Construccin sistema de

alcantarillado sanitario, Llanos del

Pinal I Barrio Minerva, Guastatoya,
El Progreso
ESTUDIO FINANCIERO
Lic. M.A. Jaime Oswaldo Castaaza Cuesta
Elaboracin y Evaluacin de proyectos.
Facultad Ciencias de la administracin de empresas
X semestre
ESTUDIO ECONNICO-FINANCIERO
Para la ejecucin del proyecto del sistema
de alcantarillado sanitario en Llanos del
Pinal I, Barrio Minerva, Guastatoya El
Progreso, es necesario estimar los gastos
necesarios para el financiamiento del
mismo.

OBJETIVOS
Presentar la informacin de carcter monetario
obtenido en el Estudio de Mercado y El Estudio
Tcnico para el respectivo anlisis.
Determinar el costo total de la operacin del
proyecto.
Demostrar que los gastos estimados son
confiables y verdicos para obtener una fuente de
financiamiento
DETERMINACIN DE LOS COSTOS
La determinacin de costos es una parte
importante para la ejecucin del proyecto,
por lo que a continuacin de desglosan los
costos fijos y variables que intervienen en el
proyecto.

Determinacin de costos unitarios.
Mano de obra calificada
La asesora tcnica para la elaboracin del
proyecto ser proporcionada por el grupo de
asesores del dcimo semestre de
Administracin de Empresas de la
Universidad Mariano Glvez de Guastatoya,
en conjunto con el apoyo del COCODE del
lugar.

Mano de obra no calificada
Estar integrada por las personas que se
contratarn en el proyecto para realizar
diferentes actividades como la limpieza en el
lugar, zanjeo, conexiones, etc., que son
actividades que no requieren de
especializacin alguna para ejecutarlas, sin
embargo habr supervisin al momento de
que se realicen estas labores.

Mano de Obra Directa
Est conformada por los trabajadores que
sern contratados durante los tres meses en
que se ejecute el proyecto, siendo un total
de 20 obreros. Gozarn de un sueldo diario
de Q118.23, tomndose en cuenta que en el
mes trabajaran 22 das efectivos.

Mano de Obra Indirecta
Este costo se estimar con un 10% del total
de costo del proyecto, el cual ser de
importancia para la ejecucin del mismo.

Das de trabajo
La jornada laboral en que se ejecutara el
proyecto ser de lunes a viernes en horario
de 7:00am a 4:00pm, respetando si en el
tiempo de ejecucin del proyecto interviene
algn da festivo se tomar el descanso.

Equipo de proteccin para los
trabajadores
Las personas que estarn a cargo de la
operacin del proyecto necesitarn de
diversos materiales entre los cuales se
encuentran: trajes especiales para evitar el
contacto directo con las bacterias, cascos
protectores, guantes y botas.



Cuadro presupuestario del proyecto
* El 10% de gastos administrativos est calculado sobre el total de costo del
proyecto costo directo ms costo indirecto.
* El 10% de Supervisin de campo est calculado sobre los costos directos
INVERSIN FIJA
La inversin fija del proyecto asciende a la
cantidad de Q.1,112,001.36, para la
construccin del sistema de alcantarillado
sanitario en Llanos del Pinal I, Barrio
Minerva, Guastatoya El Progreso.

CRONOGRAMA DE INVERSIN

El presente cronograma presenta la inversin y las etapas de forma detallada
tomando en cuenta tambin el tiempo en que tarda en realizarse cada actividad. El
total de inversin es para la ejecucin del sistema de alcantarillado y las conexiones
respectivas a cada hogar, as como los gastos administrativos generados por el
proyecto.

CAPITAL DE TRABAJO

PUNTO DE EQUILIBRIO

Grfica Punto de Equilibrio
En la grfica se observa que iniciando el segundo mes del proyecto, de ser rentable
all se comenzara a percibir la ganancia, porque ya se ha cubierto la totalidad del
proyecto.

ESTUDIO DE RESULTADOS

Estado de Resultados
Proyecto Alcantarillado Sanitario
Llanos del Pinal I, Barrio Minerva, Guastatoya El Progreso
Cifras en Quetzales
Subtotal Total
Ingresos 1,112,001.36
Costos Fijos 908,334.46
Costos Variables 203,666.90
Costo de Produccin 1,112,001.36
Utilidad 0.00

La construccin del sistema de alcantarillado es un proyecto de carcter
social, por lo que no se obtiene utilidad en su ejecucin
BALANCE GENERAL

Balance General
Proyecto Alcantarillado Sanitario
Llanos del Pinal I, Barrio Minerva, Guastatoya El Progreso
Cifras en Quetzales
Activo Subtotal Total
Activo Corriente
Efectivo 1,047,001.36
Activo No Corriente
Maquinaria 60,000.00
Herramientas 5,000.00 65,000.00
Total de Activo 1,112,001.36
Pasivo y Patrimonio Neto
Pasivo Corriente
Proveedores 778,104.03
Cuentas por pagar 20,000.00
Sueldos por pagar 156,063.88 954,167.91
Patrimonio Neto
Patrimonio 157,833.45
Suma de Pasivo y Patrimonio 1,112,001.36


EVALUACIN DEL PROYECTO

Consiste en medir de manera objetiva y
cuantificar financieramente la factibilidad del
proyecto, tomando como base la eficiencia del
manejo de los recursos humanos y materiales.
De esta forma se determinar la rentabilidad
del proyecto, con el objetivo de satisfacer la
necesidad de un sistema de alcantarillado
sanitario en Llanos del Pinal I, Barrio Minerva.

EVALUACION CUANTITATIVA
Valor Presente Neto
Con base a la informacin financiera el flujo
neto de fondos actualizados asciende a la
cantidad de Q.1,112,001.36, por lo que la
construccin del sistema de alcantarillado es
viable para cubrir la necesidad de Llanos del
Pinal I.

Tasa Interna de Rendimiento
Es la tasa de descuento que hace que el
valor presente neto de una inversin sea
igual a cero, por ser un proyecto social no
hay anualidades ya que es una donacin
para la ejecucin del mismo.
RAZONES FINANCIERAS
1.1. Razn de Liquidez
Activo Corriente = 1,047,001.36 = 1.10
Pasivo Corriente 954,167.91

Al aplicar la frmula de razn de liquidez corriente refleja
la capacidad de pago para cubrir las obligaciones a corto
plazo en la ejecucin del sistema de alcantarillado
sanitario, por cada quetzal de obligacin que se tenga en
el proyecto, se dispone de Q1.10 para realizar el pago en
el momento que sea necesario.

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO

1.1. ndice de endeudamiento
Total de Activo = 1,112,001.30 = 1.00
Total de Pasivo 1,112,001.30

Anlisis de sensibilidad
La inversin dentro de un proyecto se debe basar
en el estudio financiero, ya que es el brinda las
bases y conocimientos de los costos que
intervienen en su realizacin.

1.1. Beneficio/Costo
Costo total del proyecto = 1,112,001.30 = 27,800.03
No. Familias beneficiadas 40.00

El costo beneficio para el proyecto de
alcantarillado sanitario por familia es de
Q27,800.03.