Cap vi RGANOS DE AUDITORA INTERNA (OAI):art 39

Sin perjuicio de las Inspectoras Generales del Ejrcito, Marina de Guerra, Fuerza Area y de la Polica Nacional

Sus competencias se circunscriben a asuntos netamente castrenses y disciplinarios

Dichas instituciones contarn dentro de su estructura organizativa con un rgano de Auditora Interna

Encargado de efectuar exclusivamente el control de la gestin administrativa, econmica y financiera de los recursos

Y bienes del Estado asignados

De conformidad con las normas del Sistema Nacional de Control.

Designacin y Funciones de las Jefaturas de los OCI - FFAA

Designacin y funciones de los Jefes de los rganos de Auditora Interna de las FFAA y la PNP

La designacin y separacin definitiva de los Jefes de los rganos de Auditora Interna de las Fuerzas Armadas y la
Polica Nacional del Per se efecta conforme a los previsto en el artculo 19.
DESIGNACIN del Jefe del rgano Auditora Interna

La CG, aplicando el 5to. Principio: El carcter tcnico y especializado del control (como sustento esencial de su operatividad, bajo
exigencias de calidad, consistencia y razonabilidad en su ejercicio; considerando la necesidad de efectuar el control en funcin de la naturaleza de la entidad en la que
se incide.)

Nombra mediante concurso pblico de mritos a los Jefes de los rganos de Auditora Interna

Y hasta un 25% los mismos, por designacin directa del personal profesional de la CG.
SEPARACIN del Jefe del rgano Auditora Interna

Los Jefes de los OAI pueden ser trasladado a otra plaza por necesidad del servicio

La CG regula la SEPARACIN DEFINITIVA del Jefe del OAI de acuerdo a las causales, procedimientos e
incompatibilidades que establezcan para tal efecto, atendiendo al rgimen laboral en el art. 36 (se encuentra sujeta al rgimen
laboral de la actividad privada, se regir por la Ley, Reglamento Interno del Trabajo y dems disposiciones dictadas por el Contralor)

Art. 19: DESIGNACIN y separacin del Jefe del rgano Auditora Interna

Las entidades sujetas a control proporcionarn:

Personal, recursos y los medios necesarios para el ejercicio de la funcin de control en dichas entidades,

De acuerdo con las disposiciones que seale, sobre el particular y dicte la CG.
CAP. VII - POTESTAD SANCIONADORA DE LA CG

Facultad Sancionadora

En cumplimiento de su misin y atribuciones la CG tiene la facultad de aplicar directamente sanciones

Por la comisin de las infracciones que hubieren cometido las entidades sujetas a control

Sus funcionarios y servidores pblicos

INFRACCIONES Constituyen infracciones sujetas a la potestad sancionadora de la CG:
a) La obstaculizacin o dilatacin para el inicio de una accin de control.
b)La omisin o incumplimiento para la implantacin e implementacin de los rganos de Auditora Interna o la afectacin
de su autonoma.
c)La interferencia o impedimento para el cumplimiento de las funciones inspectivas inherentes al control gubernamental

d.

e.
f.

g.
h.

i.

j.
k.

l.

m.
n.
o.

INFRACCIONES:La omisin en la implantacin de las medidas correctivas recomendadas en los informes realizados
por los rganos del Sistema.
La omisin o deficiencia en el ejercicio del control gubernamental o en el seguimiento de medidas correctivas.
La omisin en la implantacin de la informacin solicitada o su ejecucin en forma deficiente o inoportuna, segn el
requerimiento efefectuado.
El incumplimiento en la remisin de documentos e informacin en los plazos que sealen las leyes y reglamentos.
Cuando las personas naturales o jurdicas privadas que mantengan relaciones con entidades sujetas al Sistema no
acudan a un requerimiento o no proporcionen informacin y documentacin a los representantes de la CG / son
infracciones
Incumplir con mantener al da sus libros, registros y documentos, ordenados de acuerdo a los
establecido por la normativa, por un perodo no menor de 10 aos.
Incumplimiento de los requisitos para la designacin de Sociedad de Auditora.
Cuando el personal de las Sociedades de Auditora incurra en manifiesto conflicto de intereses con los
deberes que le impone las normas de auditora.
La perdida temporal o definitiva de la condicin de hbil de la Sociedad de Auditora o de alguno de los
socios, en el Colegio de Contadores Pblicos y otros Organismos conexos a labores de auditora en los
que se encuentren inscritos.
El incumplimiento, resolucin o rescisin de contrato celebrado con una Sociedad de Auditora.
La suscripcin,
Sociedad de Auditora p) Presentacin documentacin ilcita y q) Contratar SOAs incursas en
incompatibilidades

