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Asignatura
Banca y seguros
El papel de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) como ente regulador y supervisor
del sector bancario y de seguros en Honduras
Catedratico
Michelle J. Bustillo
Alumna
Seidy Edith Duran Rivas 202100780

Tocoa Colon 27 de abril del 2024

Facultad de Derecho
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Introducción
La Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) es el ente regulador y del sector bancario y de
seguros en Honduras. Su principal objetivo es velar por la estabilidad, solvencia y transparencia de las
instituciones financieras y aseguradoras del país para proteger los intereses de los depositantes,
asegurados y la economía en general.

La CNBS tiene la facultad de emitir normas y regulaciones para garantizar el cumplimiento de las
leyes y de los estándares internacionales en materia financiera y aseguradora. También, supervisa el
cumplimiento de estas regulaciones a través de inspecciones, auditorías y evaluaciones periódicas de
las entidades bajo su supervisión.

Este ente también lleva a cabo actividades de capacitación y educación financiera para promover una
cultura de prevención y buen manejo del riesgo entre los consumidores de servicios financieros y
aseguradoras. Asimismo, fomenta la competencia en el sector para mejorar la calidad y eficiencia de
los servicios ofrecidos a los usuarios y juega un papel fundamental en la protección del sistema
financiero y asegurador de Honduras, garantizando su buen funcionamiento y contribuyendo al
desarrollo económico y social del país.
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El papel de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) como ente regulador y

supervisor del sector bancario y de seguros en Honduras

Principal función de la Comisión Nacional de Bancas y Seguro

Velar por la estabilidad y solvencia del sistema financiero y demás supervisados, su regulación,
supervisión y control. Asimismo, vigila la transparencia y que se respeten los derechos de los usuarios
financieros, coadyuva con el sistema de prevención y detección del lavado activos y financiamiento al
terrorismo, y contribuye a promover la educación e inclusión financiera, a fin de salvaguardar el interés
público.

Organización Comisión Nacional De Bancos Y Seguros

Se compone de 4 niveles:

I. NIVEL DIRECTIVO
1. Comisionado propietario: Esdras Josiel Sánchez B.
2. Comisionado presidente: Marció G. Sierra Discua.
3. Comisionada propietaria: Alba Luz Valladares O.

II. NIVEL MISIONAL

1. Unidad de inteligencia financiera: Cesar Castellanos (Director)
 Departamento de Análisis: Suany Villafranca (Jefe)
 Departamento de Operaciones: Patricia Rodríguez (Jefe)
 Departamento Urmoprelaft: Rodolfo Valle (Jefe)
2. Superintendencia de seguros: Alex Roberto Lara E. (Superintendente)
 Intendencia de supervisión “A”: Erick Fiallos B. (Intendente)
 Intendencia De Supervisión “B”: Néstor Iván Quiñónez (Intendente A.I)
 Unidad De Apoyo Técnico: Carmen G. Bertrand (Jefe)
3. Superintendencia De Bancos Y Otras Instituciones Financieras: Evin Andrade Lara
(Superintendente)
 Intendencia De Supervisión “A”: Omar Colindres V (Intendente)
 Intendencia De Supervisión “B”: Isaac Cruz Vásquez (Intendente)
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 Intendencia De Supervisión “C”: Marco Cerrato (Intendente)

