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INTRODUCCIN
Los seres humanos podemos llegar a ser
NUESTRA EMPRESA
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
MISION
Brindar un servicio rpido, eficiente y saludable de
VISION
Llegar a consolidar a la empresa como lder en el
ORGANIGRAMA
ANALISIS FODA
FORTALEZAS
ANALISIS FODA
DEBILIDADES
ANALISIS FODA
OPORTUNIDADES
ANALISIS FODA
AMENAZAS
ESTUDIO DE MERCADO
CENTRO Y
CENTRO NORTE
DE GUAYAQUIL
1,67
z 2 ( p q)
(n0,5 0,25)
0,01
69,72 70
MACRO- SEGMENTACION
MICRO- SEGMENTACION
MARKETING MIX
ESTUDIO TECNICO
NECESIDADES DE ACTIVOS
ESTUDIO FINANCIERO
INVERSION REQUERIDA
INVERSION REQUERIDA
INVERSION REQUERIDA
CAPITAL DE TRABAJO
Ene.
Ingresos
Totales
6,272.84
Feb.
Mar.
Abr.
May.
SALDO
MENSUAL
SALDO
ACUMULADO
Jul.
Agos.
Sept.
Oct.
Nov.
Dic.
8,363.7 9,409.2 9,409.2 11,500. 12,545. 15,682. 14,636. 16,727. 20,909. 20,909. 20,909.
9
6
6
21
68
10
63
57
47
47
47
690.01
Egresos
Jun.
1,003.6
752.74 940.93 878.20
5
1,254.5
1,254.5 1,254.5
7
7
7
(4,391. (1,556. (573.40 (573.40 1,392.0 2,374.8 5,323.0 4,340.3 6,305.8 10,236. 10,236. 10,236.
63)
14)
)
)
9
4
7
3
2
80
80
80
(4,391. (5,947. (6,521. (7,094. (5,702. (3,327. 1,995.4 6,335.7 12,641. 22,878. 33,115. 43,352.
63)
77)
17)
56)
47)
63)
5
8
60
40
20
00
$ 13,075.26
PRESTAMO
CAPITAL PROPIO
TIEMPO
$ 13,075.26
$ 37,603.50
KD (CFN)
10.85%
Nper
CUOTA
AMORTIZACION
INTERES
SALDO CAPITAL
$13,075.26
$3,524.44
$2,105.77
$1,418.67
$10,969.49
$3,524.44
$2,334.25
$1,190.19
$8,635.24
$3,524.44
$2,587.51
$936.92
$6,047.73
$3,524.44
$2,868.26
$656.18
$3,179.47
$3,524.44
$3,179.47
$344.97
$0.00
ACTIVO
EQUIPOS DE COCINA
VALOR
VIDA
CONTABLE CONTABLE
DEPRECIACIN
ANUAL
AOS
DEPRECIACIN VALOR EN
DEPRECIADOS ACUMULADA
LIBROS
9,070.54
10.00
907.05
5.00
4,535.27
4,535.27
757.38
10.00
75.74
5.00
378.69
378.69
1,518.00
3.00
506.00
3.00
1,518.00
0.00
1,518.00
3.00
506.00
2.00
1,012.00
506.00
MUEBLES DE COCINA
987.76
10.00
98.78
5.00
493.88
493.88
MUEBLES DE OFICINA
4,526.08
10.00
452.61
5.00
2,263.04
2,263.04
IMPLEMENTOS DE COCINA
1,984.44
10.00
198.44
5.00
992.22
992.22
VEHICULO
20,690.00
5.00
4,138.00
5.00
VALOR DE
DESECHO
20,690.00
0.00
EQUIPOS DE OFICINA
EQUIPOS DE COMPUTACION
(T0 - T3)
EQUIPOS DE COMPUTACION
(T3)
DEPRECIACION ANUAL
6,882.62
9,169.10
PROYECCIN DE INGRESOS
POBLACION OBJETIVO
% ACEPTACION COMIDA
LIGHT
MERCADO POTENCIAL
%
ACEPTACION
DEL
SERVICIO
CONSUMIDORES
POTENCIALES
%
CAPTACION
SEGUN
CAPACIDAD INTERNA
DEMANDA EFECTIVA
DEMANDA MENSUAL
DEMANDA DIARIA
268,788
80.00%
215,030
MENUS
84.00%
DESAYUNOS
$3.1
180,626
ALMUERZOS
$4.5
30.00%
DESAYUNO + ALMUERZO
$7.6
54,188
4516
205
Ene.
Feb.
Mar.
Abr.
May.
Jun.
Jul.
Frecuencia de
1355
Compra Total
1806
2032
2032
2484
2709
3387
4516
Ene.
Frecuencia de
30%
Solo Almuerzos
Compra
Mensual 749
(55.32%)
Feb.
Mar.
40%
45%
999
1124
Abr.
45%
1124
INGRESOS Ao 1
Solo Desayunos
375
(27.66%)
Cantidad
Desayunos y
Demanda
1355
Almuerzos
231
Demanda
(17.02%)
562
1806
307
May.
55%
1374
Jun.
60%
1499
DESAYUNO
500
2032
346
36125
PRECIO VENTA
562
687
2032
346
2484
Jul.
75%
1874
Ago.
Sep.
3161
3613 4516
Agost.
70%
1749
2709
423
461
$30,850.95
937
874
3387
576
538
$89,809.98
Nov.
80%
Oct.
4516
100%
1998 2498
2498
DESAYUNO &
ALMUERZO
ALMUERZO
749
Oct.
Sept.
999
3161
1249
3613
1249
4516
615 769
769
$46,614.82
Dic.
Nov.
4516
100%
2498
Total
Dic.
Anual
3612
5
100%
1998
TOTAL DE
INGRESOS
1249
4516
9992
4516
769 6148
$167,275.74
Detalle
GASTOS SUELDOS Y SALARIOS
3,120.00
SUMINISTROS DE LIMPIEZA
50.92
665.04
SUMINISTROS DE OFICINA
113.66
1,440.92
ALQUILER
650.00
7,800.00
MANTENIMIENTO DE VEHICULOS
200.00
2,400.00
0.00
250.00
313.00
3,443.00
0.00
DEPRECIACION
Total
Mensual
Total Anual
8,177.32
98,127.84
1,198.72
14,384.64
7,830.52 93,966.24
260.00
GASTOS BASICOS
Detalle
6,882.62
$119,967.8
$9,418.10
2
Total
$9,376.04 $112,512.48
CONCEPTO
MENSUAL
ANUAL
MANTENIMIENTO DE
VEHICULOS
200
2,400.00
SUMINISTROS DE LIMPIEZA
50.92
CONCEPTO
MENSUAL
ANUAL
TELFONOS
40
480.00
ELECTRICIDAD
80
960.00
AGUA
50
600.00
INTERNET
30
360.00
CONSUMO GAS
60
720.00
250.00
665.04
SUMINISTROS DE OFICINA
113.66
1,440.92
$364.58
$4,755.96
$260
$3,120.00
CONCEPTO
OFICINA
MENSUAL
650.00
AO 1
7,150.00
ACCIONES DE
LANZAMIENTO
MEDIOS
LETRERO ACRILICO
MAILING MASIVO
CUNA EN ECUAVISA
CUNA EN GAMATV
TOTAL
ACCIONES
MANTENIMIENTO
MEDIOS
TOTAL ALQUILER
$650.00
$7,150.00
CUNA EN GAMATV
DIARIO EL UNIVERSO
TRIPTICOS
TOTAL
TOTAL GASTOS
PUBLICIDAD
CANTIDAD
1
1
1
1
VALOR.
UNIT.
600.00
120.00
60.00
90.00
$870.00
CANTIDAD MENSUAL
1
1
300
90.00
73.00
150.00
313.00
VALOR
TOTAL
600.00
120.00
60.00
90.00
$870.00
ANUAL
990.00
803.00
1650.00
3443.00
$1,183.00$4,313.00
CARGO
NUMERO DE
EMPLEADOS
SALARIO
MENSUAL
SALARIO
ANUAL
GERENTE GENERAL
CAJA
SERVICIO AL CLIENTE
COCINEROS
SUPERVISOR DE COCINA
NUTRICIONISTA
SUPERVISOR DE DISTRIBUCIN
REPARTIDORES
MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA
TOTAL
1
1
2
3
1
1
1
5
1
16
807.17
522.50
879.89
1354.00
593.67
593.67
439.95
2199.73
439.95
$7,830.52
9686.00
6270.00
10558.72
16248.00
7124.00
7124.00
5279.36
26396.80
5279.36
$93,966.24
Rol de Pagos
INCREMENTO
CV
5.00%
6.00%
0
1
2
4
ESTADO DE RESULTADOS
INTEGRAL
Y3 FLUJO
DE 5
$ 167,275.74 $ 175,639.53 $ 184,421.51 $ 193,642.58 $ 203,324.71
$ 10,036.54 $ 10,538.37 $ 11,065.29 $ 11,618.55 $ 12,199.48
CAJA
$ 157,239.20 $ 165,101.16 $ 173,356.22 $ 182,024.03 $ 191,125.23
DETALLE
INGRESOS
(-) COSTO DE VENTA
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS
GASTOS SERVICIOS BASICOS
GASTOS GENERALES
GASTOS DE ALQUILER
GASTOS DE PUBLICIDAD
AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
(=) UTILIDAD OPERACIONAL
(-) GASTOS NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS (INTERESES SOBRE
PRESTAMOS)
(=) UTILIDAD ANTES DE PART. TRAB. E
IMPUESTOS
(-) 15% PARTICIPACION DE TRABAJADORES
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) 10% RESERVA LEGAL
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA
RENTA
(-) IMPUESTOS (23%-22%)
UTILIDAD NETA
(+) AMORTIZACION INTANGIBLES
(+) DEPRECIACION (DE ACTIVOS FIJOS)
(-) INVERSION
(+) PRESTAMO
(-) AMORTIZACION CAPITAL DEL PRESTAMO
(-) CAPITAL DE TRABAJO
TMAR
15.78%
$ 1,418.67
$ 1,190.19
$ 936.92
$ 656.18
$ 344.97
$ 35,692.71
$ 38,399.19
$ 41,254.35
$ 44,267.09
$ 47,446.89
$ 5,353.91
$ 30,338.81
$ 3,033.88
$ 5,759.88
$ 32,639.31
$ 3,263.93
$ 6,188.15
$ 35,066.20
$ 3,506.62
$ 6,640.06
$ 37,627.03
$ 3,762.70
$ 7,117.03
$ 40,329.85
$ 4,032.99
$ 27,304.93
$ 29,375.38
$ 31,559.58
$ 33,864.32
$ 36,296.87
$ 6,280.13
$ 21,024.79
$ 810.00
$ 6,882.62
$ 6,462.58
$ 22,912.80
$ 810.00
$ 6,882.62
$ 6,943.11
$ 24,616.47
$ 810.00
$ 6,882.62
-$ 1,518.00
$ 7,450.15
$ 26,414.17
$ 810.00
$ 6,882.62
$ 7,985.31
$ 28,311.56
$ 810.00
$ 6,882.62
-$ 2,587.51
-$ 2,868.26
-$ 3,179.47
$31,238.53
$ 7,094.56
$9,169.10
$49,088.37
-$43,584.20
$13,075.26
-$ 2,105.77
-$7,094.56
$26,611.64
TIR
VAN
-$ 2,334.25
$28,271.17
71.58%
$65,612.
