UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE LOS ANDES

Curso : DERECHO PRESUPUESTARIO Y FIANCIERO

Tema : SBS (SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS)

Docente : Miguel Mariano MENDIZABAL DIAZ

Dicentes : Karina CANDIA CRUZ

Carlos Daniel HUARANCCA ESTRADA
Patricia COLQUE JURURO
Margiori MANSILLA MAMMANI
■ La superintendencia fue creada el 23 de mayo de 1931 bajo la denominación de
Superintendencia de Bancos. La finalidad era controlar y supervisar los bancos, las
empresas que en ese entonces conformaban un sistema financiero pequeño y
habituado a la autorregulación.

■ En diciembre de 1996 fue publicada la Ley 26702, Ley General del Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y
Seguros. Esta ley define el concepto de transacciones financieras sospechosas
como parte de los esfuerzos del estado para combatir el Lavado de Activos
provenientes de actividades ilícitas
■ El primer antecedente de una entidad supervisora fue
una dependencia del Ministerio de Hacienda,
denominada Inspección Fiscal de Bancos, una institución
con objetivos poco definidos, que se limitaba a dar
recomendaciones para corregir errores o enmendar
infracciones. En cuanto al sector de seguros, su primer
antecedente fue la Inspección Fiscal de Seguros creada
en 1895 para verificar el cumplimiento de la ley por parte
de las compañías de seguros.
■ Ya en el siglo XX, la crisis de los años 30 convenció a
muchos países latinoamericanos que era necesario llevar
a cabo profundas reformas monetarias y bancarias. Por
ese entonces, el Banco de Reserva solicitó al Ministro de
Hacienda autorización para invitar al profesor Edwin
Walter Kemmerer para que brindase asesoría en dichas
materias. De esta manera, en 1930 se constituyó la
Misión Kemmerer, que formuló varios proyectos de Ley,
algunos de los cuales fueron promulgados, tales como la
Ley Monetaria, la Ley del Banco Central de Reserva y la
Ley de Bancos.
■ Durante el gobierno del General Odría, periodo
de 1956-1968 (REGIMEN MILITAR) determinó
que los bancos comerciales sólo podían ser
propiedad de personas naturales o jurídicas
peruanas y que las empresas bancarias ya
establecidas sólo serían consideradas nacionales
cuando por lo menos el 75% de su capital fuera
de peruanos, Asimismo, se impusieron
restricciones al crédito para empresas
extranjeras.
■ Se creó la Corporación Financiera de Desarrollo
(COFIDE), y se le dio impulso al Sistema Mutual y
a los Bancos Privados de Fomento de la Industria
de la Construcción. Uno de los objetivos del
gobierno era impulsar el desarrollo económico de
las distintas regiones del país, y la herramienta
para lograr este objetivo fue el impulso a la
creación de la Banca Regional.
■ En 1972 se volvió a ampliar el ámbito de
supervisión de la Superintendencia,
incluyéndose las Cajas de Ahorro y Préstamo
para Vivienda; y en 1978 las Cooperativas de
Ahorro y Crédito y Cooperativas de Seguros.
Además, en este periodo, al crearse el
Mercado Único de Cambios, se le encargó a la
Superintendencia establecer el tipo de cambio
diario para las principales monedas
extranjeras de acuerdo con la cotización del
mercado. La Superintendencia de Banca y
Seguros (SBS) adquirió rango constitucional al
ser incluida en la Constitución de 1979, la
cual le otorgó autonomía funcional y
administrativa. En 1981 se dictó la primera
Ley Orgánica de la Superintendencia de Banca
y Seguros, el Decreto Legislativo 197.
Con el nombre de Basilea I se conoce al acuerdo publicado
en 1988, en Basilea, Suiza, por el Comité de Basilea,
compuesto por los gobernadores de los bancos centrales
de Alemania, Bélgica, Canadá, España, EE. UU., Francia,
Italia, Japón, Luxemburgo, Holanda, el Reino Unido, Suecia
y Suiza.