 Unidad De Apoyo Técnico: Nelson Javier Reyes (Jefe)
 Unidad De Seguimiento FATCA: Francisco A. Hernández (Especialista FATCA)
4. Superintendencia De Pensiones Y Valores: Rigoberto Osorto S. (Superintendente)
 Intendencia De Supervisión De Pensiones: Nancy Julieta Sánchez (Intendente, A.I.)
 Intendencia De Supervisión De Valores: María Betsabé Franco (Intendente)
 Unidad De Apoyo Técnico: Juana Aleyda Núñez (Jefe, A.I.)
5. Gerencia Legal: Telma E. Martínez (Gerente)
 Departamento De Asuntos Legales Internos: Jenssy C. Paz Macías (Jefe)
 Departamento De Asuntos Legales Externos: Miriam Arias Flores (Jefe)
6. Gerencia De Riesgos: Marco Antonio Cámbar (Gerente)
 Departamento De Riesgo Sistémico, Supervisión Consolidada y Transfronteriza:
Alejandra M. Argueta (Jefe)
 Departamento De Riesgo De Contraparte, Liquidez y Mercado: Cesar Sandoval T.
(Jefe)
 Departamento De Riesgos Técnicos y Actuariales: Carlos Martínez A. (Jefe)
 Departamento De Riesgo Cibernético y Operacional: Carlos Casco M. (Jefe)
 Departamento De Prevención De Lavado De Activos y Financiamiento Del
Terrorismo: Edwin J. Rivera Isaula (Jefe, A.I.)
7. Gerencia De Estudios Económicos, Regulación, Competencia e Innovación Financiera:
Jessica M. López Ramírez (Gerente)
 Departamento De Análisis Económico y Estabilidad Financiera: Carolina E. Ruíz
M. (Jefe)
 Departamento De Regulación y Autorizaciones: Ramón Cáceres V. (Jefe)
 Departamento De Estadística e Investigación: Fredy A. Vides Romero (Jefe)
 Departamento De Competencia E Innovación Financiera: (Nombramiento
Pendiente) (Jefe)
 Departamento De Gestión y Calidad De Información: Magda Rocío Juárez (Jefe)
8. Gerencia De Protección al Usuario Financiero: Bárbara I. Gonzales (Gerente)
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 Departamento De Atención De Reclamos Del Usuario Financiero: Brenda

Rodríguez P. (Jefe)
 Departamento De Registros Públicos: María Erlinda Lanza (Jefe)
 Departamento De Gestión Procesal: Karla Victoria Báez A. (Jefe)
9. Gerencia De Educación E Inclusión Financiera Y Género: Ligia Marcela Herrera (Gerente)
 Departamento De Disciplina De Mercado, Transparencia y Educación
Financiera: Alex Ernesto Flores P. (Jefe)
 Departamento De Inclusión Financiera Y Género: (Nombramiento Pendiente)
(Jefe)

III. NIVEL DE EVALUACIÓN Y CONTROL:

1. Dirección De Planeamiento y Evaluación De La Gestión: Claudio F. Salgado C. (Director)
2. Auditoría Interna: José Sierra Laínez (Director)

IV. NIVEL DE APOYO:

1. Dirección De Despacho De Comisionados: Geybi Maribel Posadas (Directora)
2. Secretaría General: Ana Gabriela Aguilar (Secretaria General)
3. Dirección De Imagen Institucional, Comunicación y Protocolo: (Nombramiento
Pendiente) (Director)
4. Gerencia Administrativa: Fernando González V. (Gerente)
 Subgerencia Administrativa: Humberto A. Díaz R. (Subgerente)
 Departamento De Talento Humano: Wendell E. Villatoro (Jefe)
 Departamento De Presupuesto y Tesorería: Reina S. Spilsbury (Jefe)
 Departamento De Contabilidad: Doris Lozano Herrera (Jefe)
 Departamento De Adquisiciones y Contrataciones: Daniele Patricia Arias (Jefe)
5. Gerencia De Tecnologías De Información y Comunicaciones: Luis Antonio Cáceres
(Gerente A.I.)
 Departamento De Infraestructura Tecnológica: Luis Antonio Cáceres (Jefe)
 Departamento De Sistemas De Información: Juan José López Ramos (Jefe)
 Unidad De Gestión De Tecnologías De Información: Oscar A. Suazo C. (Jefe)
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 Unidad De Seguridad De Tecnologías De Información: Fanny Rodríguez M. (Jefe)

Según la ley de la Comisión Nacional De Bancos y Seguros (CNBS) en el capítulo II artículo 13

también establece las diferentes las atribuciones y obligaciones o competencias de la comisión:

1) Revisar, verificar, controlar, vigilar y fiscalizar las instituciones supervisadas;

2) Dictar las normas que se requieran para el cumplimiento de los cometidos previstos en el numeral
anterior, lo mismo que las normas prudenciales que deberán cumplir las instituciones supervisadas, para
lo cual se basará en la legislación vigente y en los acuerdos y prácticas internacionales;

