Gestin y Presupuestos Basados

Resultados

DESEMPEO
QUE QUEREMOS DECIR?
Desempeo: Logro o resultado de las actividades o
acciones

Bienes y servicios dirigidos a la poblacin

Funcin de administracin de gobierno

DESEMPEO
QUE QUEREMOS DECIR?
Dimensiones y mbitos de Control
mbitos de control
Dimensiones

Eficacia
Eficiencia
Economa
Calidad

Proceso

Producto

Resultado

Dimensiones del Desempeo

Eficacia: logros de los objetivos planteados
Poblacin escolar vulnerable cubierta con becas escolares

Eficiencia: relacin entre produccin de un producto

(cantidad de bienes y servicios) y los insumos o
recursos que se utilizan para alcanzar ese nivel de
produccin
Becas entregadas respecto de dotacin de personal del
departamento de becas

Economa: capacidad para genera y movilizar

recursos
Aportes privados al financiamineto de becas

mbitos de Control
Procesos: formas en que el trabajo es realizado
procedimientos de compra
procedimientos de entrega o provisin
procesos de administracin financiera, etc.

Productos: bienes y servicios producido y/o

entregados y sus atributos-calidad
alumnos matriculados
subsidios entregados
asistencias tcnicas realizadas
nivel de satisfaccin con los servicios entregados calidad
productos con certificacin ISO calidad

mbitos de Control: Producto

Perspectivas de la Calidad
Valoracin subjetiva de atributos o caractersticas de
los bienes y servicios. Ejemplo:
Credibilidad
Trato
Satisfaccin

Valoracin objetiva fundada en elementos tcnicos

Cumplimiento de especificaciones tcnicas
Cumplimiento de un estndar

mbitos de Control
Resultados Intermedios: cambios en el
comportamiento, estado o certificacin de los
beneficiarios una vez recibidos los bienes o servicios.
alumnos egresados del nivel de enseanza media
hectreas explotadas

Resultados Finales o Impacto: Resultados a nivel de

fin de los bienes y servicios entregados, significan un
mejoramiento en las condiciones objetivas de la
poblacin objetivo.
nivel de competencias e ingresos laborales
niveles de exportaciones
nivel de nutricin-desnutricin

INSTRUMENTOS PARA EVALUAR EL DESEMPEO.

Indicadores: algoritmos, mediciones

Evaluaciones: Estudios, metodologas,
relacionan informacin

Ejemplos de Indicadores

Nombre: tasa de mortalidad infantil menores de un ao

(eficacia/impacto)
Formula: (N de defunciones de menores de un ao/ total nacido
vivo menores de un ao)*1000
Unidad de medida: casos por 1000 nacidos vivos
Valor medicin = 5.8

Ejemplos de Indicadores

Nombre: porcentaje de casos curados de tuberculosis

(eficacia/impacto)
Formula: (N de casos de tuberculosis pulmonar BK + curados /
N total de caso de tuberculosis pulmonar BK+ en
tratamiento)*100
Unidad de medida: porcentaje
Valor medida = 85%

Ejemplos de Indicadores

Nombre: promedio de fiscalizaciones por fiscalizador

(eficiencia/ producto)
Formula: N de casos fiscalizados (empresas)/ N total de
fiscalizadores
Unidad de medida: casos
Valor medida = 345/ 10= 34.5 fiscalizaciones por fiscalizador

Ejemplos de Indicadores
Nombre: Tasa de recuperacin de crditos
(economa/producto)
Formula: (monto de crditos recuperados/ monto total de crditos)
*100
Unidad de medida: %
Valor medicin = ($ 850.000 / $ 1.250.000) *100 = 68 %

INSTRUMENTOS PARA EVALUAR EL DESEMPEO.

Indicadores - Requisitos
Relevantes y comprensibles
Factibles de medir y verificables
Exigentes. Cuando se utilizan para establecer metas
Seleccin; equilibrio entre dimensiones

Indicadores Niveles y objetivos de Uso

Dependiendo del nivel y objetivos de su uso, diferentes
podrn ser los nfasis en los mbitos de control y la
frecuencia de las mediciones
Monitoreo de programas: procesos/ productos
(semanal/mensual/semestral/ anual)
Establecer metas en el presupuesto: productos y
resultados
intermedios y finales (anual)
Establecer metas estratgicas de Gobierno:
productos/resultados intermedios y finales
(anual/bianual/perodo de gobierno)

EVALUACIN PRINCIPIOS /REQUISITOS

INDEPENDIENTE

TRANSPARENTE

: La evaluacin debe ser externa al

objeto evaluado

: Los resultados deben ser de

carcter pblico.

