“REMODELACIÓN DEL CERCO PERIMETRICO; EN LA IE 50979 – POMACANCHI EN LA

LOCALIDAD CHORACA, DISTRITO DE POMACANCHI – ACOMAYO - CUSCO” con CUI

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INDICE
 BASE LEGAL

 ANTECEDENTES

 INFORME DE LIQUIDACIÓN TÉCNICO – FINANCIERO

 ACTA DE CONCILIACIÓN DE SALDOS PARA EFECTOS DE LA LIQUIDACIÓN

FINANCIERA DE OBRA

 COMENTARIOS, RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES

 COSTO REAL DE LA OBRA

 ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTAL APROBADO VS EJECUTADO

 PRESUPUESTO EXPEDIENTE TECNICO VS EJECUCION FINANCIERA

 RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTAL ANUAL

 RESUMEN SEGÚN CLASIFICADOR DE GASTO VIGENTE

 DESAGREGADO DEL GASTO

 MATERIALES SOBRANTES DE OBRA

 RELACIÓN DE INSUMOS ADQUIRIDOS

 TRANSFERENCIA DE MATERIALES DE ALMACEN

 TARJETA DE LIQUIDACION FINANCIERA

 CUADRO RESUMEN DE PAGO A PARTICIPANTES

 FOTOCOPIA DE COMPROBANTES DE PAGO 2022, 2023

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I. BASE LEGAL:

 Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto Pú blico.
 Ley N° 27783, Ley de Bases de la Descentralizació n.
 Ley N° 27867, Ley Orgá nica de Gobiernos Regionales y Gobiernos Municipales
 Ley N° 28142, Ley de Administració n Financiera del Sector Pú blico.
 Ley N° 30225 de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
 D.S. N° 350-2015-EF Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del
Estado.
 DECRETO DE URGENCIA Nº 014-2019 - Aprueba el Presupuesto del Sector Pú blico
para el añ o fiscal 2020.
 D.L. N° 1252 y D.S. N° 284-2018-EF Sistema de Programació n Multianual y Gestió n
de Inversiones.
 D.L. N° 1246 Aprueban diversas medidas de simplificació n administrativa.
 DIRECTIVA N° 005-2016-EF/51.01 Criterios para el Reconocimiento, Medició n y
Registro de las Entidades Gubernamentales.
 DIRECTIVA N° 001-2019-EF/63.01 – Directiva General del Sistema Nacional de
Programació n Multianual y Gestió n de Inversiones.
 RESOLUCION Nº 275-2013-OSCE/PRE, DIRECTIVA Nº 005-2013- OSCE/PRE
Procedimientos para la liquidació n técnica y financiera de proyectos de inversió n
pú blica.
 Resolució n de Contraloría Nº 195-88-CG.
 Manual de la Construcció n Ejecució n y Liquidació n de Obras por Administració n
Directa y Contrata por la ICG.
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II. INFORME DE LIQUIDACIÓN TÉCNICO – FINANCIERO:

1.- DATOS GENERALES

1.1. GENERALIDADES

 SECTOR : GOBIERNOS LOCALES.

 PLIEