República de Honduras

Secretaría de Educación
Dirección Departamental de Francisco Morazán
Instituto Gubernamental España “Jesús Milla Selva”
Centro de Contaduría y Finanzas/BANCA Y FINANZAS

Asignatura: CONTABILIDAD BANCARIA Grado: Duodécimo

B.T.P. en Contaduría y Finanzas I Semestre I Parcial 2022

Juan Carlos Cruz Sección 4,6,7,10 Jornada Matutina

Docentes: Lourdes Salgado Sección 3,8 Jornada Vespertina
Sandra Canales Sección 11, 12 Jornada Vespertina
Wilmer Godoy Sección 1 Jornada Nocturna

SEMANA 5 GUIA DE REPASO

Competencias:

1) Contabilizan las diferentes transacciones en el departamento de caja

2) Contabilizan las diferentes transacciones de Depósito en Cuenta de Cheques.

Actividad:
 Desarrollan cuestionario teórico.
 Elaboran Partidas de Departamento de caja y cuentas de cheques.

CUESTIONARIO DE REPASO Valor 5%

1) De significado de institución bancaria

2) Quienes son usuarios financieros
3) Mencione las operaciones que realiza el Banco Central de Honduras
4) De concepto de corte y arqueo de caja
5) Que son depósitos bancarios y depósitos a la vista

EJERCICIOS PROPUESTOS Valor 10%

EJERCICIO #1
Con los siguientes datos haga el corte de caja y la partida por la diferencia resultante.
* Saldo inicial a las 9:00 a.m. L. 91,500.00
* Ingresos del día 42,000.00
* Egresos del día 51,600.00
*Efectivo Físico según arqueo 81,900.00
Se pide:

a) Hacer el corte de caja, busque si hay diferencia con el arqueo de caja

b) Elabore partidas contables por:
1) Apertura de operaciones del cajero
2) Cierre de operaciones del cajero
3) Diferencias

EJERCICIO No 2

El 20 de marzo el banco LAFISE recibe para deposito en cuenta de cheques No 210-02-12 los valores:

- Efectivo m/n L. 25,000.00

- Cheque No 0112 librado por el señor Nicolás Zelaya a cargo de su cuenta No 234-43-56 y cargo del
mismo banco por el monto de L. 25,100.00
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Elabore partida contable por depósito de valores

EJERCICIO No 3

Al finalizar el día el cajero de ventanilla Pedro Vásquez al hacer el corte de caja su saldo es L. 54,670.00 y al
practicar el arqueo de caja el saldo de existencia es L. 54,700.00, la diferencia el banco la considera otro
ingreso o producto a favor del banco.

Se pide: Partida contable por registro de sobrante

EJERCICIO No 4

El 21 de marzo el Banco del País cancela el cheque No 234 por L. 22,300.00 en efectivo m/n a favor del señor
Amílcar Lagos, el cheque fue librado por la señora Ana Ponce contra su cuenta de cheques No 123-45-67

Se pide: elaborar partida contable por pago de cheque

EJERCICIO No 5

El 18 de marzo el Banco de Occidente de Tegucigalpa, el señor Mario Monje deposita en su cuenta de cheques
No 404-34-45 el cheque No 890 por L. 12,400.00 librado por el señor Luis Campos contra su cuenta de
cheques No 900-90-09 de la sucursal de Siguatepeque

Se pide partidas contables en:

a) Casa Matriz o principal

b) Sucursal de Siguatepeque

EJERCICIO No 6

El 19 de marzo la Sra. María Bulnes depósito en su cuenta de cheques No 123-00-687de Banco FICENSA
de Tegucigalpa el cheque # 12 por L 16,500.00 a cargo de Atlántida de Tegucigalpa contra la cuenta -
#140-46-77 de la Sra. Mónica Pineda
Hacer partidas contables en:
a) En el Banco FICENSA
b) Por compensación de cheque
c) En el Banco Atlántida

EJERCICIO No 7

El 24 de junio la Sra. Mirian Lagos depósito en su cuenta de cheques -#180-00-67 de Banco FICOHSA de
Tegucigalpa el cheque # 9 por L 17,000.00 a cargo de Banco Atlántida de la Ceiba contra la cuenta -
#310-56-87 de la Sra. Martha Luna.
NOTA: BANCO FICOHSA DE TEGUCIGALPA TIENE CUENTA EN BANCO Atlántida DE LA CEIBA.
Hacer partidas contables en:
a) Banco FICOHSA Tegucigalpa
b) Banco Atlántida de la Ceiba

EJERCICIO No 8

El 02 de abril el señor Juan Méndez depósito en su cuenta de cheques -#900-66-87de Banco del País de
Tegucigalpa el cheque # 10 por L 29,600.00 a cargo de Banco de Occidente de Juticalpa, el cual tiene
cuenta con el Banco del País de Tegucigalpa.
Hacer partidas contables en:
a) Banco del País Tegucigalpa
b) Banco de Occidente Juticalpa

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