3 - Modulo 3 Formulacion de Proyectos

Mdulo 3
Formulacin de Proyectos
Evaluacin de proyectos: pasos

PASOS
INSTRUMENTOS
RESULTADOS
Anlisis de mercado y
poblacin beneficiaria.
Matriz de poblacin
beneficiaria.
Determinacin de la
poblacin beneficiaria.
Preparacin de la
Implementacin.
Cronograma de
implementacin.
Plan operativo del

proyecto .
Determinacin de la
inversin.
Presupuesto
Analtico.
Presupuesto por
actividades.
Presupuesto por
categoras.
Paso 5
Anlisis de Mercado
Determinacin de la poblacin beneficiaria

Relacin con los conceptos del estudio de mercado
Clculo de la brecha
Productores
agropecuarios
que conservan
y desarrollan la
ABD
Poblacin
atendida
Productores
agropecuarios
que carecen de
servicios de
promocin
Poblacin
beneficiaria del
Proyecto
Total: 111, 761
Total: 94, 997
Total: 14, 529
Poblacin de
referencia
Poblacin
afectada
Poblacin
objetivo
Oferta y demanda: anlisis

OFERTA
DE FUTUROS
PROYECTOS
DEFICIT=
POBLACIN
AFECTADA O
CARENTE
(DEMANDA
POTENCIAL)
POBLACIN
ATENDIDA
DEMANDA
ATENDIDA
POR EL
PROYECTO
OFERTA
ACTUAL
(SIN PROYECTO)
OFERTA
Estimacin del dficit o demanda potencial
DEMANDA POTENCIAL = DEMANDA - OFERTA

Recordar...
Que, por lo general, los servicios pblicos no se ofrecen en
condiciones de competencia.
Por ende, la oferta existente corresponde al nivel actual de
utilizacin de la capacidad instalada.
Cuando la oferta es inexistente, la demanda potencial es
igual a la demanda actual.
Oferta actual optimizada
1 Determinar los recursos fsicos y humanos disponibles en cada

establecimiento o unidad productiva.
2 Determinar los estndares ptimos de uso de los recursos.
3 Determinar la oferta optimizada a partir de los recursos fsicos y
humanos disponibles en cada establecimiento o unidad
productiva.
4 Determinar la oferta optimizada por tipo de servicios.
Poblacin Beneficiaria
Definicin de la poblacin beneficiaria
27
27distritos
distritos de
delas
las
regiones
de:
regiones de:
Amazonas,
Amazonas,Apurmac,
Apurmac,
Ayacucho,
Ayacucho,
Huancavelica,
Huancavelica,
Hunuco,
Hunuco,Junn,
Junn,
Loreto,
Pasco
Loreto, Pascoyy
Ucayali.
Ucayali.
386,374
386,374habitantes
habitantes
27
27distritos
distritos de
delas
las
regiones
de:
regiones de:
Amazonas,
Amazonas,Apurmac,
Apurmac,
Ayacucho,
Ayacucho,
Huancavelica,
Huancavelica,
Hunuco,
Hunuco,Junn,
Junn,
Loreto,
Pasco
Loreto, Pascoyy
Ucayali.
Ucayali.
173,940
173,940habitantes
habitantes
Poblacin
PoblacinAtendida
Atendida
2,520
2,520 Hab.
Hab.
Demanda
Demandapotencial
potencial
57,303
57,303
habitantes
habitantes
Poblacin
Poblacin
beneficiaria
beneficiaria
4,050
4,050 habitantes
habitantes
Poblacin
de referencia
general
Poblacin
de referencia
especfica
Poblacin
afectada
59,823
Poblacin
Objetivo
Paso 6
Preparacin de la Implementacin
Estudio tcnico: aspectos principales
1. Tamao.
2. Localizacin.
3. Tecnologa.
4. Organizacin.
5. Implementacin.
Nivel de los estudios
En la formulacin se requiere una definicin tcnica del proyecto,

que si bien no tiene el alcance requerido para la construccin o
instalacin, debe aportar un conjunto de elementos que:
Permite cuantificar la inversin real fija del proyecto.
Posibiliten la comparacin y posterior seleccin de alternativas
tcnicas o de tamao del proyecto.
Permiten identificar problemas tcnicos difcilmente superables y
que, por lo tanto, conviene conocer antes de incurrir en gastos
ms importantes.
Permitan medir los costos de funcionamiento o produccin para
distintos niveles de utilizacin de la capacidad productiva.
Plan de implementacin: estructura
Errores ms frecuentes en el estudio tcnico

