Auditoria de Gestin Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011 Esta empresa fue creada con la finalidad de poner en el mercado un producto

de buena calidad para quien lo consuma y as obtener una ganancia. El propsito de nuestra empresa es satisfacer las necesidades de los consumidores, brindando un producto de excelente calidad con un precio accesible para el pblico y a su vez ofreciendo un buen servicio. CRAZY JEANS est ubicado en las calles Vicente cuesta s/n y hortensia mata. CRAZY JENAS MISION: fabricar productos innovadores y de buena calidad para satisfacer las necesidades de los consumidores brindndoles as un buen servicio y esta sobresalga de las dems de una manera eficiente y eficaz. VISION: llegar a ser una empresa lder en el mercado local y nacional a travs de un mejoramiento continuo de nuestro producto; llegando a ser reconocidos tanto en calidad como en variedades dentro de nuestro entorno. POLITICAS POLITICAS PARA CRAZY JEANS: 1. L a empresa tiene la obligacin de asegurar a los trabajadores. 2. La empresa est obligada a cumplir con todos sus impuestos de acuerdo a la ley. 3. En caso de un accidente dentro de las horas laborables la empresa deber cubrir los gastos de los mismos. 4. En el caso de las mujeres embarazadas se les otorga un permiso de tres meses a partir del parto. 5. En el caso de los hombres ellos debern presentar un justificante especificando que su esposa esta delicada por el parto. 6. La empresa cada ao est obligada a dar capacitacin al personal para una mejor innovacin y calidad de productos.

POLITICAS PARA EL PERSONAL: 1. Los das laborables son de lunes a viernes; La hora de entrada es de 8:00 am a 12:00 pm y de 1:00 pm a 5:30 pm; la persona que no cumpla con este horario o llegue tarde ser descontado medio da de trabajo. 2. Los permisos se darn nicamente por casos de fuerza mayor y estos deben ser comunicados con 24 horas de anticipacin; en caso de emergencia debern presentar un justificante. 3. El personal tiene la obligacin de llevar puesto el uniforme por razones de imagen para la empresa; si no cumplen con esta regla sern sancionados. 4. Las horas perdidas sern recuperados los das sbados de acuerdo al tiempo solicitado por razones de permisos. 5. Las horas extras sern recompensadas de acuerdo al sueldo que este gana. 6. Los empleados debern hacer buen uso de los recursos para evitar desperdicios y as evitaremos una perdida para la empresa. PRINCIPIOS Y VALORES 1. El respeto es uno de los valores fundamentales para CRAZY JEANS ya que este valor fomenta las relaciones interpersonales tanto en los empleados como directivos, tambin este respeto incluye en lo que es el medio ambiente ya que la empresa reciclara los desperdicios. 2. Las personas que laboran en CRAZY JEANS se destacan por su honradez ya que este valor es esencial para el desempeo de la misma. 3. La confianza en CRAZY JENAS ayuda a que los trabajadores tengan un mejor ambiente de trabajo, y puedan desenvolverse con mayor facilidad en cada una de sus actividades. 4. La responsabilidad de parte de todos los miembros de CRAZY JEANS es algo fundamental para alcanzar las metas propuestas. 5. La higiene tanto de la empresa como la del personal debe ser impecables ya que es la imagen de la misma. 6. En CRAZY JEANS el principio fundamental es la amabilidad y paciencia hacia los clientes para as entrar en el mercado de una manera eficaz. Marco legal:

ANLISIS DEL ENTORNO COMPETENCIA:ya que CRAZY JEANS quiere llegar a ser reconocida local y nacionalmente como una de las mejores fbricas del pas debe tener muy en cuenta que su mayor competencia son los pantalones extranjeros. ECONOMICO:CRAZY JEANS debe buscar unos proveedores fijos que nos vendan enseres o insumos de buena calidad, y establecer un precio que sea favorable tanto para nosotros como para los proveedores. LEGAL: regirnos en las leyesque caen sobre la empresa de acuerdo a lo que el estado impone, para no tener problemas futuros. SOCIAL:CRAZY JEANS se fija en los gustos y preferencias de los clientes as para elaborar un excelente producto y satisfacer las necesidades de los consumidores. TECNOLOGICO: tener el equipo necesario para la fabricacin de nuestros productos y seguir actualizndonos da a da. VENTAJAS COMPETITIVAS 1. Ya que CRAZY JEANS trabajan con proveedores fijos los precios no varan constantemente y as ofrecemos un producto de buena calidad y a un precio al alcance de todos. 2. como la empresa ofrece capacitacin a los trabajadores ellos tienen el conocimiento necesario para innovar el producto y as ofrecer al mercado un modelo de jean nuevo y nico. 3. La fabricacin del producto es ms sencilla y rpida gracias a que la maquinaria utilizada es ms actual. 4. CRAZY JEANS utiliza La mejor estrategia publicitaria para potenciar su imagen y llegar as a los clientes. PROCESO DE CONTRATACION DE PERSONAL Crazy jeans se basa en contratar personal altamente calificado, que se base en experiencia Conocimiento adquirido. PAGO DE SUELDOS Los empleados recibirn el salario de 320,00$ mas bonos de produccin como incentivos a la excelente produccin y a la buena utilizacin de los insumos. SISTEMAS INFORMATICOS

Nuestra empresa cuenta con el software mas actual que es Windows 7, tenemos los derechos de adquisicin de la misma e incluso nuestras maquinas para la produccin son las mas actuales y que solo el personal calificado puede hacer uso de ellos. Cuantas, ADMINISTRACION DE BIENESactivos Para el control de nuestros empleados en puntualidad, los mismos debern marcar su entrada y salida en el lector de huellas y firmaran un acta de responsabilidad en el cual nos confirmen su lealtad a CRAZY JEANS.

MAPA ESTRATEGICO

MATRIZ FODA
INTERNO FORTALEZA (++) Cuenta con un personal correctamente capacitado. Tiene maquinaria de ltima tecnologa. Variedad de productos de cuerdo a pocas y temporadas. Mejor estrategia publicitaria. Excelente calidad y servicio. EXTERNO OPORTUNIDADES (++) Trabaja con proveedores fijos. Los precios fijados por la competencia son superiores a los nuestros. Mayor aceptacin de los clientes en comparacin con nuestros competidores.

DEBILIDADES (--) Espacio fsico muy reducido. No tener una amplia visin en el mercado. Los productos elaborados no son puestos al mercado inmediatamente.

AMENAZAS (--) Varios competidores. Oferta de productos similares de otras empresas. La copia de nuestros productos por parte de la competencia. Cambios constantes de las leyes del pas.

CONTROL INTERNO Entre los objetivos del control interno de la empresa CRAZY JEANS Proteger los activos de la organizacin evitando prdidas por fraudes o negligencias. Asegurar la exactitud y veracidad de los datos contables y extracontables, los cuales son utilizados por la direccin para la toma de decisiones. Promover la eficiencia de la explotacin. Estimular el seguimiento de las prcticas ordenadas por la gerencia. Promover y evaluar la seguridad, la calidad y la mejora continua.

Entre los elementos de un buen sistema de control interno se tiene: Un plan de organizacin que proporcione una apropiada distribucin funcional de la autoridad y la responsabilidad. Un plan de autorizaciones, registros contables y procedimientos adecuados para proporcionar un buen control contables sobre el activo y el pasivo, los ingresos y los gastos. Unos procedimientos eficaces con los que llevar a cabo el plan proyectado. Un personal debidamente instruido sobre sus derechos y obligaciones, que han de estar en proporcin con sus responsabilidades. A) CONTROL INTERNO CONTABLE 1. Depositar diariamente las Ventas, el Dinero. 2. El dinero deber ser utilizado para el fin que indique la empresa.

