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SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LA APLICACIN DE LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO TITULO I.- DE LA CONSTITUCIN CAPITULO V.- CONSTITUCION, FUNCIONAMIENTO Y LAS OPERACIONES DE LAS COMPAIAS EMISORAS 0 ADMINISTRADORAS DE TARJETAS DE CREDITO Y LOS DEPARTAMENTOS DE TARJETAS DE CREDITO DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
SECCION I.- DEFINICIONES
ARTICULO 1.- Se entender como "tarjeta de crdito" el documento emitido por una institucin financiera o de servicios financieros autorizada por la Superintendencia de Bancos y Seguros, que le permita a su titular o usuario, disponiendo de una lnea de crdito concedida por el emisor, adquirir bienes o servicios en establecimientos que, mediante un contrato, se afilian a un sistema, comprometindose por ello a realizar tales ventas o servicios. Es "crdito rotativo" la lnea de crdito con condiciones predeterminadas que ofrece la compaa emisora o administradora de tarjetas de crdito o la institucin financiera, al tarjetahabiente. Los desembolsos a los establecimientos afiliados se hacen contra la presentacin de notas de cargo y constituyen utilizacin de la lnea de crdito. El "crdito diferido" es un acuerdo entre el emisor o administrador de tarjetas de crdito o de pago y el establecimiento afiliado, mediante el cual el establecimiento acepta el pago diferido de un bien o servicio por parte del tarjetahabiente y descuenta esa cartera con el emisor, que a su vez administra el crdito hasta su cancelacin total. Son "tarjetas de crdito de circulacin general" aquellas que pueden ser utilizadas en ms de un establecimiento comercial. Son "tarjetas de crdito de circulacin restringida" las que se emiten para ser utilizadas, exclusivamente, por los clientes de un determinado establecimiento comercial. En caso de violarse este precepto, la persona natural o jurdica infractora ser objeto de las sanciones previstas en el artculo 121 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero. Se entender por "tarjeta de pago o de cargo" aquella en virtud de la cual el tarjetahabiente adquiere algn bien u obtiene algn servicio, sin que a la fecha de su pago pueda acceder a lnea de crdito alguna. Al igual que las tarjetas de crdito, pueden ser de circulacin general o restringida. Finalmente, se conoce como "tarjeta de afinidad" la tarjeta de crdito que es de circulacin general y que tiene por objeto promover una actividad determinada, mediante la asignacin de un beneficio a favor de la entidad con quien mantiene el contrato de afinidad. ARTICULO 2.- El emisor o administrador de tarjetas de crdito nicamente podr ofrecer a sus tarjetahabientes para el pago de sus consumos, el uso de lneas de crdito rotativo o la modalidad de crdito diferido. Para el caso de consumos realizados en divisas, el emisor o administrador ofrecer una lnea de crdito en divisas, que podr ser cancelada en moneda extranjera o en sucres. Si el

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tarjetahabiente cubre su obligacin en sucres, el valor del consumo deber ser convertido a esta moneda a la cotizacin de venta del mercado libre de divisas correspondiente a la fecha que se recibe el dbito del exterior, la misma que deber ser notificada al tarjetahabiente en el estado de cuenta. ARTICULO 3.- Son compaas emisoras o administradoras de tarjetas de crdito las sociedades annimas que prestan servicios de carcter financiero, mediante la emisin, administracin, financiamiento o mercadeo de tarjetas de crdito de pago y de afinidad de circulacin general, en moneda nacional o extranjera; as como tarjetas de crdito o de pago de circulacin restringida en moneda nacional, previa autorizacin de la Superintendencia de Bancos y Seguros. ARTICULO 4.- Son emisoras de tarjetas de crdito las sociedades autorizadas que realizan, por propia emisin o por concesin de marca, las siguientes actividades: 4.1 4.2 Emitir y promover la tarjeta; Calificar y aprobar las solicitudes de los tarjetahabientes y de afiliacin de establecimientos; Conceder lneas de crdito, ya por utilizacin de la tarjeta de crdito en establecimientos comerciales o por entrega de dinero en efectivo; Efectuar cobros a los tarjetahabientes y pagos a los establecimientos; Recibir fondos de sus tarjetahabientes con la finalidad de efectuar cargos a sus futuros consumos; y, Otras actividades estrictamente relacionadas con el objeto de las compaas emisoras o administradoras de tarjetas de crdito, las que debern ser reportadas a la Superintendencia de Bancos y Seguros, quien informar a la Junta Bancaria.

