Registro Contable

Sujeto Pasivo
Sujeto Pasivo
-1-
01/01/2023 1 Caja en Moneda Nacional 15,000.00
2 Banco Nacional 82,979.00
3 Inventario de Mercancia 54,968.50
4 Iva por Compensar 25,542.40
5 Mobiliario y Equipo 100,000.00
6 Depreciacion Acumulada 2,500.00
7 I.S.L.R. por Pagar 5,874.14
8 Aporte Patronal S.S.O.por Pagar 98.00
9 Aporte Patronal R.P.E. por Pagar 8.90
10 Aporte Patronal Faov por Pagar 15.30
11 Retencion S.S.O. por Pagar 28.00
12 Retencion R.P.E. por Pagar 3.40
13 Retencion Faov por Pagar 7.80
14 Capital Contable 50,000.00
15 Reserva Legal 5,000.00
16 Utilidad del Ejercicio 214,954.36
P/R Asiento de Apertura para la operaciones del año 2022
Total General 278,489.90 278,489.90
-2-
15/01/2022 1 Banco en Moneda Nacional 58,000.00
2 Ingresos por Ventas 50,000.00
3 Debito Fiscal (IVA) 8,000.00
P/R Venta al Contado por 50.000 Bs. sin Iva Incluido
Total General 58,000.00 58,000.00
-3-
15/01/2022 1 Aporte Patronal S.S.O.por Pagar 98.00
2 Aporte Patronal R.P.E. por Pagar 8.90
3 Aporte Patronal Faov por Pagar 15.30
4 Retencion S.S.O. por Pagar 28.00
5 Retencion R.P.E. por Pagar 3.40 -
7 Retencion Faov por Pagar 7.80
6 Banco en Moneda Nacional 161.40
P/R Cancelacion de los Saldos Acumulados en S.S.O. y FAOV
Total General 161.40 161.40
-4-
15/01/2022 1 Sueldos y Salarios 50.00
2 Bono de Alimentacion 7.00
3 Retencion de S.S.O. por Pagar 1.85
4 Retencion de R.P.E. por Pagar 0.23
5 Retencion de FAOV por Pagar 0.50
6 Banco en Moneda Nacional 54.42
P/R Cancelacion de Nomina -
Total General 57.00 57.00
-5-
20/01/2022 1 Compras 7,672.41
2 Credito Fiscal 1,227.59
3 Banco Moneda Nacional 8,900.00
P/R Compra de Mercancia
Total General 8,900.00 8,900.00
 Registro Contable
Sujeto Pasivo
Empresa Mis Angeles, C.A.

Fecha Cuenta Descripcion Debito Credito

-6-
25/01/2022 1 Cuentas por Cobrar 103,240.00
2 Ingresos por Ventas 89,000.00
3 Debito Fiscal 14,240.00
P/R Venta de Mercancia a Credito
Total General 103,240.00 103,240.00
-7-
26/01/2022 1 Publicidad 5,000.00
2 Credito Fiscal 800.00
3 Retencion de I.S.L.R. por Pagar 150.00
4 Caja Principal En Moneda Nacional 5,650.00
P/R pago de publicidad radial
Total General 5,800.00 5,800.00
-8-
27/01/2022 1 Gastos de Aranceles Saren 13,000.00
2 Retencion Sateb (Impuesto Estatal) 3,000.00
3 Timbre Fiscales 3.60
4 Banco Moneda Nacional 16,033.60
P/R pagos Arancelarios y Impuestos Estatales
Total General 16,003.60 16,033.60
-9-
27/01/2022 1 Inventario de Mercancia 300,000.00
5 Capital Contable 300,000.00
P/R Aumento de capital
Total General 300,000.00 300,000.00
-10-
31/01/2022 1 Sueldos y Salarios 50.00
2 Bono de Alimentacion 7.00
3 Retencion de S.S.O. por Pagar 1.85
4 Retencion de R.P.E. por Pagar 0.23
5 Retencion de FAOV por Pagar 0.50
6 Banco en Moneda Nacional 54.42
P/R Pago de Nomina
Total General 57.00 57.00
-11-
31/01/2022 1 Debito Fiscal 22,240.00
2 Credito Fiscal 2,027.59
3 Iva por Compensar 20,212.41
4 Iva por Pagar -
P/R Ajuste del Iva
Total General 22,240.00 22,240.00 -
-12-
01/02/2022 1 Alquiler de Local 3,448.28
2 Credito Fiscal 551.72
3 Retencion de ISLR por Pagar 80.95
4 Banco en Moneda Nacional 3,919.05
P/R Pago de Alquiler
Total General 4,000.00 4,000.00
 Registro Contable
Sujeto Pasivo
Empresa Mis Angeles, C.A.

