CONCILIACIONES BANCARIAS Y
FLUJO DE EFECTIVO
CONCILIACIONES BANCARIAS
LA CONCILIACIÓN BANCARIA ES LA
COMPARACIÓN QUE SE HACE ENTRE
LOS APUNTES CONTABLES QUE LLEVA
UNA EMPRESA DE SUS CUENTAS
BANCARIAS Y LOS AJUSTES QUE
REALIZA EL PROPIO BANCO SOBRE
ESAS CUENTAS.
VULGARMENTE LA CONSIDERARAMOS
COMO UNA COMPARACION CON LOS
DATOS QUE TENEMOS CON LOS QUE
TIENE NUESTRA ENTIDAD BANCARIA O
LA ENTIDAD EN LA QUE ALOJEMOS
NUESTRO CAPITAL, SIENDO BASTANTE
COMUNES EN EL ÁMBITO LABORAL SIN
SER NADA ALARMANTE,
APARTE ES UN PROCESO NECESARIO YA
QUE ES BASTANTE HABITUAL QUE EL
SALDO DE LAS CUENTAS BANCARIAS Y
EL SALDO DE LOS ESTADOS DE CUENTA
DE LOS BANCOS NO COINCIDAN CON
LOS LIBROS DE LA EMPRESA.POR
HACER TRANSACCIONES,ULTIMOS DIAS
DEL MES, SIENDO UN ERROR COMÚN.
ESTO NO ES UNA OBLIGACION PERO ES
RECOMENDABLE REALIZARLAS PARA
DESCARTAR CUALQUIER TIPO DE
DESVIO DE DINERO HACIA CEUNTAS
EXTERNAS , AYUDANDO A NO TENER
FUGAS DE CAPITAL, ESTO NO TIENE
NINGUN FORMATO FIJO PERO LES DEJO
UNO DE REFERENCIA.
FLUJO DE EFECTIVO
EL FLUJO DE EFECTIVO ES UN PROCESO
EL CUAL SE PARECE AL DE ESTADOS DE
RESULTADOS EN EL CUAL DEBEMOS
CALCULAR ALGO, EN ESTE CASO
ANALIZAMOS LAS ENTRADAS DE UN
TIEMPO ESTIMADO CON OTRO TIEMPO
PARA VERIFICAR SI HAY GANANCIAS.
Y CÓMO SE TRADUCEN ESAS ENTRADAS
Y SALIDAS DE EFECTIVO? LAS
ENTRADAS DE EFECTIVO SON TODAS
LAS ACTIVIDADES QUE AUMENTAN EL
DINERO QUE TIENE DISPONIBLE EL
NEGOCIO, POR EJEMPLO, EL INGRESO
QUE GENERA LA VENTA DE TU
PRODUCTO O SERVICIO.
SI TUVIERAMOS QUE MENCIONAR LAS
COSAS MAS IMPORTANTES DE U N
FLUJO DE EFECTIVO TENDRIAMOS QUE
MENCIONAR:
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN.
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN.
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO.
SIENDO ESTOS SUS PILARES.
ESTE ES UN PROCESO QUE REALIZAN
LAS EMPRESAS PARA VERIFICAR LOS
DATOS EXISTENTES EN SUS LIBROS
PRINCIPALES O LIBROS DIARIOS CON
LA ENTIDAD BANCARIA CON LA QUE
TRABAJAN SIENDO ESTA UNA
RECOMENDACION PARA QUE TODAS
LAS EMPRESAS PONGAN EN PRÁCTICA,
PERO SU OBJETIVO PRINCIPAL NO ES
QUE LOS DATOS SEAN EXACTAMENTE
LOS MISMOS O CUADREN, NO NOS
CONFUNDAMOS, SU OBJETIVO
PRINCIPAL ES DETECTAR LAS
DISCREPANCIAS EN AMBOS LISTADOS
DE LOS DATOS PARA CONOCER EL
DESTINO DEL CAPITAL O SU PARADERO
LA COMUNICACION MAS USADA PARA
EL CONCEPTODE LAS CONCILIACIONES
BANCARIAS ES EL ENVIO DE CARTAS
SOLICITANDO ESATS MISMAS, PARA
QUE QUEDE REGISTRO DE TODO ESTO
YA QUE SABEMOS QUE SIEMPRE DEBE
HABER Y QUEDAR UNA EVIDENCIA
SOBRE CONCEPTOS DE DINERO.
CUANDO PENSAMOS EN “FLUJO DE
EFECTIVO”, CREEMOS QUE SE REFIERE A
LA CANTIDAD FISICA DE MONEDAS Y
BILLETES QUE TIENE UN NEGOCIO,
PERO EN REALIDAD EL FLUJO DE
EFECTIVO ES UN INFORME DONDE SE
REGISTRAN LAS ENTRADAS Y SALIDAS
DE DINERO EN EFECTIVO DE UNA
EMPRESA.
POR OTRO LADO, LAS SALIDAS DE
EFECTIVO SON TODAS LAS
ACTIVIDADES QUE DISMINUYEN EL
DINERO DISPONIBLE, POR EJEMPLO,
COMPRAS DE INSUMOS PARA
PRODUCCIÓN, SALARIOS Y LA RENTA
DE OFICINAS SALARIOS A
TRABAJADORES U OTROS GASTOS.
EN LOS ANTERIORES PILARES SE
DESGLOSAN MUCHAS MAS
CARACTERISTICAS PERO
MENCIONAREMOS SOLO UNA:
OPERACION: SERIAN TODOS LOS PAGOS
INVERSION:TODAS LAS ACTIVIDADES
QUE TENDRAN UN BENEFICIO FUTURO.
FINANCIAMIENTO: TODOS LOS
RECURSOS QUE OBTIENE LA EMPRESA
EXISTEN 2 TIPOS PARA CALCULARLO EL
DIRECTO E INDIRECTO, EL DIRECTO SE
CALCULA POR MEDIO DE TODOS LOS
RUBROS O ACTIVIDADES QUE AFECTEN
LAS ENTRADAS Y SALIDAS, Y EL
INDIRECTO SERIA POR MEDIO DE LAS
UTILIDADES DE LA EMPRESA QUE CREA
EN TODAS SUS OPERACIONES.