INFORME DE AUDITORIA N°008 – 2018

2-0189

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
PROYECTO ESPECIAL REGIONAL PLAN COPESCO

WANCHAQ_ CUSCO_CUSCO
‘ ADQUISICION DE BIENES Y DETERMINACION DE EXISTENCIA, DESAPARICION O
SINIESTRO EN LAS OBRAS DE INFRAESTRUCTURA VIAL Y DEPORTIVA ‘’
PERIODO: 1 DE ENERO DEL 2015 AL 31 DE DECIEMBRE
1. OBEJTIVOS

1. Objetivo General
Determina si los equipos mecánicos, informáticos y bienes muebles, cumplieron con la finalidad y el
objetivo del proyecto, y si las pólizas de seguros contratados para mitigar los riesgos derivados de la
operación de las maquinarias y vehículos en la ejecución de obras se encontraban vigentes.

1.1 Objetivo Específicos

 Determinar si las pólizas de seguro contratados para la mitigación de riesgo en la ejecución de

proyectos por la operación de maquinarias y vehículos se encontraban vigentes al momento en el
que se reportaron siniestros.
 OBSERVACION
VEHICULOS Y MAQUINARIAS PESADAS DE LA
ENTIDAD QUE NO CONTABAN CON
COBERTURA DE POLIZAS DE SEGUROS
VIGENTES Y CONSECUENTE PAGO DE
GUARDIANIA DE LA CAMIONETA SINIESTRADA,
GENERARON UN PERJUICIO ECONOMICO DE
S/91 287,50 A LA ENTIDAD.
 SUMILLA

• VEHICULOS Y MAQUINARIAS PESADAS DE LA ENTIDAD

QUE NO CONTABAN CON COBERTURA DE POLIZA DE
SEGUROS VIGENTES
 CONDICION
• La entidad el 2014, suscribió el contrato n. °1400-024-2014-COPESCO/GRC de 8 de mayo de
2014, con la aseguradora La Positiva Seguros y Reaseguros S.A por un valor de S/. 524
535,41 (Quinientos veinticuatro mil quinientos y cinco con 41/100 soles), ganador de la
buena pro del proceso de selección Concurso Publico n.°01-2014COPESCO/GRC, con el
objeto de contratar el servicio de póliza de seguros patrimoniales de la entidad, culminaba
a las 12:00 horas del 9 de mayo de 2015, sin embargo al mes de junio del presente año el
proceso de selección en curso, se encontraba en la etapa de actos preparatorios y que los
trámites para la contratación complementaria, se efectuaron extemporáneamente, el cual
carecía de sustento técnico del área usuaria y no contaba con la certificación presupuestal,
que garantice la disponibilidad de recursos, además no cumplía con los requisitos
establecidos en el artículo 182 del reglamento de contrataciones, porque el contrato se
encontraba vigente, debido a que se mantenía un pago pendiente con la Positiva de
Seguros y Reaseguros S.A..hechos que se originaron que la entidad quede sin el servicio
de póliza de seguros por el lapso de 125 días calendarios, es decir desde las 12:00 horas
del 9 de mayo hasta el 11 de setiembre de 2015, fecha en la que se suscribió en contrato
n.°14000-14-2015-COPESCO/GRC, derivado de la Adjudicación de Menor Cuantía n.°060-
2015-COPESCO/GRC.
Asimismo, pese a estar sin cobertura de póliza durante 125 días calendarios, se permitió que
los vehículos de transporte y maquinaria de la entidad, continúen trabajando en las diferencias
obras viales y salgan en comisión de servicio, donde se reportaron cinco (5) accidentes o
siniestros que no fueron cubiertos por la aseguradora La Positiva Seguros y Reaseguros,
siendo el primer siniestro y el más significativo el choque frontal con otro vehículo que afronto
la camioneta Nissan Navara de placa de rodaje n.° EGA-981, suscitada el 15 de mayo del
2015, cuando retornaba de la obra Embarcadero de Atalaya y Parque Temático de Huacaria,
situado en la provincia de Paucartambo, del departamento de Cusco, quedando inoperativo, a
estos hechos se suma los pagos por concepto de guardianía, a la empresa Andean Motors
E.I.R.L, concesionario de la marca Nissan en el Cusco, con la finalidad de efectuar el
diagnóstico del estado situacional del vehículo siniestrado, servicios que debió asumir la
aseguradora.
CRITERIO
• Ley n°28411, ley general del sistema nacional de presupuesto emitida el 8 de
diciembre de 2004

