentas, de un periodo a otro.
 DESARROLLO.
Consiste en determinar la
composición porcentual de
cada cuenta del Activo,
Procedimiento de Pasivo y Patrimonio,
tomando como base el
porcentajes valor del Activo total y el
integrales: porcentaje que representa
cada elemento del Estado
PROCEDIMIENTOS de Resultados a partir de
las Ventas netas.
PARA EFECTUAR
EL ANÁLISIS Permite obtener un número ilimitado
de razones e índices que sirven para
VERTICAL determinar la liquidez, solvencia,
estabilidad, solidez y rentabilidad
Procedimiento de además de la permanencia de sus
inventarios en almacenamiento, los
razones simples: periodos de cobro de clientes y pago
a proveedores y otros factores que
sirven para analizar ampliamente la
situación económica y financiera de
una empresa
 DESARROLLO.
6. En otra columna se registran las
variaciones en términos de razones.
(Se obtiene cuando se toman los
datos absolutos de los Estados
Financieros comparados y se
dividen los valores del año más
reciente entre los valores del año
anterior). Al observar los datos
PARA EFECTUAR obtenidos, se deduce que cuando la
razón es inferior a 1, hubo
EL ANÁLISIS disminución y cuando es superior,
hubo aumento.
HORIZONTAL, 5. En una columna
TIENE EL SIG. adicional se registran los
aumentos y disminuciones
PROCEDIMIENTO: e porcentaje. (Este se
obtiene dividiendo el valor
del aumento o disminución
entre el valor del periodo
Procedimiento de análisis: base multiplicado por 100).
registradas en los dos periodos, restando
1. Se toman dos Estados
Financieros (Balance General o
Estado de Resultados) de dos
periodos consecutivos,
preparados sobre la misma base
de valuación.
2. Se presentan las cuentas
correspondientes de los Estados
analizados. (Sin incluir las
cuentas de valorización cando se
trate del Balance General).
3. Se registran los valores de
cada cuenta en dos columnas,
en las dos fechas que se van a
comparar, registrando en la
primera columna las cifras del
periodo más reciente y en la
segunda columna, el periodo
anterior. (Las cuentas deben
ser registradas por su valor
neto).
4. Se crea otra columna que indique los
aumentos o disminuciones, que
indiquen la diferencia entre las cifras
de los valores del año más reciente los
valores del año anterior. (los aumentos
son valores positivos y las
disminuciones son valores negativos).
 DESARROLLO.

Esto permite tener nuevos medios de

Establecer nuevos comunicación que hacen más efectiva la manera
Canales de
comunicación con el
de recuperar cartera y se ajustan más a las
TÉCNICAS QUE SE cliente. necesidades de las empresas. Se ofrecen
PUEDEN APLICAR AL modalidades personalizadas y de autoservicio.
CRÉDITO Y LA
COBRANZA PARA
Redefinir muy bien los Deben estar basados en el costo de gestión de
SEGUIR
segmentos de clientes. la cuenta y la probabilidad de pago.
PARTICIPANDO EN
EL MERCADO.
Crear productos Ofrecer productos de cobranza que se ajusten a las
necesidades específicas de los clientes, con el
ajustados a los objetivo de regularizar la cuenta y ajustar el
clientes de hoy. producto.
 DESARROLLO.

Se definen iniciativas que mejoren la ejecución y

desempeño de los procesos aplicando procesos como: 
Tener procesos
estandarización, implementación de indicadores de
estandarizados de
desempeño y desarrollo de lineamientos y políticas que
cobranza.
permitan integrar un enfoque de mejora continua en todo el
departamento de cobranza.

TÉCNICAS QUE SE Utilizar tecnología Se han desarrollado varias herramientas para automatizar y
PUEDEN APLICAR de punta en todos mejorar los procesos de cobranza, como el sistema de
AL CRÉDITO Y LA los procesos. cobranza integral y el marcador predictivo.
COBRANZA PARA
SEGUIR
PARTICIPANDO El ejecutivo de cartera  debe estar enfocado a las necesidades
Personal moderno y
EN EL MERCADO. del usuario, a fin de resolver sus preocupaciones financieras,
capacitado para la
gestión de cobranza. cumpliendo un papel de asesor para que el cliente encuentre la
mejor opción de pagar sus obligaciones.

Tener indicadores
Son los que permiten identificar áreas de oportunidad en
de gestión para
cuanto a gente, proceso o calidad de información y a
medir el
portan a la mejora continua.
desempeño.
 CONCLUSIÓN.
Lo que aprendí de este trabajo fue que toda empresa debe tener criterios y bases
suficientes para tomar decisiones para tomar las decisiones que mejor le convengan a
la empresa, y como influyen las técnicas para mejor desempeño en la empresa.
 REFERENCIAS.
*Israel González. (Nov 5 de 2017). Clasificación de los métodos de análisis
financiero. 2017, de Gerencie.com Sitio web:
https://www.gerencie.com/clasificacion-de-los-metodos-de-analisis-financiero.html
*María abalo. (2017). Métodos de Análisis Financiero. 2018, de geocities Sitio web:
http://www.geocities.ws/maria_abalo/hwct/t32.html
*Guiovanni Quijano. (13 diciembre, 2017). Guiovanni Quijano. 2019, de
https://www.marketingyfinanzas.net/2017/12/tecnicas-de-cobranza-efectiva/ Sitio
web: 7 Técnicas de Cobranza Efectiva que deben aplicar todos los Negocios