SANCIONES:La CG aplicar segn la gravedad de la infraccin cometida, las

siguientes:
a) Amonestacin
b) Multa.
c)
Suspensin del Registro de Sociedades de Auditora.
d)
Exclusin definitiva del Registro de Sociedades de Auditora.
)
El Reglamento de Infracciones y Sanciones establece el procedimiento,
formalidades, escalas y criterios de gradualidad y dems requisitos de
aplicacin.
)
2
La imposicin de las sanciones no exime a los infractores
de la

CARCTER DE EXIGIBILIDAD DE LA MULTa:La sancin de multa se impone a los obligados cuando incurran en las
infracciones establecidas en esta Ley. Conforme a la escala y criterios que determine la CG

Teniendo por finalidad propender (inclinacin o disposicin natural a algo. propender al optimismo; las leyendas locales propendan a la
regeneracin razonada de las costumbres) a que las obligaciones inherentes a la gestin pblica y al control gubernamental Sean
cumplidas por los obligados de modo correcto, oportuno, eficiente, econmico y transparente

Su cobro se efecta a travs del procedimiento de ejecucin coactiva.

Las multas impuestas, si fuere el caso, sern descontadas en planilla por la entidad

Hasta el 30% de la remuneracin o pensin devengada por el infractor.

Con base a la obligacin exigible coactivamente, establecida mediante acto administrativo emitido conforme a ley, el
cual tiene mrito ejecutivo.
Competencia de la Contralora General

La Contralora General ejerce la potestad para sancionar por cuanto determina la responsabilidad administrativa
funcional e impone una sancin derivada de los informes de control emitidos por los rganos del Sistema.La referida
potestad para sancionar se ejerce sobre los servidores y funcionarios pblicos Ley que modifica y ampla facultades en
el Proceso para sancionar en materia de responsabilidad administrativa funcional.

Subcapitulo II proceso para sancionar en materia de responsabilidad administrativa funcional.

Art. 45 - Competencia de la CGR (detallado)Art. 46 Conductas Infractoras.,Incumplir las disposiciones Incurrir en

accin u omisin Perseguir un fin prohibido Negligencia

Art. 47 Tipos de Sanciones:Inhabilitacin para el ejercicio de la funcin pblica de (1) a (5) aos

Suspensin temporal, sin goce de remuneraciones, no menor a 30 das calendario ni mayor de 360 das
calendario.

Art. 48 Gradacin de las Sanciones

Reincidencia,Grado de participacin,Concurrencia de diversas infracciones,Efectos que produce la infraccin,Gravedad

de la infraccin cometida.

Art. 49 Independencia de responsabilidades

Art. 50 Registro de sancionados

Art. 51 Procedimiento para sancionar.

Art. 52 rgano instructor

Art. 53 Funciones del rgano instructor

Art. 54 rgano sancionador

Art. 55 Recursos de Impugnacin

Art.56 Tribunal Superior de responsabilidades

Administrativas

Art. 57 Requisitos para ser miembro del Tribunal Superior de Responsabilidades Administrativas.

Art. 58 Funciones del Tribunal

Art. 59 Carcter de las Resoluciones del Tribunal Superior de Responsabilidades Administrativas.

3 puede durar ms de 2

Art. 60 Prescripcin. Prescribe a los 4 aos.La duracin del procedimiento sancionador no

IMPORTANCIA DE LA TICA.

Por qu es importante la tica para nuestra vida?

La tica tiene como finalidad ayudarnos a dominar el difcil arte de orientarnos correctamente en la vida.
Es una brjula para el viaje de la vida.

Ciencia normativa que estudia los comportamientos morales debidos y exigibles en toda profesin
Necesitamos la tica para: Enfrentarnos a situaciones problemticas en la convivencia.
Disponer de criterios y principios.Dar respuesta a la necesidad que sentimos de justificar como buenas nuestras opciones ms
importantes.Ayudarnos a valorar y asumir o rechazar las normas sociales. Ayudarnos a encauzar la siempre difcil relacin entre
actividad e intereses propios y actividad e intereses sociales o del grupo.
CONCEPTOS BSICOS:DISTINCIN ENTRE TICA Y MORAL
Moral: se dedica a establecer las normas por las que un acto pueda considerarse como aceptable (moral) o inaceptable. depende mucho
de las costumbres, tradiciones, religiones de cada lugar .
TICA:la reflexin racional de lo que consideramos bueno o malo, justo e injusto. La tica tiene una pretensin universal . Valores sobre
los que se sustenta:
tica Autnoma: Surge de nuestra razn. ---Implica hacernos a nosotros mismos y definir nuestro proyecto de vida. --Tenemos que
aceptar el conflicto y, a veces, la soledad y la inseguridad de defender las propias ideas.

Podemos seguir nuestra religin o ideologa pero desde una actitud Crtica y reflexiva.

tica Heternoma: --Surge de un poder que impone normas claras.--Hay seguridad.--- Se pide obediencia.-- Da ms cohesin de grupo.
La tica es una disciplina que busca razones universales para adecuar la conducta humana al bien del universo, la sociedad y el individuo.
Algo es bueno si favorece el desarrollo del ser humano. Esta es la referencia ltima para valorar la eticidad de cualquier acto humano.
Los principios ticos bsicos o fundamentaleS:
1. Respeto por la autonoma: Este principio tiene su base moderna en la concepcin occidental del individuo como un ser
autnomo.
2. No maleficencia: Enfatiza la obligacin tica de no hacer dao.
3. Beneficencia: Es la obligacin tica que tiene todo ser humano de hacer bien a los dems.
4. Justicia: afirma que todos los seres humanos tienen iguales derechos para alcanzar lo necesario para su pleno desarrollo
Cdigo de tica del Auditor GubernamentalExigencias ticas cuya forma y espritu deben ser tomadas en cuenta por
los auditores gubernamentales.
Aptitud de Servicio. Siendo consecuentes con nuestra eleccin individual de laborar en el Sistema Nacional de Control
Asumimos la aptitud permanente para desempear las actividades que se nos encomienden
La vocacin de servicio se muestra en acciones de entrega diligente a las tareas asignadas.
En la disposicin para dar esmerada atencin a los requerimientos y trabajos encomendados, en tener receptividad para atender
y solucionar las peticiones, denuncias o quejas de los ciudadanos.

Calidad de Servicio. Propender a que nuestras acciones produzcan mejoras continuas en nuestras instituciones

Y contribuyan al logro de la excelencia en el servicio pblico, Por medio de nuestras recomendaciones y de la

informacin confiable, til; oportuna y con valor agregado que reportamos.
Compromiso con el Pas. Nuestras acciones se encuentran orientadas al bienestar del pas, y a propiciar el desarrollo de
una Administracin Pblica al servicio de la sociedad.

estamos comprometidos con los intereses permanentes de nuestras instituciones pblicas.

con la salvaguarda del patrimonio pblico y con el respeto estricto al ordenamiento jurdico y dems deberes del
Estado
IV. Cordialidad:Durante todo proceso de auditora:Las tareas se desempean teniendo en cuenta los derechos y la dignidad
de los auditados, La necesaria eficiencia y eficacia en la administracin de recursos, as como la continuidad del servicio
de las reas examinadas; por lo que observamos las reglas de buena conducta con los funcionarios pblicos,sin poner en
riesgo nuestra independencia y probidad, y evitamos cualquier exceso de atribuciones que cree un clima inadecuado para
nuestra labor.
V. Cuidado y Esmero Profesional:Los auditores permanentemente somos cuidadosos en emplear correctamente el juicio
profesional para determinar y elegir cada una de las decisiones propias de nuestra actividad, As como para premunirnos
de todos aquellos elementos y criterios imprescindibles para poder decidir nuestros cursos de accin.
VI. Independencia, Objetividad e Imparcialidad:Los auditores reconocemos la independencia como un factor esencial para
un mejor desempeo,Por lo que nuestras decisiones y actuaciones siempre se orientan a aumentar los niveles de
independencia y no a disminuirla.
VII. Probidad AdministrativaEn lo personal, mantenemos una conducta intachable,En nuestras decisiones, al administrar los
bienes y recursos pblicos, Con entrega leal y honesta al desempeo de nuestras tareas, siendo conscientes y respetando
por tanto, las limitaciones, restricciones y abstenciones que ellas nos exigen.
VIII. Reserva o ConfidencialidadQuienes asumimos las actividades inherentes a la auditora gubernamental, an luego de
concluir stas, tenemos la obligacin personalsima de guardar reserva,respecto a sus programas, procesos y resultados
TECNICISMO:Actuamos en todo momento de manera profesional, aplicando los estndares profesionales internacionales,
las normas de auditora gubernamental, la capacidad profesional y la madurez de criterio que nos demanda la trascendente
labor del control gubernamental;Y formulamos nuestras opiniones objetivamente con prescindencia de cualesquier
incidencia o efecto que su ejecucin o sus resultados puedan derivar para el poder pblico o grupos interesados.
X. Vocacin por la Verdad y la Transparencia:En todas nuestras actividades transmitimos, con la conviccin que nos otorga
la seguridad en la correccin de nuestra labor, los resultados veraces y opiniones ciertas que hayan sido reveladas y
evidenciadas, sin ocultamientos, ni ambigedades.Para tal efecto asumimos una conducta transparente durante nuestro
ejercicio funcional,