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Los emisores de las tarjetas de crdito podrn operar por s mismos dichas tarjetas o contratar su administracin y operacin total o parcial con una entidad autorizada por la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero. ARTICULO 5.- Son administradores u operadores de las tarjetas de crdito, las sociedades autorizadas a operar como tales, que convienen con una entidad emisora en realizar cualesquiera de las actividades detalladas en el artculo 4, excepto la emisin. Las tarjetas de crdito, de pago o de afinidad, de circulacin general, solo podrn ser emitidas por instituciones financieras o compaas emisoras de tarjetas de crdito, en tanto que las tarjetas de crdito de circulacin restringida podrn ser emitidas por establecimientos comerciales. ARTICULO 6.- Podrn operar en la emisin o administracin de tarjetas de crdito, de pago y de afinidad, de circulacin general, de conformidad con lo dispuesto en la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, las compaas annimas cuyo objeto social y exclusivo sea ste y que hubieren obtenido la autorizacin de la Superintendencia de Bancos y Seguros para realizar tal actividad; y los bancos, sociedades financieras, asociaciones mutualistas de ahorro y crdito para la vivienda y las cooperativas de ahorro y crdito que realizan intermediacin financiera con el pblico. Cuando una compaa de tarjetas de crdito o una institucin financiera opere con tarjetas de crdito utilizando una marca de servicios que pertenezca a un tercero, deber

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previamente acreditar ante la Superintendencia de Bancos y Seguros que se halla debidamente autorizada, adjuntando para el efecto el respectivo contrato debidamente legalizado y acreditando el nombre del apoderado que la representar, as como el texto del poder. Ninguna persona natural o jurdica que no estuviera legalmente autorizada podr emitir o administrar tarjetas de crdito, de pago o de afinidad, caso contrario, quedar sujeta a las sanciones establecidas en el artculo 121 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero y la Superintendencia de Bancos y Seguros ordenar la suspensin inmediata de esas actividades.

SECCION II.- CONSTITUCION, INICIO DE OPERACIONES, CAPITAL, APERTURA Y CIERRE DE OFICINAS DE UNA COMPAIA EMISORA O ADMINISTRADORA DE TARJETAS DE CREDITO
ARTICULO 7.- Para la constitucin de una compaa emisora o administradora de tarjetas de crdito, se observarn las disposiciones contenidas en el captulo I, del ttulo II de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, especialmente en lo relativo a la adopcin y registro de la denominacin, constitucin en un solo acto o en forma sucesiva, promocin, autorizacin de constitucin y otorgamiento del certificado de autorizacin. ARTICULO 8.- Con el propsito de que los usuarios de los servicios de tarjetas de crdito puedan conocer y comparar los costos y condiciones del servicio, las compaas emisoras o administradoras de tarjetas de crdito, previa la obtencin de su certificado de autorizacin; y, las instituciones financieras que deseen realizar esta actividad, antes de ofrecer tal servicio, presentarn a la Superintendencia de Bancos y Seguros, la informacin detallada a continuacin, debidamente ajustada a las exigencias previstas en este captulo: 8.1 8.2 8.3 8.4 Proyecto de convenio con los tarjetahabientes; Proyecto de contrato a celebrarse con los establecimientos comerciales afiliados; Formatos de las tarjetas de crdito, de pago o de afinidad; Formatos de notas de cargo para la adquisicin de bienes o servicios, a ser utilizados por los establecimientos comerciales afiliados; y, Formatos de estados de cuenta.

