UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

Indicadores Financieros
Profesor : Mg. Ec. Hidalgo Tupia, Manuel
Ciclo

: IV

Curso : Economa Monetaria y

Bancaria
Ao : 2014

Integrantes:
Roa Castro, Silvia
Quispe Ayala, Leesly
Viguria Tomaylla, Elizabeth
Vilcahuaman Colonio, Jenlys
Oviedo Figueroa, Kilder

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ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

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Resea
histrica:
Citibank del Per

S.A., inici sus operaciones en el ao 1920 en

nuestro pas bajo el nombre de The National City Bank of New York,
gracias a la poltica del Presidente Augusto B. Legua de darle libre
entrada a capitales norteamericanos, por lo que el banco recibi la
autorizacin para captar depsitos y colocarlos como prstamos,
destinados en parte al Estado Peruano para la construccin de
obras pblicas, convirtindose en protagonista del desarrollo de las
relaciones comerciales entre su pas de origen y el nuestro.
El 10 de febrero de 2004, Citigroup Inc. holding matriz de la cual era
sucursal Citibank del Per S.A., acord en sesin de directorio
convertir a ste ltimo en subsidiaria, que sera constituida como
Sociedad Annima. La SBS aprob esta transformacin el 30 de abril
de ese mismo ao, fecha en la que pas a llamarse Citibank del
Per S.A. en adelante Citibank Per.

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

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ANALISIS CORPORATIVO
Al ser Citibank del Per S.A. una subsidiaria de Citigroup Inc., importante grupo
bancario de EE.UU. con presencia en el mundo entero, goza de la base de
relaciones comerciales en el exterior, as como de la tecnologa de primer nivel
que le confiere su matriz. Igualmente, pone en prctica los procesos, modelos y
polticas de su grupo financiero, estandarizando en el camino procedimientos y
metodologas, con lo que mitiga los distintos riesgos propios de la banca.
Citibank Per divide su negocio en banca de consumo y banca corporativa, a
travs de los servicios y/o productos de tarjetas de crdito, international personal
banking, asset based finance, cash management, financiamiento de capital de
trabajo, comercio exterior, entre otros
Citigroup Inc. ha orientado la estrategia de sus subsidiarias para Latinoamrica
hacia clientes corporativos con productos de banca comercial y de inversin; y
clientes de alto potencial con productos de banca de consumo, a fin de reducir su
exposicin al riesgo inherente en la regin latinoamericana, dada su volatilidad
poltica y mercantil.

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

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INDICADORES
FINANCIEROS

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

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INDICADOR DE
SOLIDEZ
PATRIMONIAL

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

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El indicador de Solidez Patrimonial es aquel que mide la

fortaleza de una entidad. En este sentido mediremos la
solidez de esta entidad tomando en cuenta el Activo
ponderado por riesgo sobre el patrimonio efectivo.

Estos activos ponderados por riesgo, son el total de todos

los activos mantenidos por el banco que son ponderados
para el riesgo de crdito de acuerdo a una frmula
determinada por el regulador (Riesgo De Crdito +
Riesgo De Mercado + Riesgo Operacional).

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

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NDICE DE SOLIDEZ PATRIMONIAL

Segn la Ley General de Bancos, el patrimonio efectivo debe ser

igual o mayor al
10% de los activos y contingentes ponderados por riesgos totales.

ECONOMA:

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BANCARIOS

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El banco ejecuta sus operaciones considerando los lmites legales impuestos por el regulador, asimismo, cumple
rigurosamente con las polticas corporativas diseadas en su sede central en Nueva York, EE.UU., al ser una
subsidiaria de esta. De esta manera, Citibank Per no solo considera los mandatos de la entidad reguladora local,
sino que tambin los requerimientos adicionales de su matriz, lo que significa un plus para el banco al comparrsele
con el resto del sistema en lo que se refiere a mitigacin del riesgo crediticio

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

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INDICADOR DE
RENTABILIDAD

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

Los indicadores de rendimiento, denominados

tambin de rentabilidad o lucratividad, sirven para
medir la efectividad de la administracin de la
empresa para controlar los costos y gastos y, de
esta manera, convertir las ventas en utilidades.

UTILIDAD NETA ANUALIZADA SOBRE

ACTIVO TOTAL PROMEDIO (ROA)

UTILIDAD NETA ANUALIZADA SOBRE

PATRIMONIO PROMEDIO (ROE)

ROA =

UTILIDAD NETA
ACTIVO

RO
E =

UTILIDAD NETA

PATRIMONIO

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

ROE Y ROA

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

Implica un retroceso en relacin a la tendencia creciente en la utilidad neta hasta el momento

presentada, y que se dio a pesar de los menores gastos administrativos y provisiones para crditos
indirectos.
Por ltimo, los ratios de rentabilidad indicaron que la situacin del banco fue positiva, al ubicarse su
ROE en 6.75%, y su ROA en 0.68%. No obstante, el primero fue considerablemente inferior a lo
reportado a junio 2013 (11.92%), al igual que el segundo (1.30%). Asimismo, estos valores no
superaron los valores presentados por el sistema bancario, de 19.96% y 1.91% respectivamente.