Directiva No. 007-2015-CG-/PROCAL, del 22Abr15.

laCGRviene desarrollando un proceso de Modernizacin del Sistema Nacional de Control, en el cual se ha priorizado el proyecto
"Nuevo Modelo de Operacin de los rganos de Control Institucional", cuyo objetivo es contribuir a la mejora de los productos
derivados de los servicios de control y servicios relacionados a cargo de los rganos de Control
Institucional.
CPP.-Art. 82.-La CGR es una unidad descentralizada de Derecho Pblico, goza de Autonoma conforme a su Ley orgnica. Es el
rgano superior del SNC Supervisa la legalidad de la ejecucin del Ppto. del Estado.
Directiva de los rganos de Control Institucionalirectival Institucional
1. Finalidad
Desarrollar el marco normativo que regule las funciones y procesos a cargo del rgano de Control Institucional y su interrelacin con la
Contralora General de la Repblica y la entidad.
2. Objetivos
Regular las funciones del rgano de Control institucional, la actuacin del jefe y su personal, y las obligaciones de los
titulares de las entidades sujetas al SNC.Establecer las disposiciones para la designacin, encargo, traslado y separacin
del Jefe del OCI, supervisin del OCI y la evaluacin del desempeo del Jefe y su personal.
3. Alcance
Las disposiciones contenidas en la presente Directiva son de cumplimiento obligatorio para:
) Los rganos de Control Institucional.
) Las unidades orgnicas y rganos desconcentrados de la CGR.
) Las entidades a las que se refiere el artculo 3 de la Ley N 27785, con excepcin de las entidades sealadas en el literal
g).
4. Siglas y referencias
DOCI Departamento de Gestin de OCIs ,Entidad Las sealadas en el artculo 3 literales a a la f) de la Ley.
Ley Ley N 27785 Ley Orgnica del SNC y de la CGR.,RIS Reglamento de Infracciones y Sanciones de la CGR
6.1. Definicin y Finalidad del OCI
El OCI es el rgano conformante del SNC, cuya finalidad es llevar a cabo el control gubernamental en la entidad de
conformidad con lo dispuesto en los artculos 6, 7 y 8 de la Ley, promoviendo la correcta y transparente gestin de los
recursos y bienes de la entidad cautelando la legalidad y eficiencia de sus actos y operaciones, as como, el logro de sus
resultados, mediante la ejecucin de los servicios de control (simultaneo y posterior) y servicios relacionados principios.

