INTEGRACION DE

EXPEDIENTES

MAYO 2014

INFORMACION PARA PROGRAMAR AUDITORIA (PAAVI)

CUENTA PUBLICA
EJERCICIO FISCAL 2013
Oficio a municipios, Gob. del estado, organismos, dependencias, (se envo
la distribucin de los entes a fiscalizar).

Municipios: Solicitando el Presupuesto de egresos (inversin publica) y Relacin de

obras y acciones impresa y en archivo digital formato
Excel respaldado en CD de los recursos: fism, fortamun, subsemun, fopedep, decretos
autorizados por la Legislatura, recursos propios, convenios especiales etc.
Como se requiere en la informacin:
El nombre de la obra, localidad, modalidad de ejecucin, contrato, contratista, importe
contratado, importe ejercido, estados financieros, y auxiliares contables, adems se
deber indicar las obras que por su naturaleza hayan sido realizadas en mas de un
ejercicio fiscal mencionando los importes ejercidos por ao.

RECURSOS PUBLICOS TRANSFERIDOS A MUNICIPIOS

OBJETIVO :
Que el funcionario publico identifique las fuentes de inversin autorizado en el
presupuesto de egresos e integre la cuenta publica de las obras y acciones.

1.- FONDOS FEDERALES, MUNICIPALES, OTROS

2.- INTEGRACION DE EXPEDIENTES UNIT.
2.1.- Propuestas de inversin
2.2.- Expedientes tcnicos
2.3- Procedimiento de contratacin
2.4.- Procedimiento de ejecucin y entrega

RAMO 33
FISM
FORTAMUN
Ley estatal

FOPEDEP

SUBSEMUN

(RAMO 23)
Ley federal

(SUBSIDIO
DE SEG.
PUB.)

Ley federal

FONDO DE
INF.
DEPORTIVA
(RAMO 23)
Ley federal

EMPRESTITOS

Recurso

Mpio Solid 117

Mpio Cozum 139
Mpio OPB 159

s
propios.
Ley estatal

Ley estatal

- Existen recursos de la Sedesol: Habitat, rescate de espacios pblicos, piso firme

- Gob. del edo. : Fise, Fafef
- PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACION
- PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL ESTADO
- PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL MUNICIPIO

FAEB

FASSA

FAM
Asist. Social
Inf. Educativa

Recursos a cargo del municipio:

FAETA
Educ. Tecnolog.
Educ. Adultos

FASP

FISE

FISM
FORTAMUN

Recursos que se deben dar a conocer en el DOF y en el Peridico Oficial, la

distribucin y calendarizacin antes del 31 de enero.

FAFEF

PRESUPUESTO 2013

COZUMEL

FISM

FORTA
MUN

SUBSE
MUN
(25%
aportac)