Los errores mas frecuentes son los siguientes
Nivel de profundidad no congruente con el monto de la

inversin prevista.
Falta de identificacin de alternativas.
Escaso profundidad de los estudios relativos a la

operacin, por oposicin a la instalacin del proyecto.
Cronograma de metas fsicas
Componente
Subcomponente
Actividad
Unidad
de
medida
Meta
Fsica
Ao 1
Meta
Fsica
Ao 2
Meta
Fsica
Ao 3
Total
Componentes
1. Mejorar gestin
publica en el
cumplimiento del
derecho a la educacin
indgena
3. Gestin del Proyecto
2. Fortalecer
capacidades inst. para
incorporar enfoque
interculturalidad en la
DP.
1. Componentes
y actividades
Componente / Sub componente / Actividad

1. Mejorar gestin publica en el cumplimiento del derecho a la
educacin indgena
1.1 Elaboracin de un Informe Defensorial.
1.2 Diseo e implementacin de un programa intercultural bilinge.
1.3 Supervisin al Estado en materia de educacin intercultural bilinge.
1.4 Promocin y difusin del derecho a la educacin intercultural bilinge.
1.5 Capacitacin sobre la educacin intercultural bilinge.
2. Fortalecer la articulacin a mercados dinmicos
2.1 Diseo e implementac.de programa en enfoque intercultural para DP.
2.2 Capacitacin y sensibilizacin para el personal de la DP
2.3 Desarrollo y mejora. de sistemas de info. y gestin institucional.
3. Gestin del proyecto
3.1 Gestin del proyecto
Unidad de medida
1. Incrementar la productividad de los cultivos
1.1 Elaborar de un Informe Defensorial.
1.2 Disear un programa intercultural bilinge.
1.3 Supervisar al Estado en materia de educacin int.
Informes
defensoriales
Programas de capacitacin
Informes de supervisin
1.4 Promocin y difusin del derecho a la educacin inter.
Programas
de difusin
Talleres de capacitacin

Programas de capacitacin.
Sistemas implementados

3.1.1 Manejo de personal
Pago mensual
Unida
d de
medid
a
Metas fsicas
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
12
12
12
12
12

Metas
Fsicas
Total de metas fsicas

Total por
cinco aos

20
20

5
20
5

60
Total de
metas
fsicas
A nivel de Componente 1
1. Mejoramiento de la gestin publica en el cumplimiento del
derecho a la educacin de mujeres y hombres indgenas.
Se
obtiene
del
Marco
Lgico

1.2 Diseo e implementacin de un programa intercultural
bilinge.
1.3 Supervisin al Estado en materia de educacin intercultural
bilinge.
1.4 Promocin y difusin del derecho a la educacin
intercultural bilinge.
A nivel de Componente 1
Unidad de medida

1. Mejorar gestin publica en el
cumplimiento del derecho a la
educacin indgena.
Informes
defensoriales

1.2 Diseo e implementacin de un
programa intercultural bilinge.
1.3 Supervisin al Estado en materia de
educacin intercultural bilinge.
1.4 Promocin y difusin del derecho a la
1.5 Capacitacin sobre la educacin
A cada actividad
le corresponde
una unidad,
establecida
anteriormente en
el marco lgico
Programas de
capacitacin
Informes de
supervisin
Programas
de difusin
Talleres de
capacitacin
Componente 1: Mejoramiento de la gestin publica