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Esta informacin deber remitirse a la Superintendencia de Bancos y Seguros siempre que se produzcan modificaciones a los formatos que se han venido utilizando. Sin perjuicio de lo dispuesto, la Superintendencia de Bancos y Seguros podr, en ejercicio de sus atribuciones legales, disponer la modificacin del texto de los contratos y formatos puestos en su conocimiento, cuando no se ajusten al rgimen normativo vigente. ARTICULO 9.- El capital pagado mnimo requerido para la constitucin de una compaa emisora o administradora de tarjetas de crdito es de US$ 1.314.470. (artculo sustituido por resolucin No JB-2002-452 de 14 de mayo del 2002) La Junta Bancaria podr exigir un capital pagado superior, cuando a su juicio existan circunstancias especficas para ello. Las compaas emisoras o administradoras de tarjetas de crdito mantendrn un patrimonio tcnico constituido mnimo de US$ 3.943.410.

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ARTICULO 10.- Las compaas emisoras o administradoras de tarjetas de crdito podrn operar a travs de matriz y oficinas. Para que la Superintendencia de Bancos y Seguros autorice la apertura de oficinas, la compaa emisora o administradora de tarjetas de crdito, cumplir con los siguientes requisitos: 10.1 Presentar la solicitud de apertura, adjuntando copia certificada del acta o parte pertinente del acta de sesin del organismo competente que haya resuelto la apertura, indicando la provincia y ciudad donde funcionar la oficina; No registrar, a la fecha de presentacin de la solicitud, deficiencia de provisiones; Opinin limpia, respecto del ltimo ejercicio econmico auditado, por parte de la firma auditora externa, esto es, que se evidencie que la entidad solicitante no afronta problemas de orden financiero y que sus operaciones y procedimientos se ajustan a las disposiciones legales, estatutarias, reglamentos internos y a las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros; No encontrarse excedido en los lmites de crdito previstos en el artculo 72 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero; y, No presentar deficiencias respecto del patrimonio tcnico requerido en los ltimos 30 das.

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Tambin podrn abrir oficinas de promocin, previa notificacin a la Superintendencia de Bancos y Seguros por lo menos con quince das de anticipacin. En ella se realizar exclusivamente la promocin de la tarjeta de crdito, de pago o de afinidad. La prestacin de otros servicios o la realizacin de operaciones distintas, ser causa suficiente para que la Superintendencia de Bancos y Seguros disponga el cierre inmediato de esta oficina, dejando insubsistente la respectiva autorizacin. Para la apertura de oficinas, las compaas emisoras o administradoras de tarjetas de crdito debern presentar las medidas de seguridad a ser instaladas en la respectiva oficina, que debern ser como mnimo las sealadas en la seccin VIII, del captulo I Apertura y cierre de oficinas en el pas y en el exterior, de las instituciones financieras privadas y pblicas sometidas al control de la Superintendencia de Bancos y Seguros, del ttulo II De la organizacin de las instituciones del sistema financiero privado, de este libro, en lo que fuera aplicable. (incluido con resolucin No. JB-2011-1851 de 11 de enero del 2011) ARTICULO 11.- El cierre de oficinas deber notificarse al pblico y a la Superintendencia de Bancos y Seguros por lo menos con quince das de anticipacin. La Superintendencia de Bancos y Seguros dispondr la inscripcin del cierre en el Registro Mercantil correspondiente, excepto en el caso del cierre de oficinas de promocin en que ser suficiente la ya mencionada notificacin. ARTICULO 12.- La administracin de las compaas emisoras o administradoras de tarjetas de crdito se regir segn lo dispuesto en la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero y en la Ley de Compaas.

