PRODUCTOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS

FAMILIAS

Ceden

ENTIDADES FINANCIERAS - Bancos -Cajas ahorro -Cajas rurales (Cooper. Cdto)

PRESTAN

FONDOS

(ECONOMIAS DOMSTICAS)

PRESTADOS A: - Empresas - Particulares

- Entidades pblicas

Remuneracin (intereses) I pasivos

FONDOS
(FINANCIEROS)-DINERO(Ia>Ip) Comisiones bancarias

Devoluc. del capital+inters

Iactivos

- C.C. (Cooperativas de crdito legal reconocidas) INTERMEDIARIOS FINANCIEROS -

Bancarios

- Bancos

( Entidades de depsito) -Cajas ahorro Pueden recibir fondos del pblico No bancarios Compaas de seguros Cia. Leasing Cia. Factoring Sociedad de inversiones en bolsa E. F. C. Establecimiento financiero de crdito.

OPERACIONES TPICAS: 1. Operacin de pasivo (banco) Formas de obtener fondos ajenos reembolsables en las condiciones contractuales previstas Especificadas en el contrato -Ejemplo: C/c; cta ahorro; IPF; Fondos de inversin; planes de pensiones; imposicin a plazo fijo. 2. Operacin de activo Inversiones financieras en prstamos y crditos.

3.

Operario de servicios (puros) Asesoramiento (declaracin de la renta) Domiciliacin de recibos (pagos y cobros) Emisin de transferencia Compra-venta de divisas Compra-venta de valores mobiliarios (acciones de bolsa) Alquiler de cajas de seguridad. -Corrientes

LAS CUENTAS BANCARIAS DE DEPSITO (PASIVO)

-De ahorro -A plazo

GENERALIDADES APLICABLES A LAS TRES: Espaa 8/1990 NATURALEZA PROPIA: CONTRATO DE DEPSITO IRREGULAR IRREGULAR: Cuando se deposita un dinero en el banco, cuando finaliza el plazo del depsito te dan otros billetes o monedas. El dinero es un bien fungible. REGULAR: Cuando depositas joyas te tienen que devolver las mismas. ELEMENTOS CONTRACTUALES: PERSONALES: Dos partes Entidad bancaria: una persona jurdica. Cliente: -unipersonal (uno solo) -Pluripersonal (varias personas titulares, firma indistinta o solidaria) CAPACIDAD DE DISPOSICIN -INDISTINTA SOLIDARIA: las titulares sacan el dinero cuando quieren. -MANCOMUNADA: necesita la firma de todos los titulares para sacar el dinero. REALES: Fondos Otros elementos Forma de operar FORMALES Cdigo CCC Soportes TITULARIDAD DE LA CUENTA= PROPIETARIOS/AS DE LOS FONDOS. CAPACIDAD DE DISPOSICIN Y DECISIN DE LOS FONDOS -INDISTINTA O SOLIDARIA -MANCOMUNADA NORMATIVA LEGAL: Cd. de comercio y de circulares del Banco de

 PROCESO ADMINISTRATIVO DE APERTURA DE UNA CUENTA BANCARIA 1.CONFIRMACIN DE LA FINALIDAD Y SOPORTE DESEADO 1.1.Gestionar cobros y pagos (cta. Corriente) 1.2.Gestionar mas cobros que pagos (cta. De ahorro) 1.3. Inversin a rentabilizar. Productos especficos -IPF -Valores negociables -Fondos de inversin -Otros: Innovacin financiera. 2. IDENTIFICACIN DEL CLIENTE/S Y SU CAPACIDAD DE OBRAR -JURDICA -FINANCIERA Bases de datos sobre personas morosas ( ASNEF, EXPERIAN) 3.SUSCRIPCIN (FIRMA) DEL CONTRATO DE CUENTA CONTRA APORTACIN DE FONDOS -P: Ingreso por el cliente -A: Los aporta la entidad bancaria 4. DECISIN DE LA TITULARIDAD Y CAPACIDAD DE DISPOSICIN DE FONDOS 5. REGISTRO ESPECFICO DE LAS FIRMAS AUTORIZADAS: CARTULINA. 6. ENTREGA EN SU CASO DE TALONARIO DE CHEQUES -Cuentas en moneda extranjera: Operaciones de import-export - Cuentas de ahorro-vivienda: Rgimen fiscal variable. TIPO DE INTERS: NOMINAL EFECTIVO REAL TIN TAE Tipo de referencia (N/TAE)