3. Arqueos peridicos de caja para verificar que las transacciones hechas sean las correctas. 4. Hacer un conteo fsico de los activos que en realidad existen en la empresa y cotejarlos con los que estn registrados en los libros de contabilidad. 5. Tener una numeracin de los comprobantes de contabilidad en forma consecutiva y de fcil manejo para las personas encargadas de obtener informacin de estos. 6. Analizar si los rendimientos financieros e inversiones hechas estn dando los resultados esperados. 7. Verificar que se estn cumpliendo con todas las normas tanto tributarias, fiscales y civiles. B) CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO 1. Los recursos de la empresa, no podrn ser utilizados para manejo personal. 2. Cuidar los inventarios y su excelencia para la administracin. 3. Control de asistencia de los trabajadores. 4. Delimitar funciones y responsabilidades en todos los estamentos de la entidad. 5. Analizar si las personas que realizan el trabajo dentro y fuera de la compaa es el adecuado y lo estn realizando de una manera eficaz. 6. Controlar el acceso de personas no autorizadas a los diferentes departamentos de la empresa. EVALUACIN DE LOS RIESGOS A) FACTORES EXTERNOS. Avances Tecnolgicos. Necesidad o expectativas cambiantes de los clientes. Competencia agresiva a nivel de mercado. Nuevas normas y reglamentaciones. Desastres naturales. Cambios econmicos.

b) FACTORES INTERNOS.

Sistemas informticos con averas u obsoletos. Cambios de responsabilidad en Directivos o puestos a nivel de Gerencia. Descuadre en la naturaleza de las actividades. Un consejo de administracin o comit de auditora dbil.

Anlisis de Riesgos Luego de identificar los riesgos a nivel de entidad y actividad, se debe seguir una metodologa. Normalmente incluiremos: a) Estimacin de la importancia del riesgo b) Evaluacin de la probabilidad de ocurrencia o que se materialice el riesgo. c) Gestin del riesgo, es decir evaluacin del mismo. Actividades de Control Consiste en las polticas y procedimientos que tienden a asegurar que se cumplan las directrices de La Direccin. Controles sobre las operaciones del centro de procesos de datos Controles sobre el software utilizado. Controles sobre la seguridad de acceso. Controles sobre el desarrollo y mantenimiento de las aplicaciones. Controles sobre los procesos de tesorera Controles sobre los procesos de custodia de valores Controles sobre la recepcin, custodia y salida de mercaderas Controles sobre el proceso de remuneraciones Controles sobre el proceso de contabilizacin, declaracin y pago de los impuestos mensuales. Controles sobre el uso de los activos (Cajas registradoras, sistemas computacionales) Entre otros. Ya sabemos que los controles deben ser: a) b) c) d) e) Controles preventivos. Controles detectivos. Controles correctivos. Controles tecnolgicos. Controles administrativos.

EMPRESA CRAZY JEANS MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIETO DE COMPRAS DEPARTAMENTO DE COMPRAS

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ACTIVIDAD.

RESPONSABLE

Llenar el formato de requisicin con visto bueno del Interesado gerente del departamento. Aprobar, o solicitar ampliar la informacin de la solicitud. Dar el visto bueno para cotizar el requerimiento. Cotizar. Analizar cotizaciones, dar el visto bueno o solicitar buenas cotizaciones. Autorizar la compra del bien. Ejecutar la compra del bien. Pago con base de factura original. Recibir el bien, supervisar, instalar y puesta en marcha del mismo o entregar el bien solicitado. Gerente de compras Gerente General Gerente de compras Gerente General Gerente General Gerente de compras Gerente Financiero Gerente de compras

Control Interno ejercicio Empresa: CRAZY JEANS Fecha de cierre: 31-12-2011 Fallas detectadas: 1.- los ingresos de la empresa eran por ventas de carteras, estas ventas eran realizadas por el seor Pedro Prez y el mismo cobraba los crditos otorgados por dichas ventas, esta falla se detecto en la cedula de auditora

2.- se determino que la empresa realizaba gastos

extraordinarios los cuales eran

cancelados por el seor Pablo Ruiz sin ningn tipo de autorizacin, en la cedula de auditora.

EMPRESA CRAZY JEANS INTERESADOS

DIAGRAM DE FLUJO PROCEDIMIENTO DE COMPRA GERENTE GENERAL GERENTE FINANCIERO

GERENTE DE COMPRAS

INICIO

1. Llenar el formulario de requisicin

2. Aprobar o solicitar ampliar

3. Dar el visto bueno para cotizar el requerimiento

4. Cotizar

5. Dar el visto bueno o solicitar buenas cotizaciones

6. Autorizar y comprar

7. Ejecutar la compra 8. Programar pago de factura. 9. Recibir y chequear el bien

FIN