53
$28,203.58
TASAlaMNIMA
ATRACTIVA
(TMAR)
Representa
media de rentabilidad
mnimaDE
que RETORNO
se le exige al proyecto
segn
su riesgo, de manera tal que el retorno esperado permita cubrir la totalidad de
la inversin inicial, los egresos de operacin, los intereses por aquella parte de
la inversin financiada con prstamo y la rentabilidad que el inversionista exige.
RD
APAL DE REGRESION
RIESGO PAIS
NIVEL DE
PRIMA DE RIESGO (rm rf)
ENDEUDAMIENTO (B/S)
% DE DEUDA
T EEUU
% DE PATRIMONIO
BETA
DESAP
T
RF
BETA APAL
Re
10.85%
1.099
7.97%
6.30%
51.02%
30%
30.80%
70%
0.81
23%
1.006%
1.08
15.78%
PARA
LA TMAR
1. ObtenerPASOS
informacin
sobreDETERMINAR
el beta de una empresa
similar de la
industria alimenticia light.
2. Calcular el beta apalancado mediante una regresin.
3. Desapalancar el beta utilizando la relacin deuda patrimonio de la
empresa similar del sector
4. Volver a apalancar el beta pero utilizando la tasa fiscal del
Ecuador, la prima de riesgo y el nivel de deuda y patrimonio de
nuestra empresa.
5. El beta ser superior a 1, lo que indica que el activo es ms
sensible al mercado y ms riesgoso
Mientras ms riesgosa sea la inversin mayores sern sus retornos
PAYBACK
METODO DE FLUJO
DESCONTADO
PAYBACK (PERIODO DE
RECUPERACION)
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO
DESCONTADO
-$37,603.50
ANALISIS DE ESCENARIOS:
INGRESOS
VARIACION
VAN
TIR
RESULTADO
10.00%
92,779.97
86.73%
FACTIBLE
0.00%
65,612.53
71.58%
FACTIBLE
-5.00%
52,028.80
62.96%
FACTIBLE
-10.00%
38,445.08
53.35%
FACTIBLE
-15.00%
15,960.43
42.37%
FACTIBLE
-20.00%
24,861.36
18.26%
FACTIBLE
-25.00%
-6,810.14
MAX PERMITIDO
INGRESOS
5.81% NO FACTIBLE
76,50%
ANALISIS DE ESCENARIOS:
COSTO DE VENTA
ANALISIS DE ESCENARIOS%COSTO DE VENTA
% COSTO
VENTA
VAN
6.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
30.00%
35.00%
40.00%
Max Permitido
% Costo Vta.
24.39%
CONCLUSIONES
TMAR : 15.78%
Se obtuvo como resultado una TIR del 15,78% y
comparando con la TMAR de 17,09%, como la TIR es
mayor que la TMAR nos permite afirmar que el proyecto
es econmicamente rentable.
TIR: 71.58%
El proyecto es viable puesto que es mayor al costo de
capital.
VAN: $65,612.53
Siendo el valor actual neto mayor a cero se deduce que
habr un retorno lquido positivo a lo largo del manejo del
proyecto.
CONCLUSIONES
Como hemos notado, aunque parece fcil planear e
implementar la comercializacin de un servicio, resulta
un poco complicado y adems lleva su tiempo
entender el comportamiento de consumo alimenticio de
las personas.
La necesidad de una gua nutricional hizo factible la
idea de poner en marcha el proyecto, pero son los
constantes cambios en las tendencias lo que podra
llevarnos al xito o al fracaso.
RECOMENDACIONES
Luego de hacer un anlisis mercadotcnico
y
financiero del proyecto podemos observar que si es
viable y rentable su implementacin, por lo tanto se
recomienda su puesta en marcha tomando en cuenta
los cambios que se produzcan en el medio, innovando
y mejorando continuamente , fidelizando al cliente y
adaptndose al pulso del mercado pero con ideas
propias.