Metas fsicas
Componente / Actividades
Total
Unidad medida
Ao 1 Ao 2 Ao 3

1.2 Diseo e implementacin de un
programa intercultural bilinge.
1.3 Supervisin al Estado en materia de
1.4 Promocin y difusin del derecho a la
1.5 Capacitacin sobre la educacin
Informes
defensoriales
Programas
de capacitacin
Informes de supervisin
Programas
de difusin
Paso 7
Determinacin de la inversin
Determinacin de la inversin
Presupuesto
analtico
Comp. 1
I. Costos Directos
A. Categora 1
B. Categora 2
C. Categora 3
N. Categora n
II. Costos Indirectos
A. Categora 1
B. Categora 2
C. Categora 3
N. Categora n
Costo total
Comp. 2
Comp. n
Total
Estudio econmico: objetivos

1. Sistematizar toda la informacin de carcter monetario generado
por los estudios de mercado y tcnico.
2. Estructura del estudio econmico
Inversin
Operacin
Financiacin
3. Gran parte de la informacin proviene de los estudios anteriores;
alguna es nueva.
Estudio econmico: importancia

1. Permite determinar el monto de inversin y las necesidades de
financiamiento del proyecto.
2. Permite elaborar una estimacin de los beneficios y costos

incrementales que generar el proyecto.
3. Brinda la base para la evaluacin del proyecto.
Estudio econmico: estructura bsica

Existen dos tipos generales de proyectos de inversin publica.
En trminos generales, para que un proyecto genere los beneficios
esperados, se requiere:
1. Una capacidad de produccin instalada.

2. Una capacidad de explotacin de la capacidad instalada.
La primera se denomina corrientemente inversin fija, mientras que

la segunda se conoce como capital de trabajo.
Estudio econmico y tipologa de proyectos

Existen dos tipos generales de proyectos de inversin pblica
Proyectos Tipo A
Indivisibilidad de la inversin.
Los beneficios solo aparecen despus de terminando el proyecto.
Obras de infraestructura.
Todas las alternativas presentan los mismos beneficios.
El anlisis de alternativas se centra en los costos.
Estudio econmico y tipologa de proyectos

Proyectos Tipo B
La inversin es divisible: cada fraccin genera una porcin de
beneficios.
Aumento o disminucin de la inversin genera aumento y
disminucin de los beneficios.
Clave: dimensionamiento adecuado del proyecto.
Inversin y operacin no diferenciables.
Costos econmicos, costos financieros y costos contables