Articulo 77.-certificacion de crédito presupuestario en gastos de bienes y servicios, capital y

personal
establece que,” cuando se trate de gastos de bienes y servicios, así como de capital, la realización de la
etapa de compromiso, durante la ejecución del gasto público, es procedida por la emisión del documento
que lo autorice. Dicho documento debe acompañar la certificación emitida por la oficina de presupuesto”

 Decreto supremo n°184-2008-EF, reglamento de la ley de contrataciones del estado emitida el

1 de enero de 2009 y modificada con decreto supremo n°13-2012-EF,emitida el 7 de agosto de
2012
Articulo 182.-contratación complementaria
“dentro de los 3 meses posteriores a la culminación del contrato, de la entidad podrá contratar
complementariamente bienes y servicios con el mismo contratista”, por única vez y en tanto
culmine el proceso de selección convocado, hasta por un máximo de treinta por ciento (30%)del
monto del contrato original, siempre que se trate del mismo bien o servicio y que el contratista
preserve las condiciones que dieron lugar a la adquisición o contratación (….)”
 Decreto supremo n°184-2008-EF,que aprueba el reglamento de la ley de
contrataciones del estado, emitida 1 de enero del 2009
Articulo 149.-vigencia del contrato
El contrato tiene vigencia desde el día siguiente de la suscripción del documento que lo
contiene o, en su caso, desde la recepción de la orden de compra o de servicio. Tratándose
de la adquisición de bienes y servicios,” el contrato rige hasta que el funcionario competente
de´ la conformidad de la recepción de la prestación a cargo del contratista y se efectué el
pago “.En el caso de ejecución y consultoría de obras, el contrato rige hasta el consentimiento
de la liquidación y se efectué el pago correspondiente
 Decreto supremo n°007-2008-VIVIENDA, reglamento de la ley n°29151,ley general del
sistema nacional de bienes estatales, emitida el 15 de marzo de 2008
Articulo 10.-funciones y atribuciones y obligaciones de las entidades
i)” contratar pólizas de seguros para los bienes de su propiedad y los que se encuentran
bajo su administración, conforme a la prioridad y disponibilidad presupuestal”
Articulo 11.-de la unidad orgánica responsable del control patrimonial
La planificación, “coordinación y ejecución de las acciones referidas al registro, administración,
supervisión y disposición de los bienes de propiedad de la entidad y de los que se encuentren
bajo su administración,” son de responsabilidad de la unidad orgánica existente para tal fin.
EFECTO
N descripción factura
° Nro: fecha vv igv Importe
s/
1 Siniestro de la 0002-0411 17/08/2009 70,126.05 13,323.95 83,450.00
camioneta