Fecha Cuenta Descripcion Debito Credito

-13-
02/02/2022 1 Impuesto Municipal 2,085.00
2 Impuesto Municipal por Pagar - 2,085.00
P/R Impuesto Municipal del Mes de Enero
Total General 2,085.00 2,085.00
-14-
03/02/2022 1 Aporte Patronal S.S.O. 9.23
2 Aporte Patronal R.P.E. 1.85
3 Retencion S.S.O. por Pagar 3.70
4 Retencion R.P.E. por Pagar 0.46
5 Banco en Moneda Nacional 15.23
P/R cancelacion de factura de sso enero
Total General 15.24 15.23
-15-
04/02/2022 1 Aporte Patronal Faov 2.00
2 Retencion Faov por Pagar 1.00
3 Banco en Moneda Nacional 3.00
P/R cancelacion de faov enero
Total General 3.00 3.00
-16-
05/02/2022 1 Honorarios Profesionales 2,500.00
2 Credito Fiscal 400.00
3 Retencion de ISLR por Pagar 125.00
4 Banco en Moneda Nacional 2,775.00
P/R Cancelacion de Honorarios Profesionales

Total General 2,900.00 2,900.00

-17-
06/02/2022 1 Caja Principal en Moneda Nacional 45,000.00
2 Ingresos por Ventas 38,793.10
3 Debito Fiscal (IVA) 6,206.90
P/R Venta de Mercancia al Contado

Total General 45,000.00 45,000.00

-18-
06/02/2022 1 Fletes de Mercancia 800.00
2 Retencion de ISLR por Pagar 24.00
3 Banco en Moneda Nacional 776.00
P/R Pago de Fletes

Total General 800.00 800.00

-19-
07/02/2022 1 Tasa de Aseo Urbano 1,200.00
6 Caja Principal en Moneda Nacional 1,200.00
P/R Tasa de Aseo Urbano

Total General 1,200.00 1,200.00

 Registro Contable
Sujeto Pasivo
Empresa Mis Angeles, C.A.

Fecha Cuenta Descripcion Debito Credito

-20-
10/02/2022 1 Iva por Pagar 5,874.14
2 Retencion de ISLR por Pagar 150.00
3 Impuesto Municipal por Pagar 2,085.00
4 Caja Principal en Moneda Nacional 8,109.14
P/R Cancelacion de Impuesto

Total General 8,109.14 8,109.14

-21-
28/02/2023 1 Aporte Ley del Deporte 2,149.54
2 Caja Principal en Moneda Nacional 2,149.54
P/R Aporte Ley del Deporte

Total General 2,149.54 2,149.54

-22-
28/02/2023 1 Aporte Locti 1,528.44
2 Caja Principal en Moneda Nacional 1,528.44
P/R Aporte Locti

Total General 1,528.44 1,528.44

-23-
28/02/2022 1 Debito Fiscal 6,206.90
2 Credito Fiscal 951.72
3 Iva por Compensar 5,255.18
P/R Ajuste del Iva
Total General 6,206.90 6,206.90
 Caja en Moneda Nacional Banco Nacional Inventario de Mercancia
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
15,000.00 5,650.00 82,979.00 161.40 54,968.50 -
- 8,109.14 58,000.00 54.42 300,000.00 -
8,900.00
- 54.42 -
Enero Final 15,000.00 13,759.14 140,979.00 9,170.24 354,968.50 -
Febrero Inicial 1,240.86 131,808.76 354,968.50
45,000.00 1,200.00 - 3,919.05 15.23
8,109.14 15.23
2,149.54 3.00
1,528.44 2,775.00
776.00 776.00
46,240.86 12,987.12 131,808.76 7,488.28 1,064,905.50 791.23
33,253.74 124,320.48 5,874.14
2,149.54