Cabe hacer una clara distincin entre los distintos criterios o enfoques
de costeo: econmico, financiero y contable.
Criterio econmico. Se consideran todos los costos que implican
consumo real de recursos en la ejecucin de las actividades del
proyecto, independientemente de que la entidad ejecutora los posea y
no tenga que desembolsar dinero para adquirirlos
Criterio financiero. Se consideran todos los conceptos que impliquen
una salida efectiva de caja por recursos utilizados en el proyecto.
Criterio contable. Se consideran adems de los rubros anteriores,
los conceptos de depreciacin de activos o por amortizacin de
intangibles, los cuales son imputaciones contables por el desgaste o
utilizacin de activos o inversiones intangibles.
Costos de inversin
Los costos de inversin corresponden a todos aquellos gastos en
que debe incurrirse para la implementacin del proyecto, segn las
caractersticas tcnicas que hayan sido definidas en el estudio
tcnico.
Inversin inicial
Son aquellos en los que se debe incurrir para dotar de capacidad
operativa al proyecto. Normalmente son los que ocurren entre el
primer desembolso y la puesta en marcha, es decir, cuando el
proyecto est en condiciones de iniciar su funcionamiento.
Inversiones durante la operacin
Aqu se ubican las inversiones de reemplazo y de ampliacin.
Criterios de presupuestacin
La formulacin de un proyecto requiere de una definicin tcnica del mismo
que, si bien no tiene el alcance requerido para la construccin o instalacin,
debe aportar un conjunto de elementos que:
Permiten cuantificar la inversin real fija del proyecto.
Posibiliten la comparacin y posterior seleccin de alternativas tcnicas o de
tamao del proyecto.
Permiten identificar problemas tcnicos difcilmente superables y que, por lo
tanto, conviene conocer antes de incurrir en gastos ms importantes.
Permitan medir los costos de funcionamiento o produccin para distintos
niveles de utilizacin de la capacidad productiva.
Cada uno de estos propsitos implica la realizacin de estudios tcnicos cuya
profundidad difcilmente pueda ser establecida a prori. Ello depender de las
caractersticas del proyecto y del nfasis que se ponga en cada uno de los
objetivos antes enumerados.
Categoras de gasto
Inversin fija
Los activos fijos son bienes cuya vida til es mayor a un ao y
son adquiridos para ser utilizados en la etapa de operacin del
proyecto.
Terrenos
Obras
Civiles
Equipos de
transporte
Maquinarias
y equipos
Imprevistos
Categoras de gasto
Inversin intangible
Los activos intangibles, a diferencia de los activos tangibles, se
caracterizan por no tener una naturaleza corprea.
Estudios y pruebas de investigacin a nivel de planta piloto.
Consultora en la fase de construccin del proyecto.
Gastos de publicidad previos a la puesta en marcha.
Gastos de capacitacin para el personal.
Intereses pre-operativos por deudas que financian las
inversiones, si los vencimientos se producen en esta fase.
Gastos de instalacin y montaje.
Gastos de prueba y puesta en marcha.
Categoras de gasto
Capital de trabajo
Est constituido por los recursos monetarios necesarios para la
operacin normal del negocio (garantizando el ciclo operativo de la
empresa), en su estimacin se debe contemplar las facilidades
requeridas para comprar materiales, fabricar productos y
comercializarlos. Es el capital circulante que permitir el
funcionamiento de la infraestructura productiva del proyecto.
Presentacin del presupuesto

El presupuesto de un proyecto puede elaborarse atendiendo a dos
enfoques, cuyos montos finales obviamente deben ser por
definicin iguales:
1. Costeo por actividades / componentes, en el que el
presupuesto se determina a partir del costeo de cada de las
actividades del proyecto.
2. Costeo por categoras de gasto, en el que el presupuesto se
elabora a partir de la identificacin de los recursos necesarios,
agrupndolos en bloques o categoras, tales como sueldos,
beneficios sociales, bienes, equipos, viticos, etc.
Gastos por actividades: ejemplo

Proyecto: Fortalecimiento de ...
Componente 2: Capacitacin
US$ 130,000
Actividad 1: Diagnstico de necesidades
10,000
Actividad 2: Diseo curricular
15,000
Actividad 3: Seleccin de capacitacin
5,000
Actividad 4: Elab. mdulos de capacitacin
30,000
Actividad 5: Eventos de capacitacin
70,000
Gastos por categoras: ejemplo

Proyecto: Fortalecimiento de ...
Categora de gasto
US$ 280,000
1. Remuneraciones
100,000
2. Consultoras
30,000
3. Bienes fungibles
40,000
4. Servicios
50,000
5. Equipos y mobiliario
60,000
Presupuesto de un proyecto
COMPONENTES
Y/O ACTIVIDADES
1. Gestin participativa
de reas naturales
CATEGORIAS DE GASTO
Obras
civiles
TOTALES
Bienes Consult. Capacita- (Horizontales)

y
cin
equipos
5.50
4.20
3.00
5.30
18.00
2. Desarrollo institucional. 1.50
2.00
1.00
2.50
7.00
3. Administracin,
gestin y monitoreo
0.50
0.75
3.50
0.25
5.00
7.50
6.95
7.50
8.05
30.00
TOTALES (Verticales)
Componente: capacitacin
Componente
U.
Cant
Precio
Unit.
1.Capacitacin
1.1 Promotores
Pecuarios/Oferta.
12 Cursos de 8 hrs. (15 prom.)
1.1.1 Materiales de capacitacin
1.1.2 Gastos de viaje, pasantia
Valor
total
Aportes
Fondoempleo
ADEA
Benefic.
121,330.00
121,330.00
0.00
0.00
29,400.00
29,400.00
0.00
0.00
Mdulos
12
500.00
6,000.00
6,000.00
0.00
0.00
viajes
3,600.0
0
3,600.00
3,600.00
0.00
0.00
60,000.00
60,000.00
0.00
0.00
1.2 Micro productores.