6.2 Responsables del Ejercicio del Control Gubernamental en la entidad

)
El titular, los funcionarios y servidores de la entidad son responsable del implantacin y funcionamiento del control interno, as como de
su confiabilidad (Art 7 de la Ley).
)
El Jefe y personal de OCI son responsables de realizar los servicios del control simultaneo y posterior, as como los servicios
relacionados de acuerdo al Plan Anual de Control y a las disposiciones de la CGR.
7. Disposiciones Especificas
implementacin del OCI El Titular es el responsable de la implantacin e implementacin del OCI. La omisin o incumplimiento
en la implantacin e implementacin del OCI, constituye infraccin sujeta a la potestad administrativa sancionadora de la CGR.
(literal b Art.42 de la Ley y literales a) y b) del Art 35 del RIS)
Implantacin del OCI
Consiste en incorporar dentro de la estructura orgnica de la entidad a la unidad orgnica denominada OCI.
El Titular debe solicitar a la CGR opinin favorable respecto de las funciones establecidas en la Directiva las mismas que sern
consideradas en el ROF de la entidad.
La CGR podr autorizar por razones presupuestales, ubicacin geogrfica, poblacin, ndices econmicos que una entidad se
mantenga transitoriamente sin OCI .

Implementacin del OCI :El OCI se encuentra implementado cuando la entidad asignacin del presupuesto, realiza la

contratacin o asignacin del personal y provee la infraestructura y capacidad logstica requerida para el ejercicio de la funcin
de control en las entidades, de acuerdo a las necesidades del OCI y disposiciones de la CGR.
Nivel Jerrquico
El OCI se ubica en el mayor nivel jerrquico de la estructura de la entidad que le permita un desempeo independiente del
control gubernamental a fin de permitir el acceso y coordinacin directa con el Titular. Su omisin constituye infraccin sujeta
a la potestad sancionadora
de la CGR.
Organizacin Interna del OCI
El jefe del OCI debe establecer la organizacin interna del OCI, tomando en cuenta la naturaleza, composicin y competencia de
la entidad de acuerdo al volumen y complejidad de sus operaciones, conforme a las disposiciones que establezca la CGR y
proponerla al DOCI para la conformidad correspondiente
Dependencia funcional del OCI con la CGR
El Jefe y personal del OCI, en virtud de la dependencia funcional con la CGR tienen la obligacin de ejercer sus funciones con
sujecin a la normativa y a las disposiciones que emita la CGR en materia de control gubernamental
El jefe y personal de OCI no estn sujetos al mandato del titular

Independencia funcional del OCI con la entidad

El OCI ejerce sus funciones con independencia funcional respecto a la administracin
de la entidad, dentro del mbito de su competencia, sujeta a los principios y atribuciones establecidas en la Ley y a las normas emitidas
por la CGR.
Dependencia administrativa del OCI
El jefe o personal del OCI que mantenga vinculo laboral con la CGR se encuentra sujeto al rgimen laboral de la actividad privada,
remuneraciones y beneficios(art. 36 y 37 de la Ley) y al RIT de la CGR. Asimismo, puede ser objeto de traslado a cualquier unidad de la
CGR.
El jefe o personal del OCI que mantenga vinculo laboral con la entidad se sujeta a las normas que corresponde a la entidad y su RIT.
Funciones del OCI
a)
Formular en coordinacin con las unidades orgnicas competentes de la CGR el Plan Anual de Control, de acuerdo a las
disposiciones de la CGR.
b)
Formular y proponer a la entidad el presupuesto anual del OCI para su aprobacin correspondiente.
c)
Ejercer el control interno simultaneo y posterior conforme a las disposiciones establecidas en las Normas Generales de Control
Gubernamental
d) Ejecutar los servicios de control y servicios relacionados con sujecin a las Normas Generales de Control Gubernamental y dems
disposiciones emitidas por la CGR.
Cautelar el debido cumplimiento de las normas de control y el nivel apropiado de los procesos y productos a cargo del OCI en
todas sus etapas y de acuerdo a los estndares establecidos por la CGR.
f)
Comunicar oportunamente los resultados de los servicios de control a la CGR para su revisin de oficio de corresponder, luego
de lo cual debe remitirlos al Titular de la entidad o del sector, y a los rganos competentes de acuerdo a Ley.
g)
Comunicar los resultados de los servicios relacionados, conforme a las disposiciones de la CGR.
h) Actuar de oficio cuando en los actos y operaciones de la entidad se adviertan indicios razonables de falsificacin de documentos,
debiendo informar al Ministerio Pblico o al Titular, segn corresponda, bajo responsabilidad, para que se adopten las medidas
pertinentes, previamente a efectuar la coordinacin con la unidad orgnica de la CGR bajo cuyo mbito se encuentra el OCl.
i)
Elaborar la Carpeta de Control y remitirla a las unidades orgnicas competentes de la CGR para la comunicacin de
hechos evidenciados durante el desarrollo de servicios de control posterior al Ministerio Pblico conforme a las disposiciones de la CGR
)
j) Orientar, recibir, derivar o atender las denuncias, otorgndole el trmite que corresponda de conformidad con las disposiciones
del Sistema Nacional de Atencin de Denuncias o de la CGR sobre la materia.
)
k)
Realizar el seguimiento a las acciones que las entidades dispongan para la implementacin efectiva y oportuna de las
recomendaciones formuladas en los resultados de los servicios de control, de conformidad con las disposiciones emitidas por la
CGR.
)
1) Apoyar a las Comisiones Auditoras que designe la CGR para la realizacin de los servicios de control en el mbito de la entidad
en la cual se encuentra el OCI, de acuerdo a la disponibilidad de su capacidad operativa.
e)

