Terrenos

Altas de terrenos -Compra de terreno, -Honorarios por compra de terrenos notariales, -

-Adquisicion de terreno al señor Ramon del campo ✔ Drenaje, -Elaboración de calles, -Limpia y desmonte. -Urbanización, -
-Recibo de honorarios por arquitecto por realizacion de la obra AJ-1 Demoliciones, -Indemnizaciones.

Edificios
Altas de edificios -Mano de obra por construcción de edificios, -Compra de edificios. -
mj
-Pago por obras de urbanizacion a la constructora ramirez AJ-2
-Factura de constructora ramirez por avance de obra
Instalaciones.

-Factura de constructora ramirez por terminacion de la obra Equipo de transporte

-Compra de eq de transporte, -Pintado del eq de transporte, -Compra de
Altas de equipo de transporte llantas por eq de transporte, -Blindaje de eq de transporte.
-Adquisicion de pick up 2004 a autos el magnifico ✔
Programa de trabajo de Activo Fijo
Altas de equipo de computo 1.Elaborar cedula sumaria de Activo Fijo MVR M
-Factura de computec, s.a c.v por compra de una laptop ✔ 2.Revisar Altas de:
Mejoras de construcción arrendadas MVR M-1
TASAS Maquinaria y equipo de planta MVR M-2
Edificio 5% Equipo de transporte MVR M-3
Maquinaria y equipo 25% 3.Revisar Bajas de Equipo de Transporte MVR M-4
Equipo de transporte 25% 4. Revisar el cálculo de depreciación de:
Mobiliario y equipo 10% Construcciones MVR M-5
Aire acondicionado 10% Maquinaria MVR
Equipo de cómputo 30% Eq de transporte MVR
Radio 10% Mob y Eq de oficina
Laboratorio 10% Eq de computo
5. Verificar que el rubro de efectivo se encuentre valuado
*Se dio de Alta 27/10/23 -2 meses y presentado conforme a la NIF C-6 a la guía de auditoria MVR
*Se dio de baja el 16/12/23 -11 Meses de cuentas por cobrar 6150
*Se dio de alta el 12/09/23- 3 Meses (Se cuenta un mes después)

Aj1 Bajas de equipo de transporte

Edificio $45.500 Venta de pick uo 2019 al señor Humberto cota, adquirido el 1 de enero
Edificios $45,500 de 2020 en $86,400 Valor adq Se vendio el 16/12/2023
Terrenos $45,500 Importe de la venta (SIN IVA)
Terrenos $45,500 Utilidad en venta $8,600 $60,000. P.ven
*Reclasificación de edificio Deprec. Acum $35,000
(-)
AJ2 Concepto Valor Adq Dep Acum V. libro P.venta Util o perdida
Terrenos $16,700 S/empr $86,400 $35,000 $51,400 $60,000 $8,600
Terrenos $16,700 S/Audit $86,400 $82,800 $3,600 $60,000 $56,400
Edificios $16,700 Diferencia $0 $47,800 $47,800 $0 $47,800 AJ4
Edificios $16,700
*Reclasificación de terrenos V. libro (a lo que lo compre) P.venta (Lo que lo vendo)

AJ3 2020- 11 meses $86,400

Dep Acumulada $47,800 2021- 12 meses X 25%
Dep acum de eq transp $47,800 2022- 12 meses 21,600
Otros ingresos $47,800 2023- 11 meses /12 (Siempre va)
Utilidad $47,800 = 46 Meses 1,800
*Utilidad venta de activo X 46 meses
$82,800
AJ4
Dep Acumulada $36,245 Integración de la depreciación
Edificio $17,013 Fecha – Si y Altas 23 (Si solo tiene altas), Si Altas Bajas (Si tiene bajas)
Eq computo $5,025 Concepto- Edificio Edificio
Eq transporte $14,257 Valor- SI (2022) Altas 23 (Si tiene ajustes se le resta, está en la sumaria
Gastos de admon $36,245 en altas importes)
Edificios $17,013 Meses – SI (siempre serán 12 meses al menos que haya baja)
Eq computo $5,025 Dep. acum s/au – Hacer el calculo, ejem 239,000x5%/12x6)
Eq transporte $14,257 Dep acum s/em – (Es lo que esta en ALTAS en la info de arriba)
*Corrección a la dep del ejercicio Ajuste- Resta de dep acum s/audi – dep acum seg/emp