05 Cursos de 8 hrs.
(2500 MPd)
Mdulos
2,200.0
0
11,000.00
11,000.00
0.00
0.00
1.2.2 Consultora, especialistas
Consultas
8,000.0
0
8,000.00
8,000.00
0.00
0.00
31,930.00
31,930.00
0.00
0.00
1.3 Micro procesadores.

09 Cursos de 8 hrs. (100
MPc).
Mdulos
978.89
8,810.00
8,810.00
0.00
0.00
1.3.2 Consultora (especialistas)
Consultas
5,000.0
0
5,000.00
5,000.00
0.00
0.00
Componente: asistencia tcnica

Componente
Unidad.
Cant
Precio
Unit.
2. Asistencia Tcnica
2.1 Kit Asistencia Tcnica.
(20 MPc, 2500 MPd, 15
promot, 5 personal
proyecto)
Valor
total
Aportes
Fondoempleo
ADEA
Beneficiarios
3,899,000.00
396,619.66
0.00
3,502,590.00
139,035.00
139,035.00
0.00
0.00
2.1.1 Equipos menores
120
333.92
53,185.00
53,185.00
0.00
0.00
2.1.2 Insumos sanitarios
130
110.00
14,300.00
14,300.00
0.00
0.00
1,702,280.00
119,690.00
0.00
1,582,590.00
1,702,280.00
119,690.00
0.00
1,582,590.00
Micro procesador.
2.2 Infraestructura ( 66 MPc)
2.2.1 Materiales de
construccin
(planta quesera)
66
1,305.00
84,130.00
30,690.00
0.00
55,440.00
2.2.2 Equipos planta quesera
66
1,250.00
82,500.00
82,500.00
0.00
0.00
2,057,894.65
137,894.65
0.00
1,920,000.00
2,057,894.65
137,894.65
0.00
1,920,000.00
81,018.00
81,018.00
0.00
0.00
946.65
946.65
0.00
0.00
Micro procesador.
2.3 Instalacin de pastos y
mantenimiento (MPd)
2.3.1 Insumos (Semillas,

fertilizantes)
Ha
42
1,929.00
2.3.2 implementos de riego
42
85.00
Componente
Unidad
Cant.
Precio
Unit.
Valor
total
Aportes
Fondo
ADEA
Benefic.
6. Manejo del Proyecto
1,485455.21
1,373744.77
111,710.44
0.00
6.1 Remuneraciones del

personal.
1,008,312.51
932,379.17
75,933.33
0.00
168,300.00
168,300.00
0.00
0.00
97,850.00
63,420.00
34,430.00
0.00
55,000.00
35,750.00
19,250.00
0.00
134,292.71
132945.60
1347.11
0.00
4,000.00
4,000.00
0.00
0.00
160,000.00
160,000.00
0.00
0.00
24,480.00
24,480.00
0.00
0.00
6.5 Imprevistos
5,000.00
5,000.00
0.00
0.00
6.5.1 Otros gastos no previstos
5,000.00
5,000.00
0.00
0.00
6.6 Evaluacin de impacto y

lnea de base ( 4% FE)
80,000.00
80,000.00
0.00
0.00
6.6.1 Evaluacin de impacto y

lnea de base
80,000.00
80,000.00
0.00
0.00
6.1.1 Director del proyecto
mes
36
4,675.0
0
6.2 Equipamiento del proyecto

6.2.1 Moto
Vehic.
11,000.
00
6.3 Gastos de funcionamiento

6.3.1 Mantenimiento de motos
10
400.00
6.4 Gastos administrativos

6.4.1 Alquiler oficina y almacn
mes
36
680.00
Financiamiento de la inversin
Las fuentes de financiacin estn sujetas a una clasificacin bsica:

1. Fondos o capital propio, es decir recursos propios del Estado.
2. Fondos o capital aportado por los beneficiarios.
3. Fondos o capital de terceros (endeudamiento interno y externo).
Estructura de financiamiento
El proyecto requiere del financiamiento correspondiente. Los
fondos pueden provenir de fuentes internas (recursos del estado y
aporte de beneficiarios) y fuentes externas (deuda pblica).
Financiamiento
Inversin
Total
Beneficiarios
Gastos de
capital
Gastos
corrientes
Gobierno
Prstamo
Sistemas de costeo
Costos
Actividades
(Resultados)
Categoras
(Insumos)
Costeo basado en actividades
ACTIVIDADES
PRODUCTOS
INSUMOS
COSTOS
COSTOS
Costeo basado en categoras
INSUMOS
ACTIVIDADE
S
PRODUCTOS
COSTOS
Presupuesto por actividades
Programacin de metas fsicas y metas financieras

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Mdulo 3

Evaluacin de proyectos: pasos

Plan operativo del

Determinacin de la poblacin beneficiaria

Total: 111, 761

Total: 94, 997

Total: 14, 529

Oferta y demanda: anlisis

Estimacin del dficit o demanda potencial

DEMANDA POTENCIAL = DEMANDA - OFERTA

Oferta actual optimizada

1 Determinar los recursos fsicos y humanos disponibles en cada

Estudio tcnico: aspectos principales

Nivel de los estudios

En la formulacin se requiere una definicin tcnica del proyecto,

Plan de implementacin: estructura

Errores ms frecuentes en el estudio tcnico

Nivel de profundidad no congruente con el monto de la

Falta de identificacin de alternativas.

Escaso profundidad de los estudios relativos a la

Cronograma de metas fsicas

3. Gestin del Proyecto

Componente / Sub componente / Actividad

1.4 Promocin y difusin del derecho a la educacin inter.

1.5 Capacitacin sobre la educacin intercultural bilinge.

2. Fortalecer la articulacin a mercados dinmicos

2.2 Capacitacin y sensibilizacin para el personal de la DP

2.3 Desarrollo y mejora. de sistemas de info. y gestin institucional.

3. Gestin del proyecto

1.1 Elaborar de un Informe Defensorial.

1.2 Disear un programa intercultural bilinge.

1.3 Supervisar al Estado en materia de educacin int.

1.4 Promocin y difusin del derecho a la educacin inter.

1.5 Capacitacin sobre la educacin intercultural bilinge.

2. Fortalecer la articulacin a mercados dinmicos

Total de metas fsicas

1. Incrementar la productividad de los cultivos

1.2 Disear un programa intercultural bilinge.

1.3 Supervisar al Estado en materia de educacin int.

1.4 Promocin y difusin del derecho a la educacin inter.

1.5 Capacitacin sobre la educacin intercultural bilinge.

2. Fortalecer la articulacin a mercados dinmicos

3. Gestin del proyecto

1.1 Elaboracin de un Informe Defensorial.

Componente / Sub componente / Actividad

1.1 Elaboracin de un Informe Defensorial.

Componente 1: Mejoramiento de la gestin publica

1.1 Elaboracin de un Informe Defensorial.

Estudio econmico: objetivos

Estudio econmico: importancia

2. Permite elaborar una estimacin de los beneficios y costos

3. Brinda la base para la evaluacin del proyecto.

Estudio econmico: estructura bsica

1. Una capacidad de produccin instalada.

La primera se denomina corrientemente inversin fija, mientras que

Estudio econmico y tipologa de proyectos

Estudio econmico y tipologa de proyectos

Costos econmicos, costos financieros y costos contables

Presentacin del presupuesto

Gastos por actividades: ejemplo

Actividad 1: Diagnstico de necesidades

Actividad 2: Diseo curricular

Actividad 3: Seleccin de capacitacin

Actividad 4: Elab. mdulos de capacitacin