Del Jefe del rgano de Control Institucional

El OCI est a cargo del funcionario o servidor designado por la CGR o encargado como Jefe por la CGR o por el Titular de la
entidad.
El Jefe del OCI debe dar cuenta a la CGR del ejercicio de sus funciones. Entre sus principales funciones operativas se
encuentran:
a) Ejercer la funcin de direccin, supervisin y verificacin en las etapas de planificacin, ejecucin y elaboracin del informe
de auditora.
Funciones del Jefe de OCI
b)
Realizar el seguimiento a las acciones que las entidades dispongan para la implementacin de las recomendaciones
formuladas en los resultados de la ejecucin de los servicios de control.
c)
Aplicar y mantener un adecuado control de calidad en todas las etapas del proceso de servicio de control posterior.
e)

Verificar permanentemente el desempeo de las comisiones auditoras, incluyendo al auditor encargado o jefe de
comisin y al supervisor de auditora----

Verificar que el contenido del informe se enmarque en la normativa de control

gubernamental y cumpla con el nivel apropiado de calidad, conforme a los estndares de calidad establecidos, en busca de la
eficiencia y eficacia en los resultados del control gubernamental.
Administrativamente le corresponde al Jefe del OCI, las funciones siguientes:
Promover el mantenimiento de relaciones de respeto y cordialidad con
el personal a su cargo y entre los
mismos, a fin
de cautelar un adecuado
clima laboral.
f)
Verificar que el contenido del informe se enmarque en la normativa de control gubernamental y cumpla con el nivel
apropiado de calidad, conforme a los estndares de calidad establecidos, en busca de la eficiencia y eficacia en los
resultados del control gubernamental.
Administrativamente le corresponde
al Jefe del OCI, las funciones siguientes:
Promover el mantenimiento de relaciones de respeto y cordialidad con
el personal a su cargo y entre los
mismos, a fin de cautelar un adecuado
clima laboral.
Requerir de forma sustentada, ante la entidad o la CGR, la asignacin o contratacin de personal, y los recursos
presupuestales y logsticos necesarios para el cumplimiento de las funciones del OCI.
En ningn caso, el Jefe del OCI puede solicitar a la entidad, la contratacin o asignacin de nuevo personal para reemplazar
al existente en el OCI, si ello no ha sido debidamente sustentado e informado al DOCI.
Asignar las funciones y responsabilidades conforme a la organizacin interna del OCI, los niveles y categoras del personal a
su cargo.
Promover la lnea de carrera del personal a su cargo de acuerdo a las polticas de la CGR o de la entidad, segn
corresponda.

Cautelar que el personal del OCI de cumplimiento a las normas y principios que rigen la
conducta, impedimentos y prohibiciones de los funcionarios y servidores pblicos, de
acuerdo al Cdigo de tica de la Funcin Pblica.

Atender las denuncias conforme al mbito de su competencia y a las disposiciones

sobre la materia emitidas por la CGR. Requisitos para asumir el cargo de Jefe del OCI
Se deben cumplir con los requisitos siguientes:
a)
Ausencia de impedimento o incompatibilidad para laborar al servicio del Estado.
b)
Contar con ttulo profesional universitario y cuando corresponda para el ejercicio
de la profesin, con la colegiatura y habilitacin por el colegio profesional respectivo.
En caso, que el profesional cuente con grado de magster no ser exigible el ttulo
profesional.
e)
Experiencia comprobable no menor de tres (03) aos en el ejercicio del control
gubernamental o en la auditora privada. El cmputo de los aos de experiencia
profesional se realiza a partir de la obtencin del grado de bachiller.
f)
No haberse declarado la quiebra culposa o fraudulenta.
e)
No haber sido condenado por la comisin de delito doloso o conclusin anticipada o por
acuerdo bajo el principio de oportunidad por la comisin de un delito doloso. No tener
deuda pendiente de pago por sancin penal.
f)
No haber sido sancionado con destitucin o
despido.

