UNIVERSIDAD NACIONAL

SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO

CURSO: GESTION PUBLICA
DOCENTE: Mag. Antonio M. HERRERA SUAREZ
SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

Sistema Nacional de Control

Definicin
Es un conjunto de rganos de control, normas mtodos y
procedimientos estructurados e integrados funcionalmente,
destinados a conducir y desarrollar el ejercicio de control
gubernamental en forma descentralizada.

Conformacin del Sistema

a. Contralora General como ente tcnico rector
b. todas las unidades orgnicas responsables de la funcin de
Control Gubernamental de las entidades, sean estos de carcter
sectorial, regional, institucional o se regulen por cualquier otro
ordenamiento organizacional; las entidades son:
. El Gobierno Central, sus entidades y rganos que forman parte
del Poder Ejecutivo, incluyendo las FF.AA y la PNP
. Los Gobiernos Regionales y locales e instituciones y empresas
pertenecientes a los mismos, por los recursos y bienes materia
de su participacin accionaria.
. Las unidades administrativas del Poder Legislativo, del Poder
Judicial y del Ministerio Pblico.

. Los Organismos Autnomos creados por la Constitucin

Poltica y por Ley e Instituciones y personas de derecho
pblico.
. Los Organismos Reguladores de los Servicios Pblicos y las
Entidades a cargo de supervisar el cumplimiento de los
compromisos de inversin provenientes de contratos de
privatizacin.
. Las Empresas del Estado
. Las entidades privadas, las entidades no Gubernamentales y las
entidades internacionales.
c. Las sociedades de Auditoria externa independientes, designadas
por la Contralora General.

Control Gubernamental
Es interno y externo y su desarrollo constituye un proceso integral
y permanente.
Control Interno
Su aplicacin es previa, simultnea y posterior
El Control Interno Previo y Simultneo
Compete a las autoridades, funcionarios y servidores pblicos de
las entidades como responsables de las funciones que le son
inherentes, sobre la base de las normas que rigen las actividades de
la organizacin y los procedimientos establecidos en sus planes,
reglamentos, manuales y disposiciones institucionales los que
contiene las polticas y mtodos de autorizacin, registro,
verificacin, evaluacin, seguridad y proteccin.

El Control Interno Posterior

Es el ejercido por los responsables o funcionario ejecutor en
funcin del cumplimiento de las disposiciones establecidas as
como por el rganos de control institucional segn sus planes y
programas anuales.
Control Externo
Se entiende por control externo al conjunto de polticas, normas,
mtodos y procedimientos tcnicos que compete aplicar a la
Contralora general u otro rgano del sistema, por encargo o
designacin de esta, con el objeto de supervisar, vigilar y verificar
la gestin, la captacin y el uso de los recursos y bienes del
Estado, podr ser preventivo y simultneo.

Accin de control
Es una herramienta del sistema, por la cual el personal tcnico de
sus rganos conformantes, mediante la aplicacin de las normas
procedimientos y principios, regulan el control gubernamental,
efectan la verificacin y evaluacin, objetiva y sistemtica de los
actos y resultados producidos por la entidad en la gestin y
ejecucin de los recursos, bienes y operaciones institucionales.
Plan Anual de Control
Es una herramienta de gestin, a travs del cual la Contralora
General orienta, planifica y evala el accionar de los rganos de
control institucional del sistema nacional de control, de acuerdo
a los objetivos y lineamientos de poltica institucional.

Criterios para Determinar las Acciones de Control

1. reas o procesos de riesgo
2. denuncias sustentadas
3. materialidad
4. impacto social
5. carencia o insuficiencia de controles internos
6. significativo nmero de recomendaciones pendientes de
implantar producto de los informes resultantes de acciones de
control.
7. pedidos del Congreso de la Repblica
8. reas o procesos de importancia que no han sido examinadas los
ltimos aos.

Sistema de Auditoria Gubernamental SAGU

Es la herramienta informtica que permite a los rganos del SNC
el registro del Plan Anual de Control a travs de su programacin,
ejecucin, evaluacin y seguimiento de medidas correctivas.
Plan Anual de Control
Es el documento de gestin del SNC, que consolida las acciones de
control que se han programado.

Contralora General de la Repblica

La Contralora General de la Repblica goza de autonoma
econmica, administrativa y financiera para el cumplimiento de sus
funciones, en cuya virtud elabora aprueba y ejecuta su presupuesto
anual en el monto que corresponda a sus necesidades
institucionales
para su aprobacin por el Congreso de la Repblica.
Rgimen Laboral
El personal de la Contralora General se encuentra sujeto al
rgimen laboral de la actividad privada. La administracin de
personal se regir por lo normado en la Ley, el reglamento interno
de trabajo y dems disposiciones dictadas por el Contralor General
de la Repblica.

rganos Desconcentrados
La Contralora General cuenta con oficinas regionales de control
como rganos desconcentrados en el mbito nacional, con el
objeto de optimizar la labor de control gubernamental y cuyo
accionar contribuir en el cumplimiento de los objetivos del
proceso de descentralizacin.
Los rganos desconcentrados tiene como finalidad planear,
organizar, dirigir, ejecutar y evaluar las acciones de control en las
entidades descentralizadas bajo su mbito de control.

Sanciones
La contralora General aplicar, segn la gravedad de la infraccin
cometida, las siguientes sanciones:
a. amonestacin
b. multa.
c. suspensin del registro de sociedades de auditoria
d. exclusin definitiva del registro de sociedades de auditoria.

Definiciones
Autonoma Administrativa
Es la atribucin conferida para el dictado de la normativa que
regula el funcionamiento de la institucin, en cuanto a la
elaboracin de su estructura organizativa y sobre aspectos
logsticos y de recursos humanos.
Autonoma Funcional
Potestad para el ejercicio de las funciones que le asigne la
Constitucin y la Ley.

Autonoma Econmica
La seguridad de contar con una asignacin presupuestal que le
permita el cumplimiento de las funciones que le encomienda la
Constitucin y la Ley.
Autonoma Financiera
Facultad de solicitar al organismo competente los recursos
financieros necesarios para el cumplimiento de sus funciones de
acuerdo al presupuesto anual aprobado por el Congreso de la
Repblica, ante quien rendir cuenta de su ejecucin.

Eficiencia
Es la referida a la relacin existente entre los bienes y servicios
producidos o entregados y los recursos utilizados para ese fin, en
comparacin con un estndar de desempeo establecido.
Efectividad
Es la referida al grado en el cual un programa o actividad
gubernamental logra sus objetivos y metas u otros beneficios que
pretendan alcanzar, previstos en la legislacin o fijados por
otra autoridad.

Proceso Integral de control

Es un conjunto de fases del proceso gubernamental, que
comprende las etapas de planificacin, ejecucin, elaboracin y
emisin del informe y medidas correctivas.
Recursos y Bienes del Estado
Son los recursos y bienes sobre los cuales el Estado ejerce directa o
indirectamente cualquiera de los atributos de la propiedad,
incluyendo los recursos fiscales y de endeudamiento pblico
contrados segn las leyes de la Repblica.