SECCION III.- DE LOS CONTRATOS Y FORMATOS

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ARTICULO 13.- Las compaas emisoras o administradoras de tarjetas de crdito y las instituciones financieras, para la emisin de tarjetas de crdito, pago o de afinidad, de circulacin general o restringida y para la concesin de la lnea de crdito, receptarn la solicitud pertinente de parte del cliente y, en forma previa a la celebracin del contrato, practicarn las investigaciones del caso, con el fin de establecer la solvencia del solicitante y la idoneidad de las garantas, en caso de que existan. El contrato a celebrarse entre las instituciones autorizadas para la emisin o administracin de tarjetas de crdito, de pago o de afinidad y los tarjetahabientes, se har en base al modelo de contrato que la Superintendencia de Bancos y Seguros determine, el cual contendr como mnimo lo siguiente: (sustituido con resolucin No. JB-2011-1872 de 10 de febrero del 2011) 13.1 13.2 13.3 13.4 Derechos del tarjetahabiente en cuanto a realizacin de consumos; Declaracin de intransferibilidad de la tarjeta de crdito, de pago o afinidad; Determinacin de la propiedad de la tarjeta; Definicin y explicacin de todos los costos, gastos, honorarios, cargos y otras retribuciones inherentes al servicio, puntualizando la metodologa de clculo individual y la base sobre la que se calculan. Los intereses se calcularn sobre el saldo promedio mensual de utilizacin de la lnea de crdito. Las compaas emisoras o administradoras de tarjetas de crdito debern fijar un perodo de gracia, entendindose como tal el plazo durante el cual la cancelacin total de los consumos realizados no causan costos financieros al tarjetahabiente. Cuando el pago realizado corresponda al "mnimo a pagar" o se realice un pago parcial que exceda el "mnimo a pagar", se cobrar el inters normal nicamente sobre los valores pendientes de cancelacin. Si vencido el periodo de gracia el tarjetahabiente no ha cubierto los valores pendientes de cancelacin, la compaa emisora o administradora de tarjetas de crdito tendr derecho a cobrar intereses normales desde la fecha del consumo efectuado por el tarjetahabiente hasta el vencimiento del periodo de gracia, e intereses de mora a partir del vencimiento del periodo de gracia; 13.5 Plazo de vigencia del contrato y condiciones para su renovacin y terminacin anticipada; Establecer la fecha mxima de pago o de corte para cancelar la alcuota del crdito rotativo, del crdito diferido y/o el monto de los consumos efectuados en un perodo determinado. En caso de permitirse pagos parciales, como en el caso de la alcuota de crdito rotativo, determinar la metodologa de clculo del mnimo a pagar; Emisin del estado de cuenta y periodicidad; Plazo dentro del cual el tarjetahabiente debe manifestar la inconformidad con los saldos contenidos en el estado de cuenta, no menor de 15 das; Condiciones relacionadas con la prdida, sustraccin o deterioro de la tarjeta. De darse uno cualesquiera de estos casos, el tarjetahabiente, debidamente identificado por nombres completos, nmero de cdula de identidad o ciudadana y nmero de tarjeta, deber notificar del particular al emisor no siendo responsable el primero, a partir de ese momento, de los consumos que se hagan con cargo a la tarjeta

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reportada como perdida o robada. La notificacin podr hacerse por escrito o por telfono, en cuyo caso el mensaje magnetofnico constituir medio de prueba, de acuerdo con lo previsto en el artculo 125 del Cdigo de Procedimiento Civil. La notificacin efectuada por telfono, deber ratificarse por escrito dentro del trmino de 48 horas; 13.10 Procedimiento a seguirse para la reclamacin por errores de facturacin; 13.11 Definicin del cupo o lnea de crdito asignado al tarjetahabiente, con indicacin de la frecuencia y mecanismo de su reajuste; y, 13.12 Determinacin de constitucin de la garanta, si la hubiere. La garanta tendr una vigencia mxima de dos aos, luego de lo cual ser necesario que el garante la ratifique o, en caso de que le niegue, que el tarjetahabiente constituya nuevas garantas. En caso alguno se considerar renovada tcitamente la garanta constituida inicialmente. El garante de un tarjetahabiente podr, en cualquier tiempo, retirar la garanta concedida y no ser responsable por los consumos que efecte el tarjetahabiente, a partir de la fecha de notificacin del particular al emisor o administrador de tarjetas de crdito. ARTICULO 14.- Las instituciones autorizadas para emitir o administrar tarjetas de crdito, de pago o de afinidad, no podrn celebrar convenios de manejo de aquellas denominadas como principales con personas naturales o jurdicas que se encuentren sancionadas con el cierre de sus cuentas corrientes en el sistema bancario, mientras no hayan obtenido la rehabilitacin o reapertura de las mismas. Tampoco podrn hacerlo con personas a quienes se hubieren cancelado las propias tarjetas por mal manejo o morosidad, ni con los menores de edad. Las compaas emisoras o administradoras de tarjetas de crdito y las instituciones financieras que presten este servicio accedern a la informacin contenida en la central de riesgos. ARTICULO 15.- Las instituciones autorizadas a emitir o administrar tarjetas de crdito, de pago o afinidad, debern celebrar contratos escritos con los establecimientos afiliados, en los cuales se estipularn al menos las siguientes clusulas: 15.1 Obligatoriedad de parte del establecimiento afiliado de recibir la tarjeta como medio de pago; Obligatoriedad del establecimiento de emitir la nota de cargo y de verificar que la firma y rbrica que consigne el tarjetahabiente sea la misma que conste en el reverso de la tarjeta. En caso de duda, el establecimiento exigir el documento de identificacin y anotar en el comprobante el nmero de la cdula de identidad o del pasaporte; Condiciones del crdito diferido de ser el caso, que debern incluir procedimientos para la compra de cartera y fijacin del costo financiero, as como el detalle de las responsabilidades de las partes y la indicacin de quien asume el riesgo de crdito; Obligatoriedad de parte del establecimiento de comprobar, en la forma prevista en el correspondiente sistema, que la tarjeta de crdito, de pago o afinidad se halle habilitada, as como rechazar aquellas tarjetas que consten en el boletn de seguridad entregado por la entidad emisora o administradora;