3) Vigilar, a través de la Superintendencia, el cumplimiento por parte de las instituciones supervisadas, de

las normas emitidas por el Banco Central de Honduras en materia de política monetaria, crediticia y
cambiaria;

4) Cumplir y hacer cumplir la Constitución de la República, las leyes generales y especiales, los
reglamentos y resoluciones a que están sujetas las instituciones supervisadas;

5) Vigilar la correcta constitución, ampliación de operaciones, la fusión, transformación y cierre de las

instituciones supervisadas, así como la extensión de actividades al extranjero;

6) Velar por el estricto cumplimiento de las disposiciones que regulan el establecimiento y funcionamiento
en el país de instituciones bancarias, de seguros y demás sujetas a su vigilancia y control, que se hayan
constituido en el extranjero;

7) Revisar las actividades que realicen los representantes o agentes de cualquier institución supervisada;

8) Dictar las normas que aseguren una adecuada coordinación entre las labores de supervisión de la
Superintendencia con las que realizan las auditorías internas y externas de las instituciones supervisadas;

9) Velar por el estricto cumplimiento de las normas a que están sometidas las reservas, inversiones y
contratación de reaseguros por parte de las instituciones de seguros;

10) Establecer los criterios que deben seguirse para la valoración de los activos y pasivos y para la
constitución de provisiones por riesgos con el objeto de preservar y reflejar razonablemente la situación
de liquidez y solvencia de las instituciones supervisadas, para lo cual actuará de acuerdo con los principios
de contabilidad generalmente aceptados y con las normas y prácticas internacionales;
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11) Dictar normas generales para la presentación de cuentas y para que las instituciones supervisadas
proporcionen al público información suficiente, veraz y oportuna sobre su situación jurídica, económica
y financiera;

12) Supervisar, por medio de la Superintendencia o, en su caso, por auditores contratados en el extranjero,
las sucursales que hayan establecido en terceros Estados las instituciones supervisadas del país;

13) Prohibir la práctica de operaciones o funciones, la prestación de servicios o la comercialización de

productos financieros o de seguros cuando sean contrarios a las leyes o puedan poner en peligro la
estabilidad de la institución supervisada;

14) Aplicar las sanciones y multas que correspondan por las infracciones que cometan las instituciones
supervisadas y, cuando legalmente proceda, acordar la intervención, liquidación o cierre de dichas
instituciones;

15) Resolver, de conformidad con la Ley, las solicitudes o recursos que formulen o interpongan las
instituciones supervisadas. Igualmente, dar trámite a las reclamaciones o quejas que le presenten los
usuarios de los servicios prestados por las instituciones supervisadas y ordenar las medidas que resulten
pertinentes;

16) Nombrar, suspender o destituir al Secretario y al Superintendente y, a propuesta de éste, a los

funcionarios y empleados de la Superintendencia, así como a los asesores;

17) Dictaminar, a petición del Banco Central de Honduras, las solicitudes de financiamiento por
situaciones de iliquidez que presenten las instituciones supervisadas;

18) Preparar el anteproyecto de su presupuesto anual y aprobar su liquidación; Velar por el estricto
cumplimiento del reglamento que emita el Banco Central de Honduras para el otorgamiento de préstamos,
descuentos, avales y demás operaciones de crédito, comisiones, gratificaciones o bonificaciones de
cualquier clase que las instituciones supervisadas concedan a sus accionistas mayoritarios, directores y
funcionarios y a las sociedades en las que éstos tengan participación mayoritaria;

19) Supervisar las operaciones que realicen las oficinas de representación o agencias de bancos extranjeros
que operen dentro de las zonas libres, zonas de procesamiento industrial o en cualquier otro sitio del
territorio nacional;
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20) Nombrar, cuando sea el caso, al interventor y al delegado que integrarán, en representación de la
entidad, la comisión liquidadora de una institución supervisada;

21) Proponerle al Banco Central de Honduras y, conjuntamente con éste, cuando proceda, al Poder
Ejecutivo o al Congreso Nacional, las medidas de emergencia que estime necesarias cuando circunstancias
especiales amenacen la estabilidad del sistema financiero nacional;

22) Velar porque las inversiones de los sistemas de previsión del Estado se hagan bajo las mejores
condiciones de seguridad, rendimiento y liquidez, dando preferencia, en igualdad de condiciones, a
aquéllas que deriven mayor beneficio social a los aportantes o afiliados y asegurándose de que en ningún
momento tales inversiones sirvan para satisfacer obligaciones del gobierno o del Estado;

23) Emitir los reglamentos y demás normas necesarias para el funcionamiento de la Comisión; y,

24) Las demás funciones de supervisión, vigilancia y control que le atribuyan otras leyes.