ECONOMA:

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BANCARIOS

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INDICADOR
DE
EFICIENCIA

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BANCARIOS

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El indicador de eficiencia muestra los costos asociados con la magnitud de

los activos administrados y la eficiencia del gasto vinculada con su manejo.
La contraccin del indicador expresa mejoras en la eficiencia operativa y en
la productividad de la institucin, de un grupo o del subsistema.
La frmula para hallar el indicador de eficiencia es de
la siguiente:

MARGEN FINANCIERO

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BANCARIOS

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GRAFICO N 1

GRAFICO N 2

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BANCARIOS

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El resultado neto del banco para junio 2014 fue de S/. 18.25 MM, S/. 21.15 MM
(-53.68%) menos que a junio del ao 2013, lo cual implica un retroceso en
relacin a la tendencia creciente en la utilidad neta hasta el momento
presentada, y que se dio a pesar de los menores gastos administrativos y
provisiones para crditos indirectos. Los primeros disminuyeron en S/. 3.03 MM
(-2.01%), ubicndose en S/. 147.42 MM, debido a los menores gastos en
personal (-S/. 11.50 MM, -15.25%), dado el menor nmero de funcionarios y
empleados a junio 2014, lo que fue contrarrestado por el avance de los gastos
por servicios recibidos de terceros (+S/. 8.12 MM, +12.96%), a razn de la
realizacin de campaas de fidelizacin de clientes y la reclasificacin interna
de sus gastos diversos.

ECONOMA:

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BANCARIOS

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INDICADOR
DE
SOLVENCIA
ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

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Mide la capacidad de una empresa para hacer frente sus obligaciones de pago.
Este ratio lo podemos encontrar tanto de forma agregada, activo total entre
pasivo total, o de forma desagregada. Obviamente este es uno de los ratios que
las entidades financieras tienen en consideracin a la hora de analizar las
operaciones de financiacin que solicitan sus clientes.
La frmula para hallar el indicador de solvencia es de
la siguiente:

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

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A diciembre 2013, los activos totales ascendieron a S/. 6,804.36

MM, S/. 1,271.09 MM (+22.97%) ms que a diciembre 2012,
debido principalmente a las variaciones en el disponible, en las
inversiones, y en los crditos.

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

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ECONOMA:

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BANCARIOS

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ANALISIS DE PASIVOS
Los pasivos totales se ubicaron en S/. 6,126.62 MM,
elevndose en S/. 1,206.66 MM (+24.53%) en relacin a
diciembre del ao anterior.
Las primeras, que componen el 85.17% del total de
pasivos, aumentaron a razn de S/. 1,859.41 MM
(+55.36%).
Cabe comentar que el crecimiento de los pasivos fue
frenado por los adeudos y obligaciones financieras, los
cuales si bien solo representan el 5.17% de los mismos,
disminuyeron en S/. 627.16 MM (-66.45%), ocasionado
por el menor financiamiento de instituciones del exterior
y organismos internacionales.
La disminucin progresiva de los adeudos y obligaciones
financieras, los cuales pasaron de S/. 747.37 MM en el
2008 a S/. 316.63 MM en el 2013, contrasta con la
tendencia creciente de las obligaciones con el pblico
INDICADORES
ECONOMA: BANCARIOS

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INDICADOR DE
LIQUIDEZ

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

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INDICADOR DE LIQUIDEZ

La formula es :

RAZON CORRIENTE =

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

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RATIOS DE LIQUIDEZ EN MONEDA

NACIONAL Y EXTRANJERA VS LA BANCA

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

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RATIOS DE LIQUIDEZ
RATIO DE
LIQUIDEZ

2009

2010

2012

2013

LIQUIDEZ EN
MN

62,2

88,56

82,96

28,58

LIQUIDEZ EN
ME

47,06

49,19

56,96

79,54

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

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LIQUIDEZ PROVIENE:

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

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ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

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GRADO DE CONCENTRACIN - RANKING

POR COLOCACIONES Y POR DEPSITOS

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

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GRADO DE CONCENTRACIN
El concepto de concentracin se puede definir como:
acumulacin de una variable dentro de una poblacin.
Cuando hablamos del sector bancario la concentracin
puede darse de dos maneras:
- Concentracin entre instituciones
- Concentracin dentro de instituciones

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

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RANKING DE COLOCACIONES Y DEPOSITOS

VS LA BANCA

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

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Para fines comparativos, en el grfico de depsitos y

colocaciones a diciembre del 2013

se presenta el
porcentaje de participacin promedio de las entidades con
participacin de mercado menor a los 10% comparadas
con el porcentaje de participacin de CITIBANK del Per
S.A.

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

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DEPSITOS

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

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COLOCACIONES

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

INDICE DE CALIDAD
DE CARTERA

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

INDICE DE CALIDAD DE CARTERA

Los ndices de calidad que nos ayudan a explicar
elcomportamientode loscrditosotorgados por un banco, son
calculados en base a la informacin que se detalla en losestados
financierosy cuadros anexos de la entidad

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

PARA EL 2013 :

La cartera de crditos (directos e indirectos) est

bsicamente respaldada con garantas recibidas de los
clientes, las cuales estn conformadas principalmente por
hipotecas, prendas industriales y mercantiles, fianza de
terceros, valores y otros. El valor de estas garantas se ha
determinado con base en el valor neto de realizacin en el
mercado, menos gastos de ventas, de acuerdo con las
normas de la SBS.