10

g) Contar con capacitacin en temas vinculados con la auditora, el control gubernamental o la gestin
pblica, en los ltimos dos (02) aos.
h) No mantener proceso judicial pendiente iniciado por el Estado, con carcter preexistente a su postulacin,
derivado de una accin de control o servicio de control posterior o del ejercicio de la funcin pblica.
i)
No tener sancin vigente derivada de un proceso administrativo sancionador por parte de la CGR.
j) No haber sido separado definitivamente del ejercicio del cargo de Jefe del OCl.
Designacin del Jefe del OCI
La designacin del Jefe del OCI es una competencia exclusiva y excluyente de la CGR y se efecta
mediante Resolucin de Contralora publicada en el Diario Oficial "El Peruano".

La designacin para la incorporacin de nuevos Jefes de OCI se sujeta a lo dispuesto por el artculo
1 go de la Ley y se efecta a travs de las siguientes modalidades:
a) Por Concurso Pblico de Mritos convocado por la CGR.
b) Por designacin directa del personal profesional de la CGR, de acuerdo a las disposiciones que sobre
el particular se emitan.
7.2.3 Periodo de designacin del Jefe del OCI
Los Jefes de OCI designados por la CGR, ejercern sus funciones en las entidades por un periodo de tres (03)
aos.
Por convenir a las necesidades del servicio y al inters institucional, el Jefe del OCI podr permanecer por un
periodo menor a los tres (03) aos; as mismo, se puede prorrogar el periodo de la designacin hasta por un
mximo de cinco (05) aos.
7.2.4 Trmino de la Designacin
La designacin termina por la ocurrencia de los hechos siguientes:
a) Advertirse alguna situacin sobreviniente que no le permitan continuar en el ejercicio del cargo, conforme a lo dispuesto
en el numeral 7.4.1. de la presente Directiva.
b) Por renuncia del Jefe del OCI.
c) Por razones de inters institucional de la CGR.
La CGR debe emitir la Resolucin de Contralora dando por terminada la designacin.
5 Traslado del Jefe del OCI
El Jefe de OCI de la CGR puede ser trasladado a otra plaza de la CGR, por necesidad del servicio y de acuerdo a las
disposiciones que emita la CGR sobre el particular, conforme a lo dispuesto en el artculo 9' del Texto nico Ordenado del
Decreto Legislativo N' 728, Ley de Productividad y Competitividad Laboral..
Previamente a dicho traslado, se debe dar por terminada la designacin o el encargo.

11

Para efectuar el traslado del Jefe del OCI, la CGR tendr en cuenta, fundamentalmente entre otros, lo siguiente:
a)
Fusin, desactivacin o extincin de la entidad en la cual fue designado.
b)
Razones de ndole familiar del Jefe del OCI
c)
Afectaciones en la salud del Jefe del OCl.
d)
Fortalecimiento de una unidad orgnica de la CGR.
)
En caso se desactive o se extinga una entidad, el Jefe del OCI debe remitir al DOCI el acervo documentara
del OCI respecto a los servicios de control y los servicios relacionados.
Encargo de la jefatura del OCI
El encargo de la jefatura del OCI tiene un carcter temporal, excepcional, fundamentado y responde a la
necesidad impostergable de mantener en funcionamiento al OCI.
Se efecta segn las clases siguientes:
Encargo de puesto.---Encargo de funciones.
A. Encargo de puesto, lo efecta la CGR o el Titular y procede en caso se cuente con la plaza o cargo del Jefe del
OCI vacante.
En la Resolucin o documento del encargo de puesto se debe precisar expresamente las fechas de inicio y
trmino del mismo.
Este encargo tiene un carcter temporal, sujeto a que la CGR efecte la designacin del Jefe del OCl.
B.
Encargo de funciones, procede en caso de ausencia del Jefe del OCI. Para efectos de la presente Directiva
se considera ausente al Jefe de OCI que no se encuentre fsicamente en la entidad por vacaciones,
licencia, comisin de servicio debidamente autorizado, entre otras circunstancias.
Para asumir el encargo de funciones, no se requiere el cumplimiento de los requisitos para ser Jefe de OCI,
establecidos en el numeral 7.2.1. de la presente Directiva.
C.
Encargo de funciones, procede en caso de ausencia del Jefe del OCI. Para efectos de la presente Directiva se
considera ausente al Jefe de OCI que no se encuentre fsicamente en la entidad por vacaciones, licencia,
comisin de servicio debidamente autorizado, entre otras circunstancias.
Para asumir el encargo de funciones, no se requiere el cumplimiento de los requisitos para ser Jefe de OCI,
establecidos en el numeral 7.2.1. de la presente Directiva.
Del Personal del OCI
El OCI est conformado por personal especializado y de apoyo administrativo, independientemente del vnculo laboral o contractual
con la entidad o con la CGR.
El personal especializado, debe ser multidisciplinario y seleccionado en funcin de los objetivos y las actividades que realiza la
entidad.
Requisitos del personal del OCI
El personal especializado asignado al OCI, debe cumplir con los requisitos siguientes:
a) Contar con ttulo universitario o estudios superiores concluidos, segn las necesidades del OCl.

