AUDITORIA

EMPRESA: ARQUITECTURAS & DISEÑOS METALICOS LOCO SOLUCION

S.A.C
 PRESENTACION

• El presente trabajo monográfico trata sobre “auditoria interna” en

donde en sección del trabajo monográfico se consigna lo siguiente:
• Una breve caracterización de la organización auditada referida a
las principales actividades que desarrolla y otros aspectos que
puedan resultar de interés; los objetivos de la Auditoria, asi como
las causas de incumplimiento de alguno de los objetos previstos;
el alcance debe expresar la profundidad y cobertura del trabajo
que se haya realizado para cumplir los objetivos; la declaración en
el informe de que la auditoria se realizo de conformidad con estas
normas; si es necesario modificar esa declaración cuando no se
haya cumplido con las normas que sean de aplicación, el auditor
debe de modificar la declaración para manifestar una salvedad, e
incluir las causas del incuplimiento de forma clara, consisa y
comprensible.
 DESCRIPCION DE LA EMPRESA AUDITADA

Loco Solución S.A.C, Objeto es dedicarse al desarrollo de las

siguientes actividades de diseños de arquitecturas metálicas,
tornería, soldadura de alta especialidad , y todas las actividades
análogas , conexas y complementarias que permitan el
cumplimiento de su objeto social y todas aquellas que la sociedad
acuerde para cumplimiento de sus fines.
 PLANILLA DE DECISIONES PRELIMINARES
COMPONENTE INDICADOR COD. N. PROCEDIMIENT RESULTADO BASE LEGAL RECOMENDACIÓN
CUMPLIMIENTO O
LIBROS registro de 01 O.3% DE LOS Revisión de los No se encontró ART.175 DEL N. 5Ya que se encontró todo en
CONTABLES compra y INGRESOS registros orden con las fechas
registro de venta NETOS previstas siga llevando un a
contabilidad responsable
PLANILLA Planilla de 02 0.32% POR UIT Se verifico en El 0.32% de la ART.25.20 DEL Ser responsable con los
trabajadores una visita a la uit* 2 años s/ DECRETO SUPREMO trabajadores
empresa y 1072.00 019-2006-TR
contaba con más
trabajadores de
los cuales
presentaba en
planilla

COMPROBANTE Revisión de 03 50% DE LA UIT O Revisión de El 50% de la uit* ART.174 N.2 Revise bien y entregue
DE PAGO otorgar de CIERRE todos los 140 días comprobante de pago con las
comprobante de comprobantes y S/2318.00 características pertinentes
pago con los constatar
requisitos y requisitos
características formales y
específicas sustanciales
A EFECTIVO Y Revisión de 04 100% Revisión de No se encontró LEY DE No emitir boleta o factura
EQUIVALENTE bancarización comprobante de BANCARIZACIÓN mayor a 3500 soles
DE EFECTIVO pago que ART.176. N. 4
superen los
3500 soles
COMPROBANTE Revisión de 05 50% DE UNA UIT Visita de un No se encontró LEY N.25632 LEY DE Que siga así ya que no
DE PAGO emitir y otorgar Y 0.6% agente al MARCO DE encontró problema alguno
comprobante de establecimiento COMPROBANTE DE
pago de la empresa PAGO ART.174 N.1
CUADRO DE INDICADORES: REVISION DE LIBROS Y REGISTROS
CONTABLES

Fecha de inicio de LIBROS BASE LEGAL SANCIÓN MULTA INTERES

actividades PLAZO

31 marzo 2011 Registro de compra

10 días hábiles a Art. 175 del N.5 0.3% de los ingresos

partir del mes netos
siguiente

31 de marzo 2011 Registro de venta

CUADRO DE INDICADORES: REVISION SI LOS TRABAJADORES ESTÁN EN PLANILLA

Número de BASE LEGAL RESUMEN DE GRAVEDAD TRABAJADORE SANCION MULTA RECOMENDACI

trabajadores INFRACCION S AFECTADOS ON

11 Art. 25.20 del NO REGISTRAR MUY GRAVE CUATRO 0.32 POR UIT 1344.00 SER
decreto EN PLANILLA A RESPONSABLE
supremo 019- UN CON LOS
2006-TR TRABAJADOR TRABAJADORE
S
 CUADRO DE INDICADORES: REQUISITOS FORMALES Y SUSTANCIALES DE
COMPROBANTES DE PAGO.

