CPC.

HECTOR MEZA ROJAS

TRABAJO GRUPAL N 02
TEMA: LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCE La Empresa LOS INTOCABLES SAC Con RUC N 20334231212, con direccin en la Av. Abancay N 1009 Miraflores, cuyo giro de negocio es, venta de electrodomsticos, inicia sus operaciones comerciales el 01 de Abril del 2011; con los siguientes bienes y valores: A. Efectivo y Equivalente de Efectivo (Caja y Bancos) Este rubro est compuesto por: Dinero en Efectivo Cuenta Corriente en Banco de crdito en Dlares numero 002-298976-009 S/. 2.82

S/. 49,990.00 S/. -2,893.00 T/C.

B. Cuentas por cobrar Comerciales - Se tiene una factura por cobrar N 001-7890 por S/. 62,897.00 emitida el 14 de Marzo del 2010 a la empresa Deyra SAC con RUC 20786756432. - Se tiene una factura por cobrar N 001-5676 por S/. 32,786.00 emitida el 18 de Abril del 2010 a la empresa Franco SAC con RUC 2078675437. - Tiene una letra N 09890 por S/. 54,780.00 canjeada con la factura N 001-4432, emitida el 19 de Mayo del 2010 a la empresa Dantes SRL con RUC 20324568903. C. Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - El 08 de Febrero del 2011 prestamos dinero en efectivo por S/. 7,980.00 a un proveedor de la empresa Caldas SAC con RUC 20789786542. - Se da a la Empresa Koky SRL con RUC 20896677564 un prstamo de 2,786.00 emitida el 04 de Febrero del 2011. D. Mercaderas - Posee 250 Lavadoras marca Sony a un costo unitario de S/. 568.00 - Se tiene 180 Lustradoras marca LG a un costo unitario de S/. 452.00 E. Cuentas por Pagar Comerciales - Se debe la Factura N 001- 00897, con fecha de emisin 27/02/2011, a la empresa Carmona SRL con RUC 20663344221 por un
valor de S/. 37,990.00 - Debemos la Factura N 001-00898, por S/. 21,676.74 al proveedor Lancaster SRL con RUC 20895231890, fecha de emisin 06 de Febrero del 2011.

G. CAPITAL - El capital social de la empresa esta representada por 1000 Acciones suscritos, cuyo valor nominal es de S/. 366.754 - El numero de acciones pagadas al 31 de diciembre es de S/. ? - El numero de socios con que cuenta la empresa son 03 : Marcos Ardela, con el 35% de las acciones suscritas, con DNI

09768751; Csar lamas con el 45% de las acciones suscritas, con DNI 05622130 y Javier Berona con el 20% de las acciones suscritas identificado con DNI 21547890. REALIZAR 1. 2. 3. Formato de cada cuenta del Inventario Inicial Formato 3.1: Libro de Inventarios y Balances - Balance General Balance del inventario Inicial.

LA PERSEVERANCIA ES EL XITO DE LA VIDA

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FORMATO 3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES. DETALLE DEL SALDO DE CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: CUENTA
CODIGO DENOMINACION

REFERENCIA DE LA CUENTA
ENTIDAD FINANCIERA NUMERO DE CUENTA TIPO DE MONEDA

SALDO CONTABLE FINAL

DEUDOR ACRREDOR

TOTAL
FORMATO 3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTA POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVICIONARIA
CODIGO

INFORME DE CUENTA POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

DENOMINACION

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2) NUMERO

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR

FECHA DE EMISION DEL COMPROBA NTE DE PAGO

SALDO TOTAL S/. FORMATO 3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTA POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVICIONARIA
CODIGO

INFORME DE CUENTA POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DENOMINACION TIPO (TABLA 2) NUMERO

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR

FECHA DE EMISION DEL COMPROBA NTE DE PAGO

SALDO TOTAL S/. FORMATO 3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 MERCADERIAS EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO DE LA EXISTENCIA TIPO DE EXIATENCIA ( TABLA 5)
CODIGO DE UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)

DESCRIPCION

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTA TOTAL

COSTO TOTAL S/.

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FORMATO 3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTA POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORME DE CUENTA POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO

DENOMINACION TIPO (TABLA 2) NUMERO

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

MONTO DE LA CUENTA POR PAGAR

FECHA DE EMISION DEL COMPRO BANTE DE PAGO

SALDO TOTAL S/.

FORMATO 3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITAL

EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES VALOR NOMINAL POR ACCION O PARTICIPACION SOCIAL NUMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS NUMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS NUMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO NUMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

TIPO DE ACCIONES

NUMEROS DE ACCIONES

PORCENTAJE TOTAL DE LA PARTICIPACION

TOTALES S/.

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FORMATO 3.1: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACION DENY RAZON SOCIAL:

ACTIVO ACTIVO CORRIENTES

Efectivo y equivalentes de efectivo Inversiones Financieras Activos Financieros a Valor Razonable con Cambios en Ganancias y Perdidas Activos Financieros Disponibles para la Venta Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento Activos por Instrumentos Financieros Derivados Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) Otras Cuentas por Cobrar (neto) Existencias (neto) Activos Biolgicos Activos no Corrientes Mantenidos para la venta Gastos Contratados por Anticipado Otros Activos TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones Financieras Activos Financieros Disponibles para la Venta Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento Activos por Instrumentos Financieros Derivados Inversiones al Mtodo de Participacin

EJERCICIO O PERIODO PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE

sobregiros y pagars bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes Otras Cuentas por Pagar Provisiones Pasivos Mantenidos para la Venta TOTAL PASIVO CORRIENTE Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Otras Cuentas por Pagar Provisiones Ingresos Diferidos (neto) PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO NETO Capital Acciones de Inversin Capital Adicional

Otras Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias (neto) Activos Biolgicos Inversiones Mobiliarias Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) Activos Intangibles (neto) Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Crdito Mercantil Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO

Resultados no Relacionados Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Diferencias de Conversin Total Patrimonio Neto atribuible a la Matriz Intereses Minoritarios

TOTAL PATRIMNIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

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BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL, AL MES DE.. DEL 20..