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0.0.0./00
OBJETIVO Describir los aspectos generales de la Ley 1178, las caractersticas bsicas de los sistemas de Administracin y Control Gubernamentales, la naturaleza de la responsabilidad por la funcin pblica, as como las principales atribuciones de la Contralora General del Estado.
0.0.0./01
SISTEMA DE PRESUPUESTO O R G.
E J E C U T A R
TEORIA DE SISTEMAS
C O N T R O L
0.0.0./02
UNIDAD 1
EL ESTADO BOLIVIANO
1.0.0./03
Es una sociedad establecida en un Estado Unitario Social de Derecho Plurinacional Comunitario, libre, independiente, soberano, democrtico, intercultural, descentralizado y con autonomas
territorio determinado
polticamente organizada
gobierno
Que regula la convivencia social
Bienestar social
1.1.0./04
EL GOBIERNO
Ejerce a travs del Conjunto de Organos el poder pblico
Soberana Pueblo
ADMINISTRACION PBLICA
Conjunto de rganos administrativos Realizan actividades destinadas a la provisin de bienes, obras y servicios para beneficio de la sociedad
1.1.0/05
LEGISLATIVO
SOBERANIA
Reside en el:
EJECUTIVO
PODERES
JUDICIAL
PUEBLO
Su ejercicio est
ELECTORAL
delegado a los:
1.2.0./06
LEGISLATIVO
EJECUTIVO
JUDICIAL
ELECTORAL
CAMARA DE SENADORES
CAMARA DE DIPUTADOS
-PRESIDENCIA DEL ESTADO PLURINACIONAL - MINISTERIOS DEL ESTADO - ORGANOS DE COORDINACION - INSTITUCIONES Y EMPRESAS PUBLICAS
--TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL -TRIBUNALES ELECTORALE DEPTALES. - JUZGADOS ELECTORALES -JURADOS MESAS SUFRAGIO -NOTARIOS ELECTORALES
Administracin de justicia
MINISTERIO PUBLICO
Ejerce control de la Adm.de Entidades Pblicas y en las que el Estado tenga participacin o inters econmico
Promueve la accin de la justicia Defiende la legalidad Defiende los intereses del Estado y la Sociedad Ejerce la accin penal pblica
Vela por vigencia, promocin, difusin y cumplimiento de DD.HH.,Individuales y colectivos, las leyes e instrumentos internacionales. Funcin: Sector Pblico e Instituc. privadas cserv.pub.
De representacin jurdica pblica con atribucin de promover, defender y precautelar los intereses del Estado
1.3.0./08
EJERCITO
FUERZA AEREA
PODERES
ARMADA BOL.
POLICIA BOLIVIANA
POLICIA BOL.
Gob.Autno mo Deptal.
Gob.Autn omo
Universidades
Municipal
Consejo
Departamental
Con Facultad deliberativa, fiscalizadora y legislativa en el mbito de sus competencias y por un rgano Ejecutivo
Asamblea
Regional
Con Facultad deliberativa, normativoadministrativa y fiscalizadora en el mbito de sus competencias y por un rgano Ejecutivo
Municipal
Con Facultad deliberativa, fiscalizadora y legislativa municipal en el mbito de sus competencias y un rgano Ejecutivo presidido por la Alcaldesa
Autonoma universitaria
Nombramiento de sus rectores, personal docente y Admin. Elaboracin y aprobacin de sus estatutos, planes de estudio y presupuestos anuales Aceptacin de legados y donaciones, as como celebracin de contratos
2.0.0./11
Que se interrelacionan entre s * A fin de lograr objetivos comunes * El producto (bien o servicio)es el resultado del funcionamiento del sistema. * Evaluacin de resultados
2.1.0./12
PROCESO
ACTIVIDADES
SALIDA
RESULTADOS
RETROALIMENTACION
2.1.0./13
SISTEMAS DE ADMINISTRACION
SISTEMAS OPERACION
2.2.0./14
TIPOS DE SISTEMAS
SISTEMAS OPERATIVOS TRANSFORMAR SISTEMAS DE ADMINISTRACIN ADMINISTRAR PLANIFICACION ORGANIZACIN EJECUCION CONTROL
3.0.0./16
Establece sistemas de Administracin y Control que se interrelacionan entre si y con los sistemas nacionales
Establece el rgimen de Responsabilidad por la Funcin Pblica.
3.1.0./17
TODO SERVIDOR PBLICO ASUME RESPONSABILIDA DPOR EL LOGRO DE OBJETIVOS, FORMA Y RESULTADOS
3.2.0./18
FORTALECIMIENTO DE LA DEMOCRACIA
3.2.0./19
AMBITO DE APLICACIN
3.3.0./20
SISPLAN SNIP
c)
PARA CONTROLAR
SISTEMA DE CONTROL GUBERNAMENTAL
SISTEMA DE PRESUPUESTO
b) Fijar los plazos y condiciones para elaborar las normas secundarias o especializadas.
d) Vigilar el funcionamiento adecuado de los sistemas e integrar la informacin generada por los sistemas.
3.5.0./22
CPE
Ley LEY No. 1178 SAFCO
3.5.0./23
La tuicin, de una entidad pblica respecto de otra comprende la promocin y vigilancia de la implantacin de los sistemas.
La tuicin como facultad de ejercer el control externo posterior sin perjuicio de la atribucin que tiene la CGE sobre esta funcin.
Toda entidad, funcionario o persona que recaude, reciba, pague o custodia fondos, valores o bienes del Estado, tiene la obligacin de rendir cuenta
Las entidades sujetas al control gubernamental deben enviar a la CGR copias de los contratos y de la documentacin sustentatoria (5 das de su perfeccionamiento.)
3.5.0./24
4.0.0./25
Se determina tomando
RESULTADOS DE LA ACCIN U OMISION
4.2.0./26
ACCION
OMISION Abstencin de hacer lo que sealan las obligaciones estipuladas en las normas y en criterios establecidos para el desempeo de la funcin pblica.
4.2.0./27
Los mximos ejecutivos ante las autoridades de las entidades que ejercen tuicin hasta la cabeza de sector
Las autoridades del poder ejecutivo y de las entidades autnomas, de acuerdo a disposiciones legales, ante el Poder Legislativo, Consejos Prefecturales, Concejos Municipales o la mxima representacin universitaria.
A los funcionarios pblicos Toda persona que preste servicios en relacin de dependencia con autoridades estatales cualquiera sea la fuente de su remuneracin
4.2.0./29
TIPOS DE RESPONSABILIDAD
RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA RESPONSABILIDAD CIVIL
RESPONSABILIDAD EJECUTIVA
RESPONSABILIDAD PENAL
4.3.0./30
RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA
SUJETO
DETERMINACION SANCION
PRESCRIPCION
Accin u omisin que contraviene el orden jurdico administrativo y normas que regulan la conducta funcionaria
4.3.1./31
Constitucin Poltica del Estado Leyes y disposiciones reglamentarias que emanan del Poder Ejecutivo: Decretos Supremos, resoluciones supremas, resoluciones multiministeriales, bi-ministeriales, ministeriales y administrativas.
4.3.1./32
El Estatuto del Funcionario Pblico Las previstas en las leyes Las dictadas por el Organo Rector del SAP Las que se aplican para el ejercicio de las profesiones en el SP. Los cdigos de tica profesional Reglamentos especficos de los Sistemas de Administracin Manuales de Funciones Reglamentos Internos
4.3.1./33
ESPECIFICOS
RESPONSABILIDAD EJECUTIVA
SUJETO
DETERMINACION SANCION
PRESCRIPCION
EJECUTIVA
Gestin deficiente o negligente por incumplimiento Art.1 c) 27 d) e) y f) Ley 1178 y otras causas
Mxima Por dictamen autoridad o del Contralor direccin General colegiada o ambos. Exautoridades
4.3.2./34
Responder por el desempeo de las funciones, deberes y atribuciones inherentes a su cargo. Implantar los sistemas, a travs de los reglamentos especficos Enviar a la CGE copias de contratos y documentacin sustentatoria Entregar estados financieros e informe de auditoria interna. Respetar la independencia de la unidad de Auditoria Interna
4.3.2./35
Las estrategias, polticas y programas no han sido ajustados oportunamente o no son concordantes con los lineamientos establecidos por las entidades cabezas de sector.
No se ha logrado resultados en trminos de e,e y
4.3.2./36
RESPONSABILIDAD CIVIL
TIPO DE RESPONSABILIDAD
NATURALEZA
SUJETO
DETERMINACION SANCION
PRESCRIPCION
CIVIL
Servidores Por Juez pblicos, ex Competente servidores pblicos, personas naturales o jurdicas.