El T.E.>TIN solo si la frecuencia de abono de intereses es inferior al ao (trimestral, semestral) Ejemplo: TIN= 0,04 Frecuencia trimestral 4 veces/ao TIN/4 ; Capital I=Cit Inters anual 1+i = (1 + im)m I4 = 0,04/4 = 0,01 Es lo que te abonan trimestralmente. Tiempo Ci C i/4 1
TIPO DE INTERS NOMINAL

I= (i + im)m -1

1,01 -1=0,04060401 = 4,06% TIPO EFECTIVO

2

SEMESTRAL = 0,04/2= 0,02; ie= 1,02 -1=0,0404=4,04%

TIPO DE INTERS REAL= TIPO DE REFERENCIA TASA INFLACCIN

PROMEDIO PONDERADO MENSUAL E U R I B O R Offered Rate Interbanking European Ejemplo: 2% + Diferencial + 0,5% = 2,5% buen cliente +1,5% = 3,5% Puede darse si tiene un contrato temporal.

IRPH: Indece de referencia de prstamos hipotecarios (bancos y cajas). Promedio Ponderado mensual al que se han realizado operaciones de PRSTAMO por (B,C); Est por encima del Euribor. Los bancos y cajas tambin podran dar un prstamo a tipo fijo en vez de al Euribor o al IRPH. Aunque el Euribor es el tipo de referencia de la U.E. FECHA VALOR: Es el da a partir del que un prstamo empieza a generar intereses. (Devengo de intereses). FECHA VALOR FECHA OPERACIN FECHA CONTABLE Es variable segn el tipo de operacin. Ejemplo: IPF Ingreso efectivo 10h 1.000 03/oct/2011 F. Valor: 03/oct Pero si en vez de hacerlo a las 10h. se hace a las 13h la fecha valor ya sera al da siguiente, aunque la F. Contable sique siendo 03/10. Ingreso de cheques: Siempre ha de pasar 2 das y al 3 comienza a generar intereses. Los fines de semana no son das hbiles. Por ejemplo, si lo llevas el jueves, hasta el lunes no se hace efectivo Cheque a compensar: las entidades bancarias se encargan del proceso aunque sean entidades distintas y tarda el mismo tiempo. Transferencias: Anexo IV; Circular 8/1990 del B.E. Explica cuanto se puede demorar desde la fecha real. F. Contable

GASTOS ASOCIADOS A LAS CUENTAS BANCARIAS (PASIVAS, ACTIVAS) COMISIONES (cuentas de pasivo): Surgieron sobre los aos 90. - De administracin. - De mantenimiento. - Por descubierto/excedido. COMISIONES: cuentas de activo - De apertura - De estudio - De excedido Algunas comisiones son negociables, sobre todo las de Pasivo. Aunque cuando tienes dinero casi todo es negociable. CREACIN DE FICHEROS INFORMTICOS DE CLCULOS FINANCIEROS (DIRECTRICES GENERALES) 1 Facil (inmediata) visualizacin de la introduccin de datos. Celdas dispuestas tipo formulario Dirigir atencin a determinado rango de celdas. 2 Acotar o limitar el (tipo, valor) de los datos a introducir en cada celda. Validacin de datos. 3 Desproteger las celdas de introduccin de datos + Proteger hoja LIQUIDACIN CLCULO DE INTERESES EN CUENTAS BANCARIAS Contrasea.

MTODO HAMBURGUS

Disponer de los datos de APUNTES CONTABLES y estructurados en determinadas columnas.

Fecha Concepto Fecha Das Debe Haber Saldo Nmeros operacin valor Deudor Acreedor Deudor Acreedor

DFdeud.=360/id Divisor fijo = 360/i DFAcreed = 360/ia N COMERCIALES/DF.