FOPED
EP

AMP
INF
DEP

6262.9

40535.5

10000.0

136664.9

38234.9

10000.0

1925.3

8257.9

OTHON P. BLANCO

127286.9

105909.5

10000.0

8000.0

7029.6

BENITO JUAREZ

48272.7

336972.2

62628.8

18500.0

16324.8

JOSE MARIA MORELOS

61201.7

18438.8

2000.0

1757.4

LAZARO CARDENAS

26085.1

12911.1

4000.0

1757.4

SOLIDARIDAD

25055.8

81193.3

TULUM

15252.7

14402.9

6000.0

1757.4

BACALAR

22462.4

18730.9

6000.0

3514.8

TOTAL

470470.4

675587.1

58500.0

37398.8

FELIPE C. PUERTO
ISLA MUJERES

Auditorias a fiscalizar ASE y ASF

4000.0

1757.4
3500.0

10000.0

102628.8

10000.0

PRESUPUESTO 2014
COZUMEL

FISM

FORTA
MUN

SUBSE
MUN

FOPED
EP

AMP INF
DEPORT

7941.9

43880.7

10000.0

144640.1

41393.0

10000.0

2364.9

8939.5

OTHON P. BLANCO

134039.3

114653.2

11500.0

12000.0

BENITO JUAREZ

60471.0

364781.2

59184.2

32889.4

JOSE MARIA MORELOS

65416.7

18960.5

20000.0

LAZARO CARDENAS

28139.5

13976.6

2900.0

2811.0

SOLIDARIDAD

28545.4

87893.8

27139.2

4506.0

TULUM

16579.8

15593.1

2300.0

2253.0

BACALAR

26985.5

20270.6

TOTAL

515124.2

731342.3

FELIPE C. PUERTO
ISLA MUJERES

867.9
12500.0

11000.0

101684.2

Principio de anualidad, Cuenta bancaria y registros especificos

110596.5

16000.0

25570.0

Art. 134 Constitucin, Art. 166 y 167

del Estado
Eficiencia, eficacia, economa, trasparencia y

honradez para satisfacer los objetivos.

Sern evaluados por las instancias tcnicas,
Las adquisiciones, arrendamientos y
enajenacin de bienes, prestacin de servicios y
contratacin de obra, se adjudicaran a travs de
licitaciones publicas a fin de asegurar las mejores
condiciones en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad.

Ley de coordinacin fiscal 2014

Articulo 33.
Las aportaciones federales que reciban los municipios, se destinaran exclusivamente
al financiamiento de obras, acciones sociales bsicas y a inversiones que beneficien
directamente a sectores de su poblacin en condiciones de rezago social y pobreza
extrema, localidades con alto o muy alto nivel de rezago social, conforme a lo
previsto en la Ley Gral. de Desarrollo Social y en las zonas de atencin prioritaria en
los siguientes rubros:
-Agua

potable, alcantarillado, drenaje y letrinas, urbanizacin municipal,

electrificacin rural y colonias pobres, infraestructura bsica del sector salud y
educativa, mejoramiento de vivienda, mantenimiento de infraestructura, caminos
rurales e infraestructura productiva rural, de acuerdo al catalogo de acciones
establecido en los lineamientos del Fondo, que emita la Sedesol.
LCF de fecha 9 de dic de 2013, DOF
Lineamientos grales. para la operacin del Fism, fecha 14 feb. 2014, DOF

Ley de Coordinacin Fiscal (09- dic 2013)

Las obras y acciones se debern orientar preferentemente conforme al
Informe anual de la situacin de pobreza y rezago social y se deber
Publicar en el DOF a mas tardar el ultimo da hbil de enero/ 14.
Obligaciones:
Sedesol
- Publicar informe anual de la situacin de pobreza y rezago social.
- Proporcionar capacitacin sobre el funcionamiento del Fism, Fise y
del Prodim, en termino a los Lineamientos del Fondo.
Entidades y Municipios
- Hacer el conocimiento a los habitantes, al menos en la pagina oficial
de internet de la entidad federativa y del municipio.
- Informar a los habitantes los avances del ejercicio trimestralmente y al
termino de cada ejercicio, al menos en la pagina oficial de internet de la
entidad federativa y del municipio.
- Promover la participacin, en su destino, aplicacin y vigilancia
- Proporcionar informacin adicional que solicite, para la supervisin y
seguimiento de los recursos.

GASTOS INDIRECTOS
3%

Para ser aplicados a las obras sealadas en el art. 33 LCF; para la

verificacin y seguimiento de las obras y acciones que se realicen, as
como para estudios y evaluacin de proyectos que cumplan con los fines
especficos de este articulo. Anexo 3 de los lineamientos del Fism
PAGO DE SUPERVISION DE OBRA (remuneracin al personal)
ESTUDIOS Y EVALUACION DE PROYECTOS
ADQ. DE MATERIAL Y EQUIPO FOTOGRAFICO
ADQ. DE EQUIPO TOPOGRAFICO
MANTENIMIENTO Y REPARACION DE VEHICULOS, GASOLINA
VIATICOS (AUTORIZADO CABILDO) PARA COMUNIDADES RURALES.
SE

DEBERA INTEGRAR EL EXPEDIENTE UNITARIO CON LA

DOCUMENTACION CORRESPONDIENTE COMO: PRESUPUESTO, FACTURAS,
CONTRATOS, ORDENES DE COMPRA, DE SERVICIO, POLIZAS,
TRASFERENCIAS ELECTRONICAS, ETC.

