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Monitoreo.
Las Normas de Control Interno para el Sector Pblico de la
Repblica del Ecuador clasifican los objetivos del control
interno en tres categoras que se presentan a continuacin:
COSO
COSO ERM
Ley Sarbanes-Oxley
Principios para el Gobierno Corporativo
NORMATIVIDAD ECUATORIANA
LOSCCA
Ttulo: Administracin Tcnica de
Incumplimiento del proceso de seleccin y contratacin
Recursos Recursos Humanos
establecido.
Humanos Captulo: Seleccin de personal
Artculos 70, 71 y 74
Normativa SAFI
4.3 Programacin de Caja
Normas de control interno para
No se constatan los documentos de soportes de los anticipos de fondos y cuentas por
Cartera valores por cobrar . cobrar
240-02 Conciliacin y constatacin
65.25%
1 MEDIA
MEDIO
Verificar el cumplimiento de los procedimientos
establecidos para el rea de Tesorera.
Tesorera 94.7%
2 ALTA
BAJO
75%
1 MEDIA
MEDIO
75% Constatar la documentacin de soporte de las
Cartera 2 MEDIA
MEDIO cuentas por cobrar.
75%
3 MEDIA
MEDIO
33.3%
1 MEDIA
MEDIO
66.6%
1 MEDIO MEDIA
83.3%
3 BAJO ALTA
Determinacin de hallazgos