2 Pago por guardianía 0002-011 19/12/2016 5,031.78 905,72 5,937.50

002-596 03/05/2017
1610,17 289,83 1,900.00

TOTAL 91,287.50
 Causa
Los hechos se han generado por que los trámites para la contratación
complementaria fueron extemporáneos y carecían de informe técnico del
área usuaria, no contaba con certificación presupuestal, además se
permitió que la camioneta salga en comisión de servicios cuando la
entidad ya no contaba con el servicio de póliza de seguro.
 conclusión
La entidad del 2014, suscribió el contrato n0. 1400-024-2014-COPESCO/GRC de 8 de mayo del 2014, con la aseguradora de La
Positiva Seguros Y Reaseguros S.A por un valor de s/.524 535,41. ( quinientos veinticuatro mil quinientos treinta y cinco con
41/100) ganador de la buena pro del proceso de selección concurso publico n0 01-2014-COPESCO/GRC, con el objeto de
contratar el servicio de póliza de seguros patrimoniales ( Multiriesgos vehículos y TREC), cuyo plazo de ejecución para la cobertura
con póliza de seguro a los bienes patrimoniales de la entidad, culminada a las 12:00 horas de 09 de mayo del 2015; sin embargo
al mes de junio del presente año el proceso de selección en curso , se encontraba en la etapa de actos preparatorios y que los
tramites de la contratación complementaria , se efectuaron extemporáneamente , el cual parecía el requerimiento y sustento
técnico del área usuaria y no contaba con la certificación presupuestal, que garantice la disponibilidad de recursos, además no
cumplía con los requisitos establecidos en el artículo 182 del reglamento de contrataciones , porque el contrato se encontraba
vigente , debido a que se mantenía un pago pendiente con la Positiva Seguros Y Reaseguros S.A. hechos que originaron que la
entidad quede sin el servicios de la póliza de seguro por el lapso de 125 días calendarios, es decir desde las 120:00 horas del 9 de
mayo hasta el 11 de septiembre del 2015, fecha en la que se suscribió el contrato n0. 1400-147-2015-COPESCO/GRC, derivado
de la adjudicación de Menor cuantía n0. 060-2015-COPESCO/GRC.
asimismo, pese a estar sin cobertura de póliza de seguros durante 125 días calendario, se permitió que los vehículos de
transporte y maquinarias de entidad , continúen trabajando en las diferentes obras viales y salgan en comisión de servicio, donde
reportaron cinco (5) accidentes o siniestros que no fueron cubiertos por la seguradora La Positiva Seguros Y Reaseguros S.A.,
siendo el primer siniestro y el más significativo el choque frontal con otro vehículo que afronto la camioneta Nissan Navarra de
placa y rodaje n0. EGA-981, suscitada el 15 de mayo del 2015, cuando retomaba de la obra Embarcadero De Atalaya Y Parque
Temático De Huacarina, situada en la provincia de Paucartambo , departamento del Cusco , quedando inoperativo , a estos hechos
se suma los pagos por concepto de guardianía , a la empresa Andean Motors EIRL, concesionario de la marca Nissan en el cuso,
con la finalidad de efectuar el diagnóstico del estado situacional del vehículo siniestrado , servicios que debió asumir la
seguradora.
• Por estos hechos, los funcionarios han transgredido los artículos 10 y 11 del
decreto supremo n0 007-2008-VIVIENSA, Reglamento de la ley n0 29151, ley
general del sistema nacionales de bienes estatales , emitida el 15 de marzo de
2008 , capitulo III, articulo 149 y 182 del reglamento de la ley de
contrataciones del estado , aprobado mediante decreto supremo n0 184-2008
EF y sus modificaciones , así como el artículo 77 de la ley n0 28411, ley general
de sistema nacional de presupuesto . hechos que han ocasionado perjuicios
de s/. 91287.50, debido a que la unidad vehicular siniestrada no fue
reemplazada por La Positiva, porque la entidad no contaba con cobertura de
póliza de seguros vigentes y por consecuente pagos de guardianía asumidos
por la entidad.
Los hechos se han generado por que los trámites para la contratación
complementaria fueron extemporáneos y carecían del requerimiento del
informe técnico del área usuaria y no contaban con certificación
presupuestal, además permitió que la camioneta salga en comisión de
servicios cuando la entidad ya no contaba con el servicio de póliza de seguro.
 RECOMENDACIONES

1. Remitir el informe al órgano 2.- Comunicar al titular de la entidad ,

instructor competente de la que es competencia legal exclusiva de
contraloría, para fines del inicio del la contraloría el deslinde de la
procedimiento administrativo responsabilidad administrativa
sancionar respecto de los funcional de los funcionarios y
funcionarios y servidores servidores comprendidos en la
comprendidos en los hechos de la observación n0.1 relevados en el
observación con responsabilidad informe.
administrativa funcional grave del
presente informe
 RECOMENDACIONES
3.- poner en conocimiento de la
procuraduria publica encargada de los
asuntos judiciales del gobierno
regional Cusco, el informa para que
inicie las acciones legales contra los
funcionarios y servidores
comprendidos en los hechos de la
observación
4:disponer la implementación de
procedimiento de control , para que el
jefe de administración , antes de
disponer la adquisición del bien, a la
unidad de abastecimiento y servicios
auxiliares, verifique si existe la
disponibilidad de los bienes requeridos
por la areas usuarias, con la finalidad
de evitar en el patrimonio de entidad
la acumulacion de bienes que
presentan similares especificaciones
técnicas y funciones
 RECOMENDACIONES
5: Que disponga un plan de
capacitación para los servidores del
área de control patrimonial , para una
eficiente gestión de bienes estatales
de conformidad a lo que establece la
normativa emitida por el Sistema
Nacional De Bienes Estatales
6:evaluar e implementar la
incorporación al organigrama
institucional de la entidad al área de
control patrimonial con la finalidad e
establecer una adecuada segregación
de funciones y definir procedimientos
propios del área, debido a la
materialidad de los bienes muebles e
inmuebles que administra .