4.3.3./37
4.3.3./38
RESPONSABILIDAD PENAL
SUJETO
DETERMINACION SANCION
PRESCRIPCION
PENAL
4.3.4./39
Implica reconocer que: La normatividad es insuficiente. Decisiones pblicas influidas por variables externas Las decisiones pblicas tienen riesgos y en algunos casos los servidores pblicos pueden adoptar acciones no concordantes con los resultados programados. Factores ajenos a la voluntad del servidor pblico que pueden modificar y hasta contradecir el fin que se quera lograr.
4.4.0./40
El servidor pblico en forma previa, paralela o inmediatamente de tomada la decisin: Debe presentar a su superior jerrquico, a los mximos ejecutivos de la entidad y a las autoridades de la entidad que ejerce tuicin, un informe que justifique que la decisin fue tomada :
SISTEMAS NACIONALES DE PLANIFICACION E INVERSION PUBLICA Y SU RELACION CON LOS SISTEMAS DE ADMINISTRACION Y CONTROL
5.0.0./42
PLANES
NACIONAL DEPARTAMENTAL MUNICIPAL
SNIP: Conjunto de normas, procesos e instrumentos para formular, evaluar, priorizar, financiar y ejecutar PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA En el marco de los
5.1-2.0./43
Programacin de mediano y largo plazo orientado al cumplimiento de los objetivos de la VISION LP Reglamentacin de normas y procedimientos para: Definicin de la visin LP Programacin de mediano y LP.
5.1.0./44
Establecer proc. para acceso de los proyectos de inversin Establecer proc. P/ cofinanciamiento de proyectos de inversin entre entidades pblicas y gob.
5.1-2.0./45
SISPLAN
SNIP
y Planificacin
5.1-2.1./46
SNIP
5.3.0./47
MICRO
Los Objetivos y planes estratgicos (entidad)
Los Planes de MP y LP Nacionales, sectoriales, departamentales y municipales La Poltica monetaria Los recursos
MACRO
Financiamiento disponible.
PARA MANTENER EL CARCTER UNITARIO E INTEGRAL DE LA FORMULACION DEL PRESUPUESTO, DE LA TESORERIA Y CREDITO PUBLICO PARA EL FUNCIONAMIENTO DE LOS SISTEMAS DE ADMINISTRACION 5.3.0./48
6.0.0./49
SISPLAN Y SPO
SISPLAN
NACIONAL
LARGO PLAZO
Y
MEDIANO PLAZO
PLAN
PEI
ESTRATEGICO INSTITUCIONAL
POA PROGRAMACION DE OPERACIONES
CORTO PLAZO
INSTITUCIONAL
6.1.0./50
QUE ES EL SPO?
Es un conjunto de normas y procesos Que establece
Planes de Desarrollo
Operaciones Recursos
2. QUE LOS OBJETIVOS Y PLANES ESTRATEGICOS DE CADA ENTIDAD SEAN CONCORDANTES CON LOS PLANES Y POLITICAS GENERADOS POR EL SISPLAN.
Tiempos
Responsab. Indicadores
6.3.0./52
ORGANO RECTOR:
NORMAS BASICAS
Cada entidad elaborar su Reglamento Especfico en el marco de las Normas Bsicas dictadas por el Organo Rector
ENTIDADES PUBLICAS REGLAMENTO ESPECIFICO
6.4.0./53
CUAL ES LA RELACION DEL SPO CON EL SP? La Programacin de Operaciones es la base para la formulacin del Presupuesto
POA
Operaciones Recursos:
Humanos
Bienes y Servicios etc.
6.4.0./54
UNIDAD 7
SISTEMA DE ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA
7.0.0./55
QUE ES EL SOA?
Es un conjunto de normas, criterios y metodologas
Que a partir
Marco jurdico Administrativo del SP Plan Estratgico Institucional
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Accin Principal
Evitar la duplicidad de objetivos y atribuciones de las entidades mediante la adecuacin, fusin o supresin de las mismas.
7.3.0./57
cabeza de sector
Descentralizar o desconcentrar.
Ejecucin de las polticas Manejo de Sistemas de Administracin 2 Organizar los SAYCO internos en funcin de sus objetivos y la naturaleza de sus actividades
7.3.0./58
ORGANO RECTOR:
NORMAS BASICAS
Cada entidad elaborar su Reglamento Especfico en el marco de las Normas Bsicas dictadas por el Organo Rector
ENTIDADES PUBLICAS REGLAMENTO ESPECIFICO
7.4.0./59
UNIDAD 8
SISTEMA DE PRESUPUESTO.
8.0.0./60
QUE ES EL SP?
Es un conjunto de principios, polticas, normas, metodologas y procedimientos Para el logro de Objetivos y metas del Sector Pblico
8.2.0./61
PREVEER LOS MONTOS Y LAS FUENTES DE LOS RECURSOS FINANCIEROS PARA CADA GESTION ANUAL
PROGRAMACION DE OPERACIONES
ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA
8.3.0./62
EJECUCION
Proyecto de Presupuesto
CONTROL Y EVALUACION
ORGANO RECTOR:
NORMAS BASICAS
Cada entidad elaborar su Reglamento Especfico en el marco de las Normas Bsicas dictadas por el Organo Rector
ENTIDADES PUBLICAS REGLAMENTO ESPECIFICO
8.4.0./65
UNIDAD 9
SISTEMA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL
9.0.0./66
QUE ES EL SAP?
Es un conjunto de normas, procesos y procedimientos, sistemticamente ordenados Permiten la aplicacin
9.2.0./67
Un servidor Pblico, es un dignatario, funcionario y toda otra persona que preste servicios de dependencia con autoridades estatales, cualquiera sea la fuente de su remuneracin
9.3.0./68
ORGANO RECTOR:
NORMAS BASICAS
Cada entidad elaborar su Reglamento Especfico en el marco de las Normas Bsicas dictadas por el Organo Rector
ENTIDADES PUBLICAS REGLAMENTO ESPECIFICO
9.4.0./70
10.0.0./71
QUE ES EL SABS?
Es un conjunto de normas, de carcter jurdico, tcnico y administrativo Que regulan:
CONTRATACION MANEJO
DISPOSICION
BIENES Y SERVICIOS
10.2.0./72
PROGRAMACION DE OPERACIONES
Exigir disponibilidad de fondos Diferenciar las atribuciones de solicitar, autorizar el inicio y llevar a cabo la contratacin Simplificar los trmites Identificar a los responsables de la contratacin
MANEJO Empleo de los bienes y servicios contratatos en funcin del POA Mantenimiento preventido y salvaguarda de los activos DISPOSICION Reglamentacin de mecanismos para la baja o venta oportuna de los bienes
10.3.0./74
ORGANO RECTOR:
NORMAS BASICAS
Cada entidad elaborar su Reglamento Especfico en el marco de las Normas Bsicas dictadas por el Organo Rector
ENTIDADES PUBLICAS REGLAMENTO ESPECIFICO
10.4.0./75
11.0.0./76
QUE ES EL STCP?
Es el Sistema que se encarga de regular el manejo de los
Ingresos, Financiamiento o Crdito Pblico INGRESOS Programar los compromisos, obligaciones y pagos GASTOS
11.2.0./77
Regula la Administracin de los fondos pblicos provenientes de recaudaciones para mantener adecuados niveles de liquidez
Regula los recursos obtenidos por la va del endeudamiento pblico para lograr una eficiente, eficaz gestin de la Deuda Pblica.
11.2.0./78
Accin principal
MANEJAR
Los ingresos, haciendo cumplir la recaudacin de ingresos tributarios y no tributarios en el momento de su exigibilidad El financiamiento buscando captar recursos internos y externos por la va del endeudamiento
PROGRAMAR
Mxima autoridad del ST por cuenta del Tesoro Nacional Toda deuda pblica interna o externa con plazo menor a un ao:
Por cada entidad sujeta a la programacin financiera fijada por la mxima autoridad del ST.
Las polticas y normas establecidas por la mxima autoridad del ST son de cumplimiento obligatorio
11.3.0./80
ORGANO RECTOR:
NORMAS BASICAS
Cada entidad elaborar su Reglamento Especfico en el marco de las Normas Bsicas dictadas por el Organo Rector
ENTIDADES PUBLICAS REGLAMENTO ESPECIFICO
11.4.0./81
12.0.0./82
QUE ES EL SCI?
Es un conjunto de principios, normas y procedimientos tcnicos
Que permite el registro sistemtico
Transacciones:
Presupuestarias Financieras
Patrimoniales
SISTEMA COMN, OPORTUNO Y CONFIABLE
Informacin
12.3.0./84
ORGANO RECTOR:
NORMAS BASICAS
Cada entidad elaborar su Reglamento Especfico en el marco de las Normas Bsicas dictadas por el Organo Rector
ENTIDADES PUBLICAS REGLAMENTO ESPECIFICO
12.4.0./86
13.0.0./87
QUE ES EL SCG?