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Obligatoriedad del establecimiento de no recargar ningn valor a los precios normales por efecto de la venta a travs de la tarjeta; Imposibilidad del establecimiento de ejecutar cobros pendientes en favor de la compaa emisora o administradora de la tarjeta; Fijacin de cupos para las transacciones mediante la tarjeta. El establecimiento deber verificar que el valor del comprobante no exceda de los montos mximos autorizados. Est terminantemente prohibido a los establecimientos dividir o fraccionar el valor de los consumos, en dos o ms comprobantes, con la finalidad de evadir la obligacin de solicitar autorizacin para cupos mayores a los asignados; Procedimiento y plazo para la presentacin de las notas de cargo por parte de los establecimientos afiliados; Procedimiento para la cancelacin de las notas de cargo por parte de la compaa emisora o administradora de la tarjeta;

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15.10 Tarifa por el servicio; (reformado con resolucin No- JB-2008-1190 de 9 de octubre del 2008) 15.11 Compromiso de la emisora o administradora de la tarjeta de emitir regularmente un boletn de seguridad; 15.12 Plazo de duracin del contrato y condiciones para su renovacin o terminacin anticipada; y, 15.13 Determinacin de las condiciones para la facturacin y cancelacin de los consumos a travs de captura electrnica. Cuando por cualquier medio se demostrara que un establecimiento afiliado efecta, a travs de tarjetas de crdito, de pago o de afinidad, la venta o el suministro de bienes y servicios por valores superiores a los establecidos para sus ventas normales o de descuento, la compaa de tarjeta de crdito y las instituciones financieras legalmente autorizadas, debern dar por terminado el acuerdo de afiliacin respectivo y notificarn del particular a la Superintendencia de Bancos y Seguros, con el objeto de que disponga la suspensin de operaciones de todas las emisoras o administradoras de tarjetas de crdito, con dicho establecimiento. En el caso de que las administradoras incumplieren esta disposicin, sern sancionados conforme a la Ley. ARTICULO 16.- Las tarjetas de crdito, de pago y de afinidad, contendrn, al menos, la siguiente informacin: 16.1 16.2 16.3 16.4 16.5 16.6 Nombre y distintivo de la respectiva marca de servicio; Nombre de la compaa o institucin financiera que emite la tarjeta; Numeracin codificada de la tarjeta; Nombre del tarjetahabiente; Fecha de expiracin de la tarjeta; Indicacin de que la tarjeta es de propiedad del emisor o administrador del sistema;

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Firma del tarjetahabiente; y, Banda para la impresin de los caracteres magnticos.