Iva por Compensar Mobiliario y Equipo Depreciacion Acumulada

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
25,542.40 20,212.41 100,000.00 - 2,500.00
Enero Final 25,542.40 20,212.41 100,000.00 - - 2,500.00
Febrero Inicial 5,329.99 100,000.00 2,500.00

56,414.79 40,424.82 - - 7,500.00

I.S.L.R. por Pagar Aporte Patronal S.S.O.por Pagar Aporte Patronal R.P.E. por Pagar
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
- 5,874.14 98.00 98.00 8.90 8.90
Enero Final - 5,874.14 98.00 98.00 8.90 8.90
Febrero Inicial 5,874.14 - -
-
-

- - 196.00 196.00 17.80 17.80

- -
-
-
-
 Aporte Patronal Faov por
Pagar Retencion S.S.O. por Pagar Retencion R.P.E. por Pagar
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
15.30 15.30 28.00 28.00 3.40 3.40
1.85 0.23
1.85 0.23
Enero Final 15.30 15.30 28.00 31.70 3.40 3.86
Febrero Inicio - 3.70 3.70 0.46 0.46

38,793.10

Retencion Faov por Pagar Capital Contable Reserva Legal

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
7.80 7.80 - 50,000.00 - 5,000.00
- 0.50 300,000.00 9.23
0.50
Enero Final 7.80 8.80 - 350,000.00 9.23 5,000.00
Febrero Inicial 1.00 350,000.00 4,990.77
1.00 - -
-
- -

Utilidad del Ejercicio Ingresos por Ventas Debito Fiscal (IVA)

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
- 214,954.36 50,000.00 - 8,000.00
- 89,000.00 - 14,240.00
- - - 2.00 22,240.00
Enero Final - 214,954.36 - 139,000.00 - 44,480.00
Febrero Inicial 1.85 214,954.36 139,000.00 -44,480.00
38,793.10 6,206.90
- -

Sueldo y Salarios Bono de Alimentacion Compras

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
50.00 - 7.00 - 7,672.41
50.00 - 7.00 -
Enero Final 100.00 - , 14.00 - 7,672.41 -
Febrero Inicial 100.00 14.00 7,672.41
 Credito Fiscal Cuentas por Cobrar Publicidad
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
1,227.59 - 103,240.00 - 5,000.00 -
800.00
Enero Final 2,027.59 2,027.59 103,240.00 - 5,000.00 -
Febrero Inicial -0.00 103,240.00 5,000.00
551.72
400.00

Retencion de I.S.L.R. por Retencion Sateb (Impuesto

Pagar Gastos de Aranceles Saren Estatal)
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
150.00 13,000.00 3,000.00
-
Enero Final - 150.00 13,000.00 - 3,000.00 -
Febrero Inicial 150.00 13,000.00 3,000.00
150.00 80.95
125.00
24.00

Timbre Fiscales Iva por Pagar Alquiler de Local

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
3.60 - - - 45,000.00 -
Enero Final 3.60 - - - - -
Febrero Inicial 3.60 - 5,874.14 3,448.28

Impuesto Municipal Impuesto Municipal por Pagar Aporte Patronal S.S.O.

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Febrero 2,085.00 - 2,085.00 2,085.00 9.23 -
- - - - - -
 Aporte Patronal R.P.E. Aporte Patronal Faov Honorarios Profesionales
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Febrero 1.85 - 2.00 - 2,500.00 -
- - - - - -

Fletes de Mercancia Tasa de Aseo Urbano Aporte Ley del Deporte

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Febrero 800.00 - 1,200.00 - 2,149.54 -
- - - - - -

Aporte Locti
Debe Haber
Febrero 1,528.44 -
- -