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TRABAJO GRUPAL N 01
TEMA: LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCE La Empresa MEICOLP SRL Con RUC N 20675645321, con direccin en la Av. Corpac N 1090 San Miguel, cuyo giro de negocio es, venta de electrodomsticos, reinicia sus operaciones comerciales el 02 de Marzo del 2011; con los siguientes bienes y valores: A. Efectivo y Equivalente de Efectivo (Caja y Bancos) Este rubro est compuesto por: Dinero en Efectivo Cuenta Corriente en Banco continental en soles numero 002-789076-90 Cuenta Corriente en Banco financiero en Dlares numero 001-5643-8970 S/. 2.84
B. Cuentas por cobrar Comerciales - Posee una factura por cobrar N 001-44342 por S/. 76,900.00 emitida el 08 de Octubre del 2010 a la empresa Tardillo SAC con RUC 20678987656. - Tiene una factura por cobrar N 001-44343 por S/. 23,674.00 emitida el 12 de Noviembre del 2010 a la empresa Huapaya SAC con RUC 20123786754. - Tiene una letra N 009897 por S/. 8,990.00 canjeada con la factura N 001-8890, emitida el 08 de Febrero del 2010 a la empresa Morales SRL con RUC 20786790897. . Tiene una letra N 09997 por S/. 6,789.00 canjeada con la factura N 001-7789, emitida el 20 de Marzo del 2010 a la empresa Cueva SRL con RUC 20786655445. C. Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - El 13 de Abril del 2010 se le presta dinero en efectivo por S/. 3,786.00 a un proveedor de la empresa Sr. Aldo Mndez Len identificado con DNI 09877653. - Con fecha 17 de Febrero la Empresa Kansas SRL con RUC 20564538970 nos adeudan un inters de S/. 4,780.00 contrada el 08 de Diciembre del 2010. D. Mercaderas - Posee 120 Radios Porttiles marca LG a un costo unitario de S/. 235.00 - Se tiene 178 USB de 4GB marca Sony a un costo unitario de S/. 32.00 - Se tiene 110 Celulares con cmara marca LG, a un costo unitario de S/. 245.00 - Tiene para la venta 60 microondas marca LG costo unitario de S/. 156.00 E. Cuentas por Pagar Comerciales - Debemos la Factura N 001-9908, con fecha de emisin 02/04/2009, con fecha de vencimiento 29/11/2010 de Solimar SAC con
RUC 20665578904 por un valor de S/. 78,980.72 - Se adeuda la Factura N 002-5649, por S/. 15,876.00 al proveedor Kansas SRL con RUC 20657876786, fecha de emisin 20 de marzo del 2010 - Letra N 009675, con fecha de emisin 07/09/2010, con fecha de vencimiento 16/12/2010 de Robles SAC con RUC 20556678674 por un valor de S/.21,232.00 F. Tributos, Contraprestaciones, y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud Por Pagar
- Se Adeuda IGV por S/. 2,670.00 - Adeudamos Impuesto a la Renta por s/. 1,890.00 G. CAPITAL - El capital social de la empresa est representada por 2000 Acciones suscritos, cuyo valor nominal es de S/. 85.3765 - El nmero de acciones pagadas al 31 de diciembre es de S/. ? - El nmero de socios con que cuenta la empresa son 04: Carlos Zela, con el 20% de las acciones suscritas, con DNI
08978654; Clarivel Perez con el 25% de las acciones suscritas, con DNI 09897651; Miguel Lamas con el 30% de las acciones suscritas, con DNI 06675643 ; y Amalia Pacheco con el 25% de las acciones suscritas identificado con DNI 09554431. REALIZAR 1. 2. 3. Formato de cada cuenta del Inventario Inicial Formato 3.1: Libro de Inventarios y Balances - Balance General Balance del inventario Inicial.
FORMATO 3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES. DETALLE DEL SALDO DE CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CUENTA
CODIGO
DENOMINACION
DEUDOR
ACRREDOR
TOTAL S/.
FORMATO 3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTA POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVICIONARIA
CODIGO
DENOMINACION
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2) NUMERO
FORMATO 3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTA POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVICIONARIA
CODIGO
DENOMINACION
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2) NUMERO
SALDO TOTAL S/. FORMATO 3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 MERCADERIAS EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO DE LA EXISTENCIA TIPO DE EXIATENCIA ( TABLA 5)
CODIGO DE UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)
DESCRIPCION
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
COSTA TOTAL
FORMATO 3.10 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES, Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR CODIGO DENOMINACION SALDO FINAL DEUDOR ACRREDOR
TOTALES S/.
FORMATO 3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTA POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORME DE CUENTA POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO
FORMATO 3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITAL EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES VALOR NOMINAL POR ACCION O PARTICIPACION SOCIAL NUMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS NUMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS NUMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS
TIPO DE ACCIONES
NUMEROS DE ACCIONES
TOTALES S/.
Otras Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias (neto) Activos Biolgicos Inversiones Mobiliarias Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) Activos Intangibles (neto) Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Crdito Mercantil Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO
Resultados no Relacionados Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Diferencias de Conversin Total Patrimonio Neto atribuible a la Matriz Intereses Minoritarios