UNIVERSIDAD DE LIMA Facultad de Ingeniera Industrial / Facultad de Ingeniera de Sistemas

FACULTAD DE INGENIERA INDUSTRIAL FACULTAD DE INGENIERA DE SISTEMAS ESCUELA DE INGENIERA

ASIGNATURA:

PROYECTOS DE SISTEMAS DE INFORMACIN

SEMANA 6

Profesor Responsable:

WILLIAM TORRES VALENZUELA

Este material de apoyo acadmico se hace para uso exclusivo de los alumnos de la Universidad de Lima y en concordancia con lo dispuesto por la Legislacin sobre los derechos de autor: Decreto Legislativo 822

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Contenido

I. II. III.

Costos y Beneficios. Rentabilidad. Costos y Gastos de un Proyecto. Tipos de Costos. Clculo de Costos y Presupuestos a base del WBS. Estructura de Costos del Proyecto. Estimacin de Beneficios y Costos Flujo del Proyecto. Uso de Contingencia. Evaluacin de la Rentabilidad del Proyecto.

IV.

Lectura 3.

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reas de Conocimiento

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Gestin de Costos

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Costos, beneficios, rentabilidad.

Un proyecto es econmicamente factible si los futuros beneficios superan a los costos estimados ya sean de desarrollo o adquisicin....

Shelly, cashman, Rosenblatt

Systems, Analysis and Design

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Costos, beneficios, rentabilidad.

Definiciones:
Costos: Desembolsos que contribuyen a la consecucin de
los objetivos planteados al proyecto.

Gastos: Son los desembolsos no referidos al proceso llevado

a cabo por el Proyecto, no contribuyen a la obtencin de los objetivos planteados.

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Costos, beneficios, rentabilidad.

Definiciones:
Clasificacin de Beneficios.Beneficios Positivos: Incremento de rentabilidad, Beneficios mejora de servicios o la contribucin para la organizacin.

Por ejemplo: disponibilidad mejorada de informacin, mayor flexibilidad, servicio rpido a clientes, alta moral de los empleados, mayor manejo de inventarios.

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Costos, beneficios, rentabilidad.

Definiciones:
Clasificacin de Beneficios.Beneficios por eliminacin de costos: Se refieren a los gastos que sern necesarios si el nuevo proyecto no se lleva a adelante

Por ejemplo: Manejo del trabajo con el personal actual en lugar de contratar nuevos miembros del equipo.

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Costos, beneficios, rentabilidad.

Definiciones:
Anlisis de Costos y Beneficios:

Proceso de comparacin de los costos proyectados de un proyecto a sus Beneficios proyectados.

Se utiliza para determinar la factibilidad econmica del proyecto y comparar alternativas de solucin.

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Costos, beneficios, rentabilidad.

Definiciones:
Flujo de Caja, Cash Flow o Flujo de Efectivo:
Es uno de los elementos ms importantes de evaluacin de proyectos pues en base a los resultados que muestra se evaluar el proyecto como malo o bueno. Tiene cuatro (4) componentes. (leer Elementos del Flujo de Caja)

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Costos, beneficios, rentabilidad.

Definiciones:
Flujo de Caja, Cash Flow o Flujo de Efectivo:
(sus componentes)

1. Egresos Iniciales de fondos. 2. Ingresos y egresos de operacin. 3. El momento en que ocurren los ingresos y egresos.

4. El valor de salvamento del proyecto.

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Costos, beneficios, rentabilidad.

Definiciones:
c
Periodo
Inversin de capital Ingreso por ventas Gastos totales menos depreciacin Ingreso de activos depreciacin Asignacin Ganancia Taxes Ganancia despus de impuestos 10.00 5.00 5.00 -100.00 -100.00 -200.00 40.00

0
-100.00

1
-100.00

2
-200.00

160.00 -115.00 45.00 35.00

Flujo Neto

d
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Costos, beneficios, rentabilidad.