Normativa y legislación que respalda las acciones de la CNBS, incluyendo la Ley de Instituciones del
Sistema Financiero y la Ley de Supervisión y Regulación de Seguros en Honduras y demás leyes
aplicables.

 Circulares emitidas por la CNBS

 Ley del Banco Central de Honduras
 Ley del Sistema Financiero
 Ley de Tarjetas de Crédito
 Ley de Instituciones de Seguros y Reaseguros
 Ley del Banco Hondureño para la Producción y la Vivienda (BANHPROVI)
 Ley del Programa Opcional para la Consolidación de Deudas del Trabajador Hondureño
 Ley de Fortalecimiento Financiero del Productor Agropecuario
 Ley de Equilibrio Financiero y la Protección Social
 Ley Contra el Delito de Lavado de Activos
 Ley de Seguros de Depósitos en Instituciones del Sistema Financiero
 Ley de Instituciones de Seguros y Reaseguros
 Normas y Prácticas Internacionales
 Marco Integral de Supervisión Basada en Riesgos (MISBR)
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 Ley de la CNBS
 Ley – Decreto No. 155-95
 Decreto No. 11- 2004
 Decreto No. 248-2002
 Decreto No. 174-2002
 Decreto No. 71-2001
 Decreto No. 188-2000
 Decreto No. 5-98
 Ley de Instituciones del Sistema Financiero
 Ley – Decreto No. 170-95
 Decreto No. 294-2002 (Reformas)
 Decreto No. 197-96 (Reformas)
 Decreto No. 148-96
 Resolución No. 304-9/2000 del BCH
 Resolución No. 316-8/98 del BCH
 Ley del Sistema Financiero
 Decreto 160/2016 (Reformas)
 Decreto 129/2004 (Ley)
 Ley de Alivio de Deuda para los Trabajadores
 Decreto 118/2019 (Ley)
 Resolución GES 867-11-11-2019 (Reglamento)
 Ley de Tarjetas de Crédito – Decreto 106-2006
 Decreto No. 57-2017 – Reformas a la Ley
 Decreto 33-2013 – Reformas a la Ley
 Reglamento de Tarjetas de Crédito

Cómo se relacionan estas normativas con la protección de los consumidores y la estabilidad del
sistema financiero y asegurador en Honduras
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Las normativas que regulan la Comisión Nacional de Bancos y Seguros en Honduras están diseñadas
para proteger los intereses de los consumidores y garantizar la estabilidad del sistema financiero y
asegurador en el país.

En primer lugar, las normativas establecen medidas de control y supervisión para asegurar que las
instituciones financieras y aseguradoras cumplan con prácticas éticas y transparentes en sus
operaciones. Esto contribuye a proteger los intereses de los consumidores al garantizar que reciben un
servicio de calidad y que sus inversiones están seguras.

También, las normativas fomentan la transparencia y la información clara a los consumidores sobre
los productos y servicios financieros y aseguradores, permitiéndoles tomar decisiones informadas y
evitar posibles abusos por parte de las instituciones.

Otro aspecto muy importante, las normativas también contemplan medidas para preservar la
estabilidad del sistema financiero y asegurador, como la imposición de límites en la exposición al
riesgo de las instituciones, la exigencia de reservas y capital mínimo, y la supervisión constante de su
solvencia y liquidez.

Procedimiento administrativo que debe seguir un usuario financiero al dirigirse a la CNBS en

caso de alguna queja, reclamo o solicitud de información

Presentarse en el Área de Reclamos de la Institución Supervisada en donde requiera presentar su

Reclamo.