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

Los crditos devengan tasas de inters que son pactadas en

funcin a la oferta y la demanda y segn el tipo de crdito y
la moneda en que se otorga el mismo. Al 31 de diciembre, las
tasas efectivas anuales para los principales productos fueron
las siguientes:

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

Al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012, de

acuerdo con las normas vigentes de la SBS, la cartera de
crditos del Banco est clasificada por riesgo, como sigue:

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

Al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de

2012, los crditos directos estn distribuidos en los
siguientes sectores:

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

Los crditos tienen los siguientes vencimientos

contractuales al 31 de diciembre de 2013 y 31 de
diciembre de 2012 es como sigue:

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

El Banco ha celebrado tres (3) contratos de canalizacin de

recursos con COFIDE, bajo la legislacin de la Repblica del Per,
cuya vigencia est sujeta al vencimiento de los cronogramas de los
prstamos garantizados:
1

Contrato celebrado en diciembre 2012 por

el 50% de la colocacin pendiente de pago.
Al 31 de diciembre de 2013, el importe
cedido en garanta asciende a miles de USD
3,762.87 (al 31 de diciembre de 2012, miles
USD 5,096.20) y corresponde a un prstamo
que vence en agosto de 2016.
.
2 Contrato celebrado en diciembre 2012 por el
50% de la colocacin pendiente de pago. Al
31 de diciembre de 2013, el importe cedido
en garanta asciende a miles de USD
30,000.00 (al 31 de diciembre de 2012,
miles USD 30,000.00) y corresponde a un
prstamo que vence en diciembre
decelebrado
2017
en mayo 2013
Contrato
3 por el 100% de la colocacin
pendiente de pago. Al 30 de
diciembre de 2013, el importe
cedido en garanta asciende a miles
de USD 10,653.77 y corresponde a
un prstamo que vence en
diciembre de 2017.

INDICADORES
ECONOMA: BANCARIOS

INDICADOR DE
COBERTURA

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

PROVISIN:
La provisin para crditos se determina siguiendo los
lineamientos establecidos por la SBS y es mantenida a un
nivel tal que, a criterio de la Gerencia del Banco, es suficiente
para cubrir prdidas potenciales en la cartera de crditos a la
fecha del Estado de Situacin Financiera.
La Unidad Anlisis de Riesgo del Banco realiza revisiones y
anlisis de la cartera de crditos, clasificando su cartera en
una de las siguientes categoras: normal, con problema
potencial, deficiente, dudoso o prdida, dependiendo del
grado de riesgo de incumplimiento del pago de cada
prstamo y siguiendo los lineamientos establecidos por la
SBS en el Reglamento para la Evaluacin y Clasificacin del
Deudor y la Exigencia de Provisiones aprobado mediante
Resolucin.

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

Al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012, las

provisiones son determinadas en cumplimiento a lo
dispuesto por la SBS en su Resolucin SBS N 11356-2008.
Los porcentajes que se aplican se muestran a continuacin:

ECONOMA:

INDICADORES
BANCARIOS

CONCLUCIONES

Mediante el anlisis e interpretacin de los indicadores financieros

del Citibank, hemos podido observar como la empresa ha
generado una mayor rentabilidad, mediante el control y anlisis de
los ndices de rentabilidad del patrimonio y rentabilidad del activo
total.

Tambin hemos podido observar el resultado obtenido en el

periodo 2013 ha descendido con respecto al periodo 2012, debido
principalmente al incremento en los gastos de administracin y los
gastos financieros con lo cual podemos deducir que no ha habido
un manejo eficiente de estos gastos a pesar que se ha
incrementado el nivel de los activos.

El endeudamiento patrimonial
se ha incrementado debido
principalmente al aumento del pasivo con respecto al periodo
anterior lo cual implica que el patrimonio cubre menos pasivo con
que cuenta Citibank.

CONCLUCIONES

Otro punto muy importante ha sido la provisin para crditos

que est bajo la supervisin de la SBS y que es mantenida a un
nivel tal que, a criterio de la Gerencia del Banco, es suficiente
para cubrir prdidas potenciales en la cartera de crditos a la
fecha del Estado de Situacin Financiera.

Para concluir es bueno mencionar que gran parte de los bancos

peruanos han ido apoderndose del ranking latinoamericano y
una de ellas es CITIBANK eso se debe a las exigencias que
presenta las instituciones reguladoras de las instituciones
financieras y con eso nos da a conocer que las entidades
bancarias que operan en el Per estn comprometidas con el
desarrollo del pas. El Per es uno de los pocos pases con
actividad financiera muy importante y que han mantenido su
poltica y control casi intacta, sin que nos afecten mucho los
crisis que actualmente se dan en el el mundo financiero.