Los costos pueden ser clasificados en:

1. Tangibles e Intangibles. 2. Directos e Indirectos. 3. Fijos y Variables. 4. Costos de Desarrollos y Operativos.

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Costos, beneficios, rentabilidad.

Clasificacin Tipo 1.
Tangibles: Costos a los que se les puede dar un valor (salarios, herramientas, software)

Intangibles: No pueden ser calculados fcilmente, Insatisfaccin del cliente, baja moral del empleado, poca disponibilidad de informacin

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Costos, beneficios, rentabilidad.

Clasificacin Tipo 2.
Directos: Costos que pueden ser asociados al desarrollo de un proyecto especfico: sueldos de los miembros del equipo; monto de compra de un equipo asignado a un proyecto. Indirectos (o gastos adicionales) : No pueden atribuirse a un Proyecto especfico, sueldos del personal de limpieza, alquiler de fotocopiadoras, sueldo de un administrador de Red, sueldo de un DBA
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Costos, beneficios, rentabilidad.

Clasificacin Tipo 3.
Fijos: Costos relativamente constantes que no dependen de un nivel de actividad, costos recurrentes (sueldos, alquileres)

Variables: Dependen del Nivel de actividad. Papel de la impresora, accesorios de oficina, telfono

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Costos, beneficios, rentabilidad.

Clasificacin Tipo 4.
Desarrollo: Se incurre en ellos una sola vez, cuando el proyecto est en desarrollo o se le ha comprado completo. Incluyen Salarios de las personas del proyecto, compra de software, entrenamiento inicial y compra de muebles para los equipos.

Operativos: Una vez implementado se inician los costos operativos y continan mientras el sistema est en uso. Mantenimiento, entrenamiento paralelo, licencias anuales, gastos de comunicacin.
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Costos, beneficios, rentabilidad.

Muchos costos aplican a ms de una categora.
La asesora tributaria durante la fase del anlisis vendra a ser un costo :
de desarrollo, variable y directa

El monto mensual para mantenimiento del Web Site de una compaa va a ser :
operativo, fijo e indirecto

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Planeamiento de Presupuestos.

Cmo podemos estructurar presupuestos ???

La mejor forma es regresar a la definicin del WBS.!!!! Pero como estructuramos los costos? Cmo los ordenamos?

Cul es la mejor manera?

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Planeamiento de Presupuestos.

Si tenemos las actividades en sus respectivos niveles de suficiencia podramos establecer sus costos en base a la informacin de tiempo y responsables:

nivel n, pero nivel de suficiencia Responsable (s) Tarifa (s) por hora Este manejo es usual mediante EXCEL
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Planeamiento de Presupuestos.

Costeo desde actividades del WBS:

Cada dia de 8 h.
Nombre de Actividad Responsable Costo/h

A1 A1 A2 A2 A3 A3 A4 A4

R1 R2 R1 R2 R2 R3 R4 R3

Total Semanal 5.00 x x 2*5=10 5.50 x 1*5.5=5.5 5.00 x 1*5=5 5.50 x 1*5.5=5.5 5.50 x 1*5.5=5.5 7.00 x 1*7=7 3.60 x 1*3.6=3.6 7.00 x 1*7=7
L M M J V S D

Total Mes 40.00 22.00 20.00 22.00 22.00 28.00 14.40 28.00

Todo el trabajo de clculo puede estar manejado desde una hoja Excel

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Planeamiento de Presupuestos.

Veamos el manejo prctico de los costos:

Horas por Mes 1 2 3 4 Mano de Obra Analista Jr. Analista Sr Tcnico Jr Tcnico Sr US$/hora 25.00 20.00 15.00 10.00 8 4 40 2 5 6 Totales Horas 14 40 US$ 350.00 800.00

Costos factor % Mano de Obra Overhead/holgura 100 Costos directos (sin mano de obra) Sub Total gastos administrativos 15 Costo Total Utilidad 10 Total Precio del Contrato

200

1,150.00 1,150.00 200.00 2,500.00 375.00 2,875.00 288.00 3,163.00

Este manejo es usual mediante EXCEL

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Costos, beneficios, rentabilidad.