Es un conjunto de principios, polticas, normas, procesos y procedimientos
Relativos
ADMINISTRACION DE LOS RECURSOS PUBLICOS
13.2.0./88
EVALUAR
funcin DIRECCION
Estableciendo: normas, guas, instructivos y lineamientos relativos al funcionamiento del SCG y ordenando el ejercicio del Control Externo Posterior
funcin SUPERVISION
Velando que los instrumentos legales y tcnicos se apliquen efectivamente en el Sector Pblico y que se cumplan las previsiones en materia de Control Externo Posterior
13.4.0./90
SISPLAN SNIP
SPO
SOA
SP
SAP
SABS
STCP
SCGI
13.4.0./91
e,e
e.
Asegurar la rendicin de cuenta oportuna y transparente por los objetivos forma y resultados. Proteger el patrimonio y la informacin de la entidad El mximo ejecutivo y la direccin colegiada Los responsables superiores Todos los servidores pblicos
Marca el accionar de una entidad ANALISIS DE RIESGOS ACTIVIDADES DE CONTROL Para que orienten sus aciones al logro de objetivos Riesgos que pueden afectar el logro de objetivos Orientadas a la previsin y neutralizacin de los riesgos
PREVIO
Proceso que involucra a todo el personal y se lleva a cabo bajo la responsabilidad de la MAE Se aplica antes de la ejecucin de las operaciones o antes de que sus actos causen efecto Debe disearse con el objeto de proporcionar seguridad razonable del logro de los objetivos con e,e, e, confiabilidad de la informacin, rendicin de cuentas y proteccin del patrimonio.
POSTERIOR
Proceso que involucra a los responsables superiores y a la unidad de auditoria interna. Se lleva a cabo bajo la responsabilidad de la MAE y se aplica sobre los resultados de las operaciones ya ejecutadas Debe disearse con el objeto de proporcionar seguridad razonable del logro de los objetivos con e,e,e, confiabilidad de la informacin, rendicin de cuentas y proteccin del patrimonio
13.5.1-2./94
Todas las unidades y servidores pblicos de la entidad Qu procedimientos comprende el Control Interno Previo? Se pueden realizar controles externos previos? Legalidad Objetividad Oportunidad Conveniencia
La responsabilidad se diluira La toma de Decisiones se demorara Se dara lugar a unidades o personas con mucho poder Los responsables del control externo previo seran corresponsables
13.5.1./95
NO
Qu labor debe cumplir un responsable Superior? Qu labor debe cumplir la unidad de Auditora Interna? De qu autoridad depende la unidad de Auditoria Interna?
Verificar que los resultados correspondan a los que se programaron, tanto en cantidad como en calidad (Area de competencia) Evaluar la eficacia de los SAYCOS Determinar la confiabilidad de los registros y Estados Financieros Analizar loso resultados y la eficiencia de las operaciones
MAE
A la MAE A la MAE del ente que ejerce tuicin 13.5.2./96 A la CGE
La Contralora General del Estado Las entidades que ejercen tuicin a travs de sus unidades de Auditora Interna.
13.5.2./97
Qu es una auditora?
Es la acumulacin y evaluacin objetiva de evidencia para establecer e informar sobre el grado de correspondencia entre la informacin examinada y criterios establecidos
Auditora Financiera
Auditora Operacional Auditora ambiental Auditora especial
CONSTITUCION POLITICA DEL ESTADO Ejerce la funcin de control de la administracin de las entidades pblicas y de aquellas en la que Estado tenga participacin o inters econmico Est facultada para determinar indicios de responsabilidad administrativa, ejecutiva, civil y penal Responsable de la supervisin y del control externo posterior de las entidades pblicas y de aquellas en las que tenga participacin o inters econmico el Estado. La Supervisin y el Control se realizarn asimismo sobre la adquisicin, manejo y disposicin de bienes y servicios estratgicos para el inters colectivo
13.7.0./99
Dirigir y supervisar la implantacin del Control Gubernamental Elaborar y emitir la normatividad bsica de control gubernamental interno y externo
Examinar los registros y operaciones realizadas por las entidades Conocer los programas, labores y papeles de trabajo de las auditoras que realicen las entidades pblicas y las firmas indep.