PROGRAMA DE DESARROLLO INSTITUCIONAL

2%

Que ser convenido por la Sedesol, Gob. del edo. y municipio, podrn
utilizarse para proyectos con la finalidad de fortalecer las capacidades de
gestin del municipio, de acuerdo al catalogo de acciones establecido en
los lineamientos del fondo que emita la Sedesol. Anexo 4
CONVENIO (Municipio-Sedesol-Gob. del edo.)
DIAGNOSTICO, PROBLEMATICA
DESCRIPCION DEL PROYECTO
COSTO, OBJETIVO, JUSTIFICACION, METAS
Financiamiento de actividades al fortalecimiento administrativo e
institucional, para fortalecer al municipio en la gestin y calidad.
SE
DEBERA
INTEGRAR
EL
EXPEDIENTE
UNITARIO
CON
LA
DOCUMENTACION CORRESPONDIENTE COMO: PRESUPUESTO, FACTURAS,
CONTRATOS,
ORDENES
DE
COMPRA,
DE
SERVICIO,
POLIZAS,
TRASFERENCIAS ELECTRONICAS, INVENTARIO, RESGUARDO, ETC.

Ley de coordinacin fiscal

Articulo 37
Las aportaciones federales que reciban los municipios, se destinarn a la
satisfaccin de sus requerimientos, dando prioridad al cumplimiento de sus
obligaciones financieras , al pago de derechos y aprovechamientos por concepto
de agua, descargas de aguas residuales, a la modernizacion de los sistemas de
recaudacion local, mantenimiento de infraestructura y a la atencin de las
necesidades directamente vinculadas a la seguridad publica de sus habitantes.
Los municipios tendrn las mismas obligaciones a que se refiere el art 33 apartado
B, fraccin II, inciso a y c de la LCF.

DIFUSION DE LAS OBRAS, ACCIONES E INVERSIONES FISM Y FORTAMUN

Los municipios debern hacer del conocimiento a travs de la

pg. oficial del internet, conforme a los lineamientos de

informacin publica financiera en lnea del consejo de
armonizacin contable, el monto asignado, el costo, ubicacin,
metas, beneficiarios, de las obras y acciones a realizar,
Los municipios debern informar a los habitantes al termino
de cada ejercicio los resultados alcanzados, a travs de la pg.
oficial del internet,
Constituir el Coplademun, las obras estn amparadas por la
solicitud, constituir comits comunitarios,
Informes trimestrales a la SHCP y su publicacin, Art. 48 LCF).
Aperturar una cuenta, mantener registros especficos de cada
fondo, presentar documentacin original que justifique y
compruebe el gasto y se deber cancelar la documentacin en
la leyenda de OPERADO. Art. 69 y 70 LGCG.
Las retenciones efectuadas se hayan enterado ISR, IMSS.
ISSSTE, Inspeccin y vigilancia, tener la comprobacin.

Propuesta de inversin:
Demandas, solicitudes, actas de los subcomits sectoriales, actas del
Coplademun, presupuesto de egresos, poa, etc.
Expediente tcnico:
presupuesto base, tarjetas de anlisis p.u, permisos de construccin, estudio o
dictamen de impacto ambiental, orden de ocupacin, croquis de ubicacin,
planos del proyecto, acta constitutiva del comit, oficio de validacin o
aprobacin.
Procedimiento de contratacin, ejecucin y entrega.
El expediente unitario de la obras, acciones e inversiones:
Debern contener todos los documentos, que sean pruebas fehacientes de que
los procesos para la ejecucin de las recursos pblicos, se han apegado al
marco normativo que rige sobre la materia.

Ing. Luis Alfonso Briceo Herrera

Director a la fiscalizacin a la obra publica en la zona sur

Correo electrnico
luis.briceno@aseqroo.gob.mx