El valor del dinero en el tiempo:

Nos prestamos US$ 20,000 a una tasa de 3% mensual; al final de 8 meses debemos pagar. .....

Se compra al crdito una casa en US$ 90,000 a una tasa de 20% anual durante 15 aos, al final del quinceavo ao se habrn pagado. ...............

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Costos, beneficios, rentabilidad.

Anlisis de Valor Presente.
Un dlar que tienes hoy da vale mas que un dlar que no recibes hasta dentro de un ao....
El valor presente de un dlar futuro es la cantidad de dinero que cuando se invierte hoy a una tasa de inters, crece hasta ser igual a un dlar en un punto en el futuro. A la Tasa de Inters se le llama tambin Tasa de descuento.

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El Costo Total de Propiedad (TCO) de un Proyecto Tpico:

External implementation services
Internal implementation services Software licenses Hardware infrastructure Ongoing development and management Software maintenance fees
29%

Total Cost of Ownership (TCO)

8%

Cost of implementation

53%

8%

8%

25%

Sample solution. Percentages may differ depending on application and client situation.

6%

Cost of management

47%

Infrastructure support
Internal administration

11%

5%
Source: Adapted from Meta Group Research, Gartner, Forrester and IBM benchmarks

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Uso de la Contingencia
El clculo de la contingencia de un proyecto debe estar directamente relacionada con el riesgo de un proyecto. A mayor riesgo del proyecto, la contigencia del proyecto debe ser mayor. Normalmente es un porcentaje del costo total del proyecto. Para usar la contingencia de un proyecto debe existir un proceso formal, para no usar esta en costo normales. Esta debe servir para costo excepcionales del proyecto.
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Tipos de Anlisis
Existen dos tipos de objetivos del anlisis: 1. Comparar dos alternativas
Entre dos opciones de ingresos y egresos Entre dos opciones de costos

2.

Evaluar una alternativa especfica

(viabilidad vs rentabilidad)

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Costos y Beneficios
Tasa Interna de Retorno (tasa interna de retorno)
Es el valor de Tasa de descuento con la cual se tiene una valor presente (VAN) igual a cero !!!!

Es un valor intrnseco de cada proyecto, pues depende de los flujos, del nmero de los periodos y la rentabilidad de cada Proyecto.
Es la tasa de inters ms alta que un inversionista podra pagar sin perder dinero, si todos los fndos fueran prestados(Bierman & Smidt)

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Costos y Beneficios.
Qu tan veloz puede llegar a ser un carro? Bueno al menos el velocmetro te puede decir cual es la velocidad mxima que puede desarrollar....an a pesar que no siempre se llega a dicho lmite !!!!

A mayor coeficiente TIR, mayor es la rentabilidad propia del proyecto.

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Costos y Beneficios
Criterios de Evaluacin de Proyectos:
Segn el VAN :
Si VAN > 0, tasa mnima deseada se logra con el proyecto.

Si VAN = 0, rinde la tasa mnima requerida o se escoge la mejor alternativa rechazada.

Si VAN < 0, no alcanza el rendimiento mnimo

requerido.

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Costos y Beneficios.
Criterios de Evaluacin de Proyectos:
Segn el TIR :
Si TIR > Tasa de descuento, es mayor al mnimo inters requerido. Se recomienda invertir.

Si TIR = Tasa de descuento, rinde exactamente lo requerido; se escoge la mejor opcin descartada.
Si TIR < Tasa de descuento, la inversin no rinde lo mnimo requerido.

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Costos y Beneficios.

Criterios de Evaluacin de Proyectos:

Se toma la decisin combinando los dos criterios.

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Costos y Beneficios.

Criterios de Evaluacin de Proyectos:

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III. Lectura 3
Lectura: Benefit Identification. Neville Turbit. Project Perfect. Articulo disponible en el aula virtual. Control de lectura en la prxima clase.

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