EVALUACIN PRINCIPIOS /REQUISITOS

TCNICA: La evaluacin debe ser pertinente y objetiva,
es decir fundamentarse en antecedentes estrictamente
tcnicos.
OPORTUNA: La evaluacin debe proveer informacin en
los tiempos adecuados para apoyar la toma de decisiones.
EFICIENTE: El costo de la evaluacin debe guardar
relacin con los resultados que se espera de ella (juicios
evaluativos).

EVALUACIN
PREGUNTAS CENTRALES
El desarrollo de un Sistema de Evaluacin requiere de
definiciones en tres aspectos centrales:
el objeto de la evaluacin (Programas , proyectos,
conjuntos de programas, etc),
la metodologa a utilizar y
los focos en que se centrar cada evaluacin Matriz

EVALUACIN METODOLOGIAS
Matriz de Marco Lgico
Herramienta que permite el anlisis del ordenamiento,
consistencia y cumplimiento de los objetivos (fin,
propsito, componente y actividades) del programa
documentacin existente/observaciones en terreno

MATRIZ DE MARCO LGICO

OBJETIVOS
FIN
PROPSITO
COMPONENTES

ACTIVIDADES

INDICADORES
/ METAS

MEDIOS DE
VERIFICACIN

SUPUESTOS
( O FACTORES EXTERNOS)

MATRIZ DE MARCO LGICO E INDICADORES

Identificacin y seleccin de indicadores, principalmente
componentes y propsito

de

Identificacin de las mediciones existentes o que puedan

efectuarse con la informacin disponible y la que pueda recolectar
la evaluacin
Mediciones segn formulas de indicadores (nuevos indicadores y
actualizacin de las mediciones existentes si fuese necesario)
Anlisis horizontal, comparacin mediciones efectivas con metas
(cuando stas han sido establecidas previamente de un modo
formal y tcnicamente adecuado, si esto ltimo no ha ocurrido, el
anlisis deber efectuarse con comparaciones pasadas u otros
referentes)

EVALUACIN METODOLOGIAS

Evaluacin de Impacto
Mide los resultados finales o efectos netos de un
programa en los beneficiarios
.
Estima/calcula diferencias
respecto de lneas bases
(diagnstico inicial)
Comparar estas diferencias respecto de
control para aislar efectos externos

grupos de

Utiliza adems otras tcnicas cuantitativas para tratar

la informacin y obtener precisin en las mediciones.
Requiere de trabajo en terreno

EVALUACIN
Temas Especficos, complementarios
Justificacin/ continuidad del problema (diagnstico inicial/actual)

Aspectos de gestin: modalidad de seleccin de beneficiarios; sistemas

de seguimiento y monitoreo; coordinacin intra e interinstitucional;
modalidades de delegacin o desconcentracin; administracin de
compras; administracin financiera; administracin de reclamos y
entrega de informacin, rendicin de cuentas.

Aspectos de sostenibilidad institucional: apoyo poltico- institucional;

disponibilidad de recursos institucionales para la operacin (humanos,
financieros, tecnolgicos, etc); liderazgo; legitimidad, credibilidad y
motivacin del (o de los) equipo(s) ejecutor.

USOS DE LA INFORMACION DE DESEMPEO

CONTROL DE GESTION Y PRESUPUESTO POR DESEMPEO
(RESULTADOS)

Gestin
Anlisis y toma de decisiones institucional se efecta en base a
informacin
de desempeo (en cada organizacin segn sus
objetivos y quehacer programtico)
Presupuesto
- Informacin de desempeo orienta las asignaciones de recursos en el
Presupuesto (desempeo pasado compromisos de desempeo
futuros).
- Informacin de desempeo orienta introduccin de cambios para
alcanzar un mejor uso de los recursos asignados (calidad del gasto)
Presupuesto presenta, adems, informacin de desempeo no
financiero

USOS DE LA INFORMACION DE DESEMPEO

GESTION Y PRESUPUESTO POR DESEMPEO
(RESULTADOS)
Transparencia
Informacin disponible para los actores sociales y polticos: congreso,
centros de investigacin, organizaciones no gubernamentales, partidos
polticos, beneficiarios.
Responsabilizacin y Cuenta Pblica
Informacin de desempeo es utilizada en mecanismos de
compromisos y/ de cuenta pblica: compromisos formales, balances a
los ciudadanos, al congreso etc..