12

b) Experiencia comprobable en el ejercicio del control gubernamental o auditora privada.

c)Ausencia de impedimento o incompatibilidad para laborar al servicio del Estado.
d)No haber sido declarado en estado de quiebra culposa o fraudulenta.
e) No haber sido condenado por la comisin de delito doloso o conclusin anticipada o por acuerdo bajo el
principio de oportunidad por la comisin de un delito doloso. No tener deuda pendiente de pago por sancin penal.
f)No haber sido sancionado con destitucin o despido.
Del Jefe y personal del OCI
Prohibiciones para el Jefe y personal del OCI
El Jefe y personal del OCI se encuentran prohibidos, en el ejercicio de sus funciones, de:
a)
Realizar o intervenir en funciones y actividades inherentes al mbito de competencia y responsabilidad de la
administracin y gestin de la entidad.
b)
Verificar denuncias, quejas, reclamos u otros aspectos referidos a la relacin laboral de los funcionarios y servidores
de la entidad.
c) Sustituir a los servidores y funcionarios de la entidad en el cumplimiento de sus funciones.
El Jefe del OCI no podr continuar en el ejercicio de sus funciones, si de forma sobreviniente a su designacin o encargo,
se acredita que incurre en cualquiera de las situaciones siguientes:
a)
Ser declarado en estado de quiebra culposa o fraudulenta.
b)
Ser condenado por la comisin de un delito doloso o conclusin anticipada o por acuerdo bajo el principio de
oportunidad por la comisin de un delito doloso. Tener deuda pendiente de pago por sancin penal.
c)
Encontrarse inhabilitado para el ejercicio de la funcin pblica por sentencia judicial firme o mandato de la
autoridad administrativa competente
Impedimentos del Jefe y personal del OCI
Los impedimentos son todos aquellos vnculos o circunstancias que pueden menoscabar el reconocimiento de la independencia en el
ejercicio del control gubernamental o que generan un conflicto de intereses.
a) Tener vnculo de parentesco dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad, por razones de matrimonio,
unin de hecho o convivencia, con funcionarios pblicos de la entidad vinculados a la materia a examinar.
b) Haber intervenido como asesor, abogado, apoderado, patrocinador, perito o rbitro de particular en los procedimientos
administrativos o judiciales de la entidad, vinculados a la materia a examinar.
Obligaciones del Titular
El Titular es responsable de promover el control gubernamental a nivel institucional y tiene, respecto del OCI, las obligaciones
siguientes:
a) Implantar e implementar una unidad orgnica denominada "rgano de Control Institucional", conforme a las disposiciones que
emita la CGR.b) Ubicar al OCI en el mayor nivel jerrquico de la estructura de la entidad y asignar al Jefe y personal del OCI el nivel
respectivo.e) Aprobar la organizacin interna del OCI propuesta por el Jefe del OCI previa conformidad del DOCI.d) Adecuar el ROF
de la entidad conforme a las funciones del OCI previstas en la presente Directiva.

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