 CUENTAS DE PASIVO O CUENTAS DE DEPSITO. CUENTAS DE AHORRO FINALISTAS: Tienen una finalidad, el ahorro solo lo puedes utilizar para eso: comprar cosas Cta de ahorro vivienda

Planes de pensiones (Tienen aportaciones peridicas, voluntarias, predeterminadas y modificables). No los gestiona el banco, si no la sociedad gestora independiente. Solo son rescatables: Jubilacin, desempleo, situacin predeterminada Difcilmente rescatables. Capitalizable segn su rentabilidad (variable aunque preestablecidas su aplicacin) El banco lo invierte en renta variable - Bolsa (acciones) - Deuda pblica ( emprstitos) - Obligaciones (pagos, bonos) En una S.A. su capital social (aportado por los socios) se divide en acciones: Una accin = parte alcuota, valor nominal de las acciones, lo divide la S.A. en sus estatututos. (Todas las acciones tienen el mismo valor). Las acciones salen del mercado: BOLSA para ello debe estar autorizada por CNMV (Comisin Nacional del Mercado de Valores). Empresas privadas: 1 ACCIONES: Renta variable BOLSA Dividendos Cotizacin*

2 OBLIGACIONES: Renta fija privada (pagars, bonos) 3 DEUDA PBLICA:Renta fija pblica.

*Cotizacin: Precio burstil ( oferta, demanda) FONDOS DE INVERSIN Recaudan depsitos que invierten en RV RF Deud. Pblica Mixta

Segmentan sus aportaciones En participaciones

Rentabilidad por capitalizacin de rendimientos.

DEPSITOS ESTRUCTURADOS: Diferenciada 50% de la inversin 5% inters fijo. Pago semestral Ejemplo: Depsito 50% de la inversin: Rentabilidad variable - Si el IBEX al 31/12/2011 ha subido mas del 4% Rentabilidad 3% al vto. (respecto al 11/10/2011) - Si no el 1% pago semestral

 CLCULO DE INTERESES DE UNA CUENTA DE DEPSITO I= C i ta (ta tiempo en aos)

Ejemplo: 3 meses = 0,25; C = 18.000 i = 4,5% = 0,045 ta = 0,25 aos 18.000 0,045 0,25 = 202,5 Cuntos inters le abonarn en la cuenta en 1 trimestre? I = C im t m 18.000 0,045/4 0,25 RENTA BRUTA

RETENCIN EN LA FUENTE (DE LOS RENDIMIENTOS) PARA LA HACIENDA PBLICA P. Fsicas IRPF I.R.C.M.PAGO A CUENTA del impuesto correspondiente EMPRESAS ISS I.R.P.F. DEVENGOS (Ingresos ntegros) Trabajo Rendim. Del capital Mobiliario B. Imponible GASTOS DEDUCIBLES por tipo impositivo = CUOTA NTEGRA

CUOTA NTEGRA RETENCIONES Y PAGOS A CTA= CUOTA LQUIDA

CONTABILIDAD DE LA ENTIDAD BANCARIA Ejemplo: IPF de 18.000 Rendimiento bruto (INTS)= 202,5/trimestre. Supuesto: todo al 19% Grupo 6: 66_ D Ints de IPF a 3m (4751) H.P. acreedora por ret prac. (400_) Cliente xyz (4751)H.P. acreedor. 5_w Tesoro pblico 38,48 38,48 202,5 38,48 H

164,02

 PRSTAMOS PERSONALES PARTICULARES (personas fsicas) - Objeto (finalidad) Financiacin de bienes/servicios de consumo

Duradero Puntual

- Caractersticas: pueden suscribirse sin FEDATARIO PBLICO(mayor garanta en caso de proceso judicial) - TIPOS DE INTERES > A los prstamos hipotecarios. Por el mayor riesgo de impago, por menos garantas. - Plazos de amortizacin (1-5 aos) < A las de prstamos hipotecarios - Pueden tomar GARANTAS REALES NO INMOBILIARIAS (Pignoraticias) CLCULOS FINANCIEROS Equivalencia financiera entre: Prestacin: (C prestado to) Contraprestacin: Reembolso de (C+i,titn) El (Co,to) es financieramente EQUIVALENTE A la suma total de los pagos posteriores (Csi,ts)

Co

C1 To 0 1

C2 2

C3

Cn n

m= Cim/1-(1+im)-nm CoCsCo=Co+Intereses

Ley financiera de amortizacin aplicada (Ej: sis.francs)

N periodo

Fecha pago 25/11/11 25/12/11

Pago peridico M M

Intereses

Cuota amortiz. m-I1 m-I2

Capital amotiz. =A1 ant+cuota periodo

Capital pendiente Co-A1 Co-A2

1 2

C(n-1)im C1im

25/01/12

M pagos =

C2im Int + a

m-I3 = Co