FECHA SERIE NUMERO MONTO BASE LEGAL SANCION MULTA INTERES RECOMENDACI
0.04% ÓN

13-01-18 0001 0001301 2650.00 77 DIAS

ART.174 N.2 50% DE LA UIT O 2100.00 Trate de

CIERRE otorgar
comprobante
de pago con los
27-01-18 0001 0001304 150.00 63 DIAS requisitos y
características
especificas
 CUADRO DE INDICADORES: REVISION DE FACTURAS DE COMPRA QUE SUPEREN
LOS 3,500.

FECHA SERIE NUMERO MONTO BASE LEGAL SANCION MULTA INTERES RECOMEND
ACION

NO SE NO SE NO SE NO SE LEY DE 30% DE LA NO EMITIR

ENCONTRO ENCONTRO ENCONTRO ENCONTRO BANCARIZAC UIT BOLETA
C.P C. P C. P C. P ION MAYOR A
ART.176 N.4 3500.OO
 CUADRO DE INDICADORES: REVISION DE NO EMITIR Y OTORGAR COMPROBANTES DE PAGO

FECHA VERIFICACIÓN INFRACCIÓN GRAVEDAD BASE LEGAL SANCIÓN MULTA RECOMENDACIÓ

N

30/03/2019 EMITIR NO SE MUY GRAVE LEY N25632 CIERRE ART.174 N.1 QUE SIGA TAL
COMPROBANTE ENCONTRÓ LEY MARCO DE COMO ESTA
DE PAGO COMPROBANTE YA QUE NO
DE PAGO SE ENCONTRÓ
PROBLEMA
ALGUNO
 INFORME FINAL
Al señor Gerente General y socios de “Arquitecturas & Diseños Metálicos Loco Solución S.A.C”
Asunto:
Hemos auditado los comprobantes de pago (facturas, boletas), libros y registros contables, las
planillas de Loco Solución S.A.C. de fechas 01/01/2018 al 30/03/2018, así como el resumen de
políticas contables significativas y otras notas explicativas.
Resultados de la Auditoria
Indicador 1: En cuanto a la presentación de sus libros contables, se encontró todo en orden con
las fechas previstas siga llevando una contabilidad responsable.
Indicador 2: En cuanto a que sus trabajadores estén en planilla cometió una falta considerada
muy grave, ya que cuatro de sus trabajadores no se encontraban en planilla, por eso se aplicó la
multa más los intereses, sea más responsables con sus trabajadores.
Indicador 3: Revisamos todos los comprobantes girados por la empresa y encontramos dos facturas
sin los requisitos formales y sustanciales que debe de tener un comprobante de pago de acuerdo
al Art.174 N°4, se aplicó la multa más los intereses, antes de girar una boleta constate bien los
datos y requisitos fundamentales de los comprobantes de pago.
Indicador 4: revisamos todos los comprobantes que superaban el monto de 3,500.00 ya que dichos
comprobantes tienen que ser mediante un depósito en cuenta de acuerdo con la ley de
bancarización, en este indicador no cometió ninguna falta, todo se encontró en orden.
Indicador 5: Enviamos a un auditor a recaudar información y saber si usted emitía comprobantes
de pago aunque el monto sea un monto mínimo (5.00 s/) y cumplió satisfactoriamente ya que a
todos sus clientes les brindaba el comprobante de pago.
Le agradecemos por la facilidad al brindarnos toda información necesaria.
 CONCLUCIONES

• Juicios de carácter profesional, basados en las observaciones

resultantes del examen efectuado.
• Conclusión se realizo satisfactoriamente el proceso de auditoria la
empresa Loco Solución S.A.C lleva una contabilidad responsable.
 RECOMENDACIONES
• Es importante cuantificar la pérdida de tiempo que un empleado genera en su
labor diaria a través de los resultados que arrojen los indicadores de gestión de la
productividad.
• Desarrollar auditorias de gestión continuas que permitan validar y evaluar la
calidad de los procesos y los servicios al cliente.
• se encontró todo en orden con las fechas previstas siga llevando un a contabilidad
responsable
• Ser responsable con los trabajadores
• Revise bien y entregue comprobante de pago con las características pertinentes
• No emitir boleta o factura mayor a 3500 soles
• Que siga así ya que no encontró problema alguno.