■ A mediados de 1996, a iniciativa de la SBS se

profundizó la reforma financiera iniciada en 1991.
El objetivo principal fue el fortalecimiento del
sistema financiero y la supervisión bancaria,
incorporando las recomendaciones propuestas
por el Acuerdo de Basilea de 1988 y su revisión
de 1991. Dichas recomendaciones incluyeron la
regulación para la administración del riesgo
crediticio, así como exigencias en materia de
riesgo de mercado. Asimismo, se incluyó la
supervisión consolidada permitiendo que el
control abarcara tanto a los intermediarios, como
a las empresas que forman parte de un mismo
conglomerado financiero.
 En julio del 2000 fue promulgada la Ley 27328,
en virtud de la cual se amplía el ámbito de acción
la SBS, al incorporar bajo su control y supervisión
En diciembre de 1996 fue publicada a las AFP. De esta manera, a partir del 25 de julio
la Ley 26702, “Ley General del del 2000, la SBS ha asumido las funciones que
Sistema Financiero y del Sistema de desde 1992 venía desempeñando la
Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Administradoras Privadas de
Superintendencia de Banca y Fondos de Pensiones, cambiando su nombre
Seguros”. posteriormente, a Superintendencia de Banca,
Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones.

Asimismo, el 12 de junio del 2007, mediante la Ley Nº

29038, la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (UIF-
Perú) fue incorporada a la SBS, sumándose a sus
funciones, la labor de prevenir y detectar el lavado de
activos y financiamiento del terrorismo.
NATURALEZA. FINALIDAD Y OBJETIVO
le corresponde contribuir de
acuerdo a sus competencias
específicas con el desarrollo del
sistema de prevención de lavado
de activos y/o del financiamiento
del terrorismo
■ LA SUPERINTENDENCIA
tiene por finalidad defender los
intereses del público, cautelando
la solidez económica y financiera
de las personas naturales y
jurídicas sujetas a su control.
es una Institución autónoma y con personería
jurídica de derecho público cuyo ámbito de
acción, funcionamiento, y atribuciones son
establecidos por la Constitución Política del
Perú, la Ley General, la Ley del Sistema Privado
de Pensiones y la Ley que regula las
competencias, atribuciones y funciones de la
Unidad de Inteligencia Financiera del Perú.
regula, supervisa, fiscaliza, controla y sanciona
a las Asociaciones de Fondos Contra
Accidentes de Tránsito (AFOCAT), a fin de
garantizar el pago oportuno de las
indemnizaciones, de acuerdo a las condiciones
establecidas en la Ley N° 27181 y en su
Reglamento.
ATRIBUCIONES Y FUNCIONES
La Superintendencia ejerce en el ámbito de sus atribuciones, el control y la supervisión de las
empresas que conforman el Sistema Financiero, Sistema de Seguros y Sistema Privado de
Administración de Fondos de Pensiones y de las demás personas naturales y jurídicas incorporadas
por la Ley General, la Ley del Sistema Privado de Pensiones o por leyes especiales,

La Superintendencia supervisa el cumplimiento de la Ley Orgánica

y disposiciones complementarias del Banco de la Nación, Banco
Agropecuario, Corporación Financiera de Desarrollo, Fondo
Vivienda S.A. y Banco Central de Reserva del Perú, sin perjuicio,
para el caso del Banco Central de Reserva del Perú, del ejercicio
de su autonomía, no incluyendo lo referente a la finalidad y
funciones de dicho Banco contenidas en los artículos 83º al 85º
de la Constitución Política del Perú. Asimismo, a través de su
unidad especializada denominada Unidad de Inteligencia
Financiera del Perú, le corresponde ejercer las competencias,
atribuciones y funciones relativas a la prevención y detección del
lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo
FILOSOFIA DE REGULACIÓN Y SUPERVICION

PRINCIPIO DE REGULACION PRINCIPIO DE SUPERVICION

El enfoque de la SBS es crear, la SBS busca una
a través de la regulación, un supervisión especializada,
sistema de incentivos que integral y discrecional.
propicie que las decisiones
privadas de las empresas sean
consistentes con el objetivo de
lograr que los sistemas bajo
supervisión adquieran la
solidez e integridad necesarios
para mantener su solvencia y
estabilidad en el largo plazo
 GLOSARIO DE TÉRMINOS

Regulación
macro Riesgo
operacional
Exposición al
riesgo de ICAAP
crédito
prudencial

Exposición ante
Riesgo de Riesgo de Riesgo de
el
Crédito Mercado contraparte
incumplimiento
 CONCLUSIONES

La SBS es una entidad estatal encargada de regular el correcto

funcionamiento de bancos, AFP, cajas municipales y financieras dentro del
territorio nacional contando con personal autorizado y debidamente
capacitado para efectuar las auditorias de dichas entidades sean o no del
estado. Los bancos buscan en la mayoría de los casos que las personas
guarden sus ahorros y así poder efectuar prestamos a otras personas y así
mover el dinero y ganar las tasas de préstamo, los indicadores nos dicen
que en los últimos años se ha venido a menos por las altas tasas de
interés que cobran por dichos préstamos y por las bajas tasas de interés
que cobran por mantener ahorrasen sus entidades.