ARTICULO 17.- Las notas de cargo contendrn al menos la siguiente informacin: 17.1 17.2 17.3 Nmero de la tarjeta; Nombre del tarjetahabiente; Cdigo, nombre y registro nico de contribuyentes del establecimiento afiliado, si tiene su domicilio en el Ecuador; Nmero de la nota de cargo; Monto del consumo y otros cargos imputables al tarjetahabiente; Tipo de crdito otorgado; Plazo del crdito diferido; Lugar y fecha del consumo; Fecha de expiracin de la tarjeta; y,

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17.10 Firma del tarjetahabiente. La nota de cargo deber expedirse al menos por triplicado, correspondiendo un ejemplar al tarjetahabiente, otra al establecimiento afiliado y una ms al emisor o administrador de la tarjeta. ARTICULO 18.- El estado de cuenta que la institucin autorizada debe entregar al tarjetahabiente, contendr obligatoriamente al menos la siguiente informacin: 18.1 18.2 Identificacin de la entidad emisora o administradora; Identificacin del tarjetahabiente, con especificacin de cdula de ciudadana, registro nico de contribuyentes o pasaporte; Nmero de la tarjeta; Fecha de emisin o corte del estado de cuenta; Fecha mxima de cancelacin de los consumos; Detalle pormenorizado de los consumos en moneda nacional y moneda extranjera especificando su fecha de realizacin, nmero de la nota de cargo, nombre del establecimiento afiliado e importe, tipo de cambio, de ser el caso; Importe de los avances en efectivo realizados; Conciliacin de saldos, saldo promedio mensual de utilizacin de la lnea de crdito; y, definicin del monto a ser cancelado;

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Definicin de los cupos para crdito rotativo, crdito diferido y otros, con indicacin del monto utilizado y el diferido pendiente de utilizacin;

18.10 Especificacin de cualquier honorario o cargo que se efecte al tarjetahabiente, definiendo la frecuencia de su cobro; y, 18.11 Determinacin de los recargos por mora, con indicacin de la base de clculo y la tasa nominal y efectiva anual que se aplica.

SECCION IV.- DE LAS OPERACIONES

ARTICULO 19.- Las compaas emisoras o administradoras de tarjetas de crdito y las instituciones financieras podrn captar recursos del pblico y recibir provisiones de fondos por parte de sus tarjetahabientes para el pago de futuros consumos. Los valores que se reciban como anticipos para futuros consumos debern mantenerse en la misma cuenta a rdenes de los respectivos tarjetahabientes y podrn ganar intereses conforme a lo dispuesto en la Ley y las regulaciones del Directorio del Banco Central del Ecuador para las operaciones pasivas, quedando sujetos a las disposiciones sobre encaje. ARTICULO 20.- Las compaas emisoras o administradoras de tarjetas de crdito y las instituciones financieras pueden cobrar y percibir intereses, tarifas y otros cargos por sus servicios, sujetndose para ello a lo prescrito en la Ley y las regulaciones del Directorio del Banco Central del Ecuador. (reformado con resolucin No- JB-2008-1190 de 9 de octubre del 2008) Las instituciones autorizadas podrn cobrar intereses en forma directa, en el caso de los crditos rotativos, o a travs de la facturacin de los establecimientos afiliados, en el caso de crditos diferidos. En el caso de crdito diferido, la tasa de inters ser fija durante el perodo de vida de la operacin. Se prohibe expresamente el cobro de inters sobre inters en concordancia con lo estipulado en el ttulo XXIX del Libro Cuarto del Cdigo Civil y no podr constar clusula semejante en el contrato para la emisin de tarjetas de crdito, de pago o de afinidad. ARTICULO 21.- La entidad autorizada para emitir o administrar tarjetas de crdito, de pago o de afinidad, que exija la cancelacin de valores superiores a los montos pendientes de pago, o no cumpla con las disposiciones sealadas en la presente seccin, ser sancionada por la Superintendencia de Bancos y Seguros, de conformidad con lo sealado en los artculos 134 y 149 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, siempre que no se haya previsto sancin especial para casos especficos. ARTICULO 22.- Las instituciones financieras autorizadas para emitir o administrar tarjetas de crdito, de pago o de afinidad, debern constituir provisiones para activos incobrables, a fin de protegerse de contingencias en la administracin de las tarjetas, de conformidad con las normas generales establecidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros. ARTICULO 23.- Las compaas emisoras o administradoras de tarjetas de crdito solamente podrn adquirir y conservar los bienes muebles e inmuebles que les sean necesarios para el desarrollo de sus actividades.