Solicitar la «HOJA DE RECLAMACIÓN» al Oficial de Atención al Usuario Financiero.

Llene la HOJA DE RECLAMACIÓN sobre su queja, entréguela, y verifique que le devuelvan una
Copia que contenga fecha y sello de recibido por parte de la Institución reclamada.

La respuesta se entregará en 10 días hábiles contados a partir de la fecha de su reclamo.

Si transcurridos los 10 días hábiles en que presentó su Reclamo ante la Institución Supervisada, ésta
no respondió por escrito a su Reclamo, o la respuesta obtenida no le es satisfactoria, puede presentar
Reclamo ante la Gerencia de Protección al Usuario Financiero (GPUF) de la CNBS, con dos fotocopias
de la documentación siguiente:

 Hoja de Reclamación
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 Respuesta de la Institución Supervisada (si la hubiere)

 Documentación que soporte el Reclamo

 Tarjeta de Identidad

Nota: Usted puede presentar su Reclamo de manera personal, pero en caso de preferir ser representado
por un Apoderado Legal, éste debe presentarnos Poder de Representación Original y Fotocopia del
mismo.

Enumeración de las instituciones supervisadas por la CNBS, incluyendo bancos, instituciones

financieras y aseguradoras, y explicación de la importancia de la existencia de la CNBS para la
estabilidad y transparencia del sistema financiero y asegurador en Honduras

Bancos comerciales: Banco de Honduras, S.A., Banco Atlántida, S.A., Banco de Occidente, S.A.,
Banco Financiera Centroamericana, S.A., Banco Hondureño del Café, S.A., Banco del País, S.A.,
Banco Financiera Comercial Hondureña, S.A., FICOHSA, Banco Lafise (Honduras), Banco
Davivienda Honduras, Sociedad Anónima, Banco Promerica, S.A., Banco de Desarrollo Rural
Honduras, S.A., Banco Azteca de Honduras, S.A., BANCO POPULAR, Banco de América Central
Honduras, S. A.

Bancos Estatales: Banco Central de Honduras, Banco Nacional de Desarrollo Agrícola

(BANADESA), Banco Hondureño para la Producción y la Vivienda.

Sociedades financieras: Financiera Codimersa, S.A., Leasing Atlántida, S.A., Financiera Credi Q,
S.A., Financiera Solidaria, S.A., Corporación Financiera Internacional, S.A., Financiera Popular
Ceibeña, S.A., Compañía Financiera, S.A., Financiera Insular, S.A., Financiera Finca Honduras, S.A.,
Organización de Desarrollo Empresarial Femenino Financiera, S.A.

Oficinas de representación: Laad Américas, N.V.

Instituciones de seguro: Seguros Bolívar Honduras, S.A., Pan American Life Insurance Company,
MAPFRE|SEGUROS, Interamericana de Seguros, S.A., Seguros Continental, Seguros Atlántida, S.A.,
Seguros Crefisa, S.A., Seguros Equidad, S.A., 9 Seguros del País, S.A., Seguros Lafise (Honduras),
ASSA, SEGUROS BANRURAL, ASSA Compañía de Seguros, S.A.
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Procesadoras de Tarjetas de Crédito: Credomatic de Honduras, S.A., Ventas Internacionales, S.A.,

ALCANCE, S.A. de C.V.

Fondos Privados de Pensiones: Administradora de Fondos de Pensiones Atlántida, S.A.,

Administradora de Fondos de Pensiones Ficohsa, S.A., Administradora de Fondos de Pensiones y
Cesantías BAC|Pensiones Honduras, S.A., Administradora de Fondos Privados de Pensiones y
Cesantías Occidente, S.A.

Fondos Públicos de Pensiones: Instituto Hondureño de Seguridad Social, Instituto de Previsión

Militar, Instituto Nacional de Jubilaciones y Pensiones de los Empleados y Funcionarios Públicos,
Instituto Nacional de Previsión del Magisterio, Instituto de Previsión Social de los Empleados de la
Universidad Nacional Autónoma de Honduras.

Bolsa de Valores: Bolsa Centroamericana de Valores, S.A.

