Auditoria

financiera
periodos 2016
 LA EMPRESA

I. ENTERNO ECONOMICO

II. ENTORNO SOCIAL

III. MERCADO

2
 EVALUACIÓN
DE LA
EMPRESA
3
 Evaluación en base al
sistema de Control Interno


Descripció 
Área a n de Método de Sugerencia
evaluar procesos evaluación s a la
relacionad evaluación.
os

4
 “
Análisis de Riesgo
Matriz de Riesgos
Nivel de riesgo
Muy Alto Alto Medio Bajo Muy Bajo Recomendación
Cuenta

efectivo y equivalente
de efectivo            

cuentas por cobrar y/o

deudas            
 
existencias            

 las inversiones o
instrumentos
financieros
             
 Propiedad, planta y
equipo.            

cuentas por paga

             
patrimonio de la
5 empresa            
             
 “
Análisis de Riesgo
Ponderación de Riesgo

Nivel de riesgo

Muy Bajo Bajo Medio Alto Muy Alto

Tabla 2

Probabilidad de ocurrencia
Muy
5
Frecuente
5 10 15 20 25
4 4 8 12 16 20 Frecuente
3 3 6 9 12 15 Raramente
2 2 4 6 8 10 Probable
1 1 2 3 4 5 Improbable

1 2 3 4 5
6
 PLAN DE
AUDITORIA
7
 Plan de Auditoria a Entel
PCS S.A
Alcance de la Objetivo General de la
Auditoria Auditoria

8
 Efectivo y equivalente de
efectivo
Objetivo Red
Especifico Is the color of
Procedimiento blood, and because
of this it has
Tareas historically been
Tareas associated with
sacrifice, danger
and courage.

9
 Cuentas por cobrar y/o
deudas
Objetivo Red
Especifico Is the color of
Procedimiento blood, and because
of this it has
Tareas historically been
Tareas associated with
sacrifice, danger
and courage.

10
 Existencias
Objetivo Red
Especifico Is the color of
Procedimiento blood, and because
of this it has
Tareas historically been
Tareas associated with
sacrifice, danger
and courage.

11
 Instrumentos Financieros
Objetivo Red
Especifico Is the color of
Procedimiento blood, and because
of this it has
Tareas historically been
Tareas associated with
sacrifice, danger
and courage.

12
 Propiedad, planta y equipo.
Objetivo Red
Especifico Is the color of
Procedimiento blood, and because
of this it has
Tareas historically been
Tareas associated with
sacrifice, danger
and courage.

13
 Cuentas por paga
Objetivo Red
Especifico Is the color of
Procedimiento blood, and because
of this it has
Tareas historically been
Tareas associated with
sacrifice, danger
and courage.

14
 Patrimonio de la Empresa
Objetivo Red
Especifico Is the color of
Procedimiento blood, and because
of this it has
Tareas historically been
Tareas associated with
sacrifice, danger
and courage.

15
 Plan de Auditoria a Entel
PCS S.A
▪ Análisis de Riesgos y
materialidad

16
 Plan de Auditoria a Entel
PCS S.A
▪ Proceso de Auditoria

17
 Conclusión

18