.........Complementado con mecanismos de incentivo .....

OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO

GESTION PRESUPUESTARIA Y CALIDAD DEL GASTO (MERITO)
Objetivos del Presupuesto
Disciplina Fiscal
Eficiencia en la asignacin
prioridades de gobierno (objetivos de desarrollo)
efectividad de los programas
Eficiencia operacional, eficiencia en la entrega de los servicios
(gestin).
Para responder a los objetivos del presupuesto, la gestin
presupuestaria tiene la responsabilidad y ofrece una
oportunidad para mejorar la calidad del gasto

La preocupacin por el desarrollo tambin requiere de

preocupacin permanente por la calidad del gasto
pblico
Asignar los recursos nuevos a las reas ms
prioritarias y a las alternativas que muestren dar una mejor
respuesta a las necesidades
Reasignar los recursos existentes desde reas menos
prioritarias y que muestren resultados escasos o nulos
hacia reas ms prioritarias y que muestren mejor
respuesta a las necesidades (resultados)
Promover un buen uso de los recursos asignados
El presupuesto es un poderoso instrumento

PROCESO PRESUPUESTARIO
Discusin
Aprobacin

Formulacin

Ejecucin

Evaluacin

EL PRESUPUESTO COMO RUTINA

Toda organizacin compleja est estructurada en torno a ciertas
rutinas fundamentales
El presupuesto es una de las rutinas fundamentales de las
organizaciones pblicas
Presupuesto como rutina:
Ciclo anual
Estructurado en torno a etapas bien definidas
Desarrollo de cada etapa fuertemente normado

Las rutinas son tambin fuente de aprendizaje

Calidad de gestin financiera est determinada por la consistencia
y orientacin del trabajo a lo largo ciclo presupuestario
Cambios en procesos del ciclo presupuestario pueden producir
cambios importantes en el comportamiento de los agentes pblicos

INSTRUMENTOS DE LOS
PRESUPUESTOS ORIENTADOS POR LOS
RESULTADOS
Sistema de monitoreo (indicadores) y evaluacin del
desempeo/resultados de programas y proyectos
existentes
Sistema de evaluacin o revisin ex ante de iniciativas
nuevas
Compromisos de mejoramiento de gestin
Compromisos de resultados futuros (metas )
Reportes conteniendo informacin de resultados
Incentivos (reconocimiento/ flexibilidad/premios)

COMPONENTES DE GESTION Y
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
1. Instrumentos de recoleccin de informacin sobre
desempeo
2. Proceso presupuestario capaz de integrar informacin de
desempeo en la toma de decisiones
3. Estructura de incentivos que motive a los ministerios y
organismos a lograr resultados
4. Regulaciones de la gestin financiera que entreguen
autoridad a los responsables de los organismos (gerentes)
y los hagan responsables para movilizar recursos
institucionales para lograr resultados

INCORPORACION AL CICLO
PRESUPUESTARIO
Informacin
Informacinde
deDesempeo
Desempeo
SEGUIMIENTO

Evaluacin
Ejecucin

FORMULACIN

Ley de
Presupuestos
Presentacin
Proyecto

Aprobacin Ley

PROCESO PRESUPUESTARIO

EJECUCIN

REQUISITOS DE UNA GESTION PRESUPUESTARIA ORIENTADA POR

RESULTADOS
Existencia de diferentes instrumentos
Combinacin eficiente y eficaz de instrumentos
Modalidad de uso de la informacin de desempeo en las
decisiones presupuestarias no mecnica
Voluntad poltica y credibilidad de las instituciones que lideran el
proceso
Consensos bsicos con los actores polticos (legislativo)
Informacin pblica
Gradualidad
Diseo de institucionalidad: Actores institucionales y funciones
Diseo de modelo de gestin: Etapas de trabajo y procesos
(aplicacin de los instrumentos y uso de la informacin)

SISTEMA DE EVALUACION
PRESUPUESTAL PER
Etapas
Preparacin para la Evaluacin
Evaluacin
Revisin y anlisis de resultados y recomendaciones
Orientaciones para establecer compromisos de cambio y
definiciones de asignacin de recursos. Integracin de la
informacin a la toma de decisiones
Establecimiento de Compromisos
Seguimiento de cumplimiento de compromisos
Revisin y anlisis de cumplimento de compromisos.
Integracin de la informacin a la toma de decisiones

GRACIAS