Casas de Bolsa: Casa de Bolsa de Valores, S.A., Promociones e Inversiones en Bolsa, S.A., Fomento
Financiero, S.A., Casa de Bolsa Atlántida, S.A., Promotora Bursátil, S.A., Continental Casa de Bolsa, S.A.,
Lafise, Valores de Honduras, S.A.

Almacenes Generales de Depósito: Almacenes de Depósito, S.A., Compañía Almacenadora, S.A., Almacenes
Generales de Depósitos de Café, S.A., Almacenadora Hondureña, S.A.

Casas de Cambio: Divisas Corporativas-Casa de Cambio, S.A., Roble Viejo, S.A., Corporación de
Inversiones Nacionales, S.A.

Organizaciones Privadas de Desarrollo Financieras: Fundación Microfinanciera Hermandad de

Honduras, OPDF, Asociación Familia y Medio Ambiente, OPDF, Fundación para el Desarrollo de
Honduras Visión Fund, OPDF, Proyectos e Iniciativas Locales para el Autodesarrollo Regional de
Honduras, OPDF, Fondo para el Desarrollo Local de Honduras, OPDF.

Centrales de Riesgo Privadas: TransUnion Honduras - Buró de Crédito, S.A., Equifax Honduras -
Central de Riesgo Privada, S.A.

Sociedades Clasificadoras de Riesgo: Fitch Centroamérica, S.A., Sociedad Clasificadora de Riesgo

Honduras, S.A., Pacific Credit Rating, S.A. de C.V., Zumma Rating S.A. de C.V. Clasificadora de
Riesgo.
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Sociedades Remesadoras de Dinero: Correo y Remesas Electrónicas, S.A., Servigiros Remesadora,

S.A., Remesadora El Hermano Lejano Express, S.A.

Administradora de Fondo de Garantía Recíproca: Confianza Sociedad Administradora de Fondos

de Garantía Recíproca, S.A. de C.V.

Otras Instituciones Financieras: Régimen de Aportaciones Privadas.

Instituciones no Bancarias que Brindan Servicios de Pago Utilizando Dinero Electrónico

(INDEL): Dinero Electrónico, S.A.
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Conclusiones

 En resumen, la CNBS cumple un papel fundamental en la regulación y supervisión del sector bancario
y de seguros en Honduras, contribuyendo a la estabilidad y solidez del sistema financiero y
protegiendo los intereses de los usuarios. Su labor es crucial para mantener la confianza en el sistema
financiero y prevenir riesgos que puedan afectar la economía del país.
 En conclusión, las normativas que regulan la Comisión Nacional de Bancos y Seguros en Honduras
desempeñan un papel fundamental en la protección de los consumidores y en la preservación de la
estabilidad del sistema financiero y asegurador, garantizando un funcionamiento adecuado y seguro
para todos los actores involucrados.
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Bibliografía
Salgado, C. (2024). Comisión Nacional De Bancos Y Seguros Organigrama Institucional [Archivo
PDF]. https://www.cnbs.gob.hn/sobre-nosotros-2/

El congreso Nacional. (2004). Ley De La Comisión Nacional De Bancos Y Seguros (CNBS) [Archivo
PDF]. https://www.cnbs.gob.hn/files/leyes/Leycnbs.pdf

Comisión Nacional de Bancos y Seguros. (2021). Instituciones Supervisadas por la Comisión

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Instituciones-Supervisadas-Por-La-CNBS-Marzo-2021

Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), Misión (2024) la institución que por mandato
constitucional tiene la responsabilidad de velar por la estabilidad y solvencia del sistema financiero
y demás supervisados. https://www.cnbs.gob.hn/sobre-nosotros-2/

Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), Leyes y Normativas (2024) Circulares emitidas
por la CNBS, Leyes Relacionadas, Ley de Instituciones de Seguros y Reaseguros.
https://www.cnbs.gob.hn/leyes-y-normativas/

Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), Cómo presentar un Reclamo

(2023), Mediante el servicio de reclamaciones puedes hacer constar cualquier vulneración a tus
derechos. https://www.cnbs.gob.hn/reclamos/como-presentar-un-reclamo/