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ARTICULO 24.- El cupo para conservar y adquirir activos fijos destinados al cumplimiento del objeto social de las compaas emisoras o administradoras de tarjetas de crdito ser de hasta el 100% de su patrimonio tcnico constituido. ARTICULO 25.- Los bienes muebles e inmuebles que las compaas de tarjetas de crdito reciban en pago de obligaciones contraidas a su favor se debern enajenar dentro de los plazos establecidos en la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero y se sujetarn a las disposiciones que emita la Superintendencia de Bancos y Seguros. ARTICULO 26.- La posicin en moneda extranjera de las compaas emisoras o administradoras de tarjetas de crdito, sea sta activa o pasiva, no podr exceder, en ningn momento, del 25% de patrimonio tcnico constituido. Se entender por posicin en moneda extranjera a la diferencia entre activos y pasivos en moneda extranjera. La compaa emisora o administradora que se exceda del lmite previsto podr seguir operando, pero constituir obligatoriamente una provisin genrica, con cargo a resultados, por un equivalente del 100% del monto excedido, la que se mantendr mientras persista el exceso. ARTICULO 27.- Las compaas emisoras o administradoras de tarjetas de crdito se sujetarn a los lmites previstos en el artculo 72 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero. ARTICULO 28.- Las compaas emisoras o administradoras de tarjetas de crdito se sujetarn a las disposiciones que sobre patrimonio tcnico emita la Superintendencia de Bancos y Seguros. ARTICULO 29.- Las compaas emisoras o administradoras de tarjetas de crdito no podrn invertir en el capital de otras instituciones del sistema financiero ni en sociedades mercantiles. (incluido con resolucin No. JB-2010-1781 de 12 de agosto del 2010)

SECCION V.- OBLIGACIONES

ARTICULO 30.- Las compaas emisoras o administradoras de tarjetas de crdito, debern: (renumerado con resolucin No. JB-2010-1781 de 12 de agosto del 2010) 30.1 Exhibir y conservar en un lugar pblico y visible el certificado de autorizacin concedido por la Superintendencia de Bancos y Seguros; Llevar la contabilidad de su negocio de acuerdo con las normas contables dictadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros; Conservar todos los comprobantes de las partidas definitivas de sus libros y operaciones, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 80 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero y con las normas dictadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros; Llevar los libros sociales, de conformidad con las leyes y normas dictadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros; Imprimir su estatuto, remitirlo a la Superintendencia de Bancos y Seguros y distribuirlo entre sus accionistas y tenerlo a disposicin del pblico;

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Cumplir con las normas generales de solvencia y prudencia financiera que les fueren aplicables, de conformidad con las instrucciones que imparta la Superintendencia de Bancos y Seguros; Cumplir estrictamente con las normas jurdicas e instrucciones que sobre actividades ilcitas se hallen vigentes y con las que se expidan, especialmente con lo referente a los controles que se deben implementar para evitar el lavado de dinero proveniente de actividades ilcitas; Presentar a la Superintendencia de Bancos y Seguros, cuando lo requiera, los manuales de control interno; Contratar los servicios de auditora externa de conformidad con las normas establecidas por la Ley y por la Superintendencia de Bancos y Seguros;

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30.10 Cumplir con las disposiciones previstas en la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero; 30.11 Establecer un servicio telefnico de funcionamiento permanente, el cual permita al usuario realizar consultas o reclamos y notificar la prdida, sustraccin o hurto de las tarjetas de crdito; 30.12 Entregar a los establecimientos y a los tarjetahabientes una copia del contrato que suscriban con la emisora o administradora de tarjetas de crdito y notificar el mecanismo por el cual los contratos entran en vigencia; y, 30.13 Notificar por escrito al establecimiento y/o al tarjetahabiente, con copia a la Superintendencia de Bancos y Seguros, las modificaciones a los respectivos contratos, con al menos 30 das de anticipacin, inclusive cualquier modificacin en la metodologa de clculo de cada una de las tasas o retribuciones que perciba por el servicio que presta e indicar que la aceptacin o uso de la tarjeta despus del plazo indicado, implica aceptacin tcita de las modificaciones. ARTICULO 31.- Las compaas emisoras o administradoras de tarjetas de crdito, de pago o de afinidad, debern remitir a la Superintendencia de Bancos y Seguros: (renumerado con resolucin No. JB-2010-1781 de 12 de agosto del 2010) 31.1 Los balances mensuales, informes, y otras informaciones requeridos por la Superintendencia de Bancos y Seguros, debidamente legalizados conforme a las normas establecidas por el Organismo de Control; Copias debidamente certificadas de las actas de las juntas generales de accionistas, en la forma y dentro del plazo establecido en el artculo 31 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero; La nmina de accionistas y las transferencias de acciones que se regirn por lo dispuesto en las leyes pertinentes y en las normas expedidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros; Los nombramientos de directores, representantes legales y auditores en el trmino de ocho das, contados desde la fecha de su designacin; Nmina de las personas a quienes hubieren cancelado las tarjetas de crdito por mal manejo, con una periodicidad mensual; y,

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Un detalle mensual del nmero de afiliados, monto total de lneas de crdito concedidas y monto total de crdito utilizado.

SECCION VI.- SANCIONES Y LIQUIDACION

ARTICULO 32.- El incumplimiento de lo previsto en este captulo acarrear la imposicin de las sanciones previstas en la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, especialmente de las contenidas en su ttulo X; y, en general, de las que se hallan en los artculos 134 y 149. (renumerado con resolucin No. JB-2010-1781 de 12 de agosto del 2010) ARTICULO 33.- Las compaas emisoras o administradoras de tarjetas de crdito se liquidarn por las causales determinadas en la Ley. (renumerado con resolucin No. JB2010-1781 de 12 de agosto del 2010)

SECCION VII.- DISPOSICIONES GENERALES

ARTICULO 34.- Los folletos de promocin de los servicios de las tarjetas de crdito o pago y/o solicitudes de suscripcin debern desglosar todos los costos, gastos, cargos, honorarios, intereses y otras retribuciones inherentes al servicio. Las tarjetas de pago debern identificar claramente el alcance de sus servicios e informar la metodologa de clculo de las tasas de mora. La emisora o administradora de tarjetas de crdito deber, en todo momento, tener a disposicin del pblico un folleto de servicios, detallando el alcance de los servicios que presta, los nmeros telefnicos de servicio al cliente y la informacin detallada en el inciso anterior. (renumerado con resolucin No. JB-2010-1781 de 12 de agosto del 2010) ARTICULO 35.- La Superintendencia de Bancos y Seguros, verificar el cumplimiento de las instrucciones para la emisin en el Ecuador de tarjetas de crdito utilizables en el exterior. (renumerado con resolucin No. JB-2010-1781 de 12 de agosto del 2010) ARTICULO 36.- Las tarjetas de crdito de circulacin general emitidas en el exterior podrn ser utilizadas en el Ecuador. Sin embargo, se prohibe expresamente a las empresas extranjeras de emisin o administracin de tarjetas de crdito de circulacin general, la promocin de afiliaciones de tarjetahabientes en el pas, por s mismas o por medio de sus representantes a cualquier ttulo. (renumerado con resolucin No. JB-2010-1781 de 12 de agosto del 2010) ARTICULO 37.- Las compaas emisoras o administradoras de tarjetas de crdito y las instituciones financieras que cuentan con departamentos de tarjetas de crdito, podrn cobrar intereses a los establecimientos comerciales con los que operan, sobre el monto que cancelen al Ministerio de Economa y Finanzas, por concepto de adelanto de pago del impuesto al valor agregado. (renumerado con resolucin No. JB-2010-1781 de 12 de agosto del 2010) ARTICULO 38.- Los casos de duda que en la prctica produjere la aplicacin de este captulo sern resueltos por la Junta Bancaria o el Superintendente de Bancos y Seguros, segn el caso. (renumerado con resolucin No. JB-2010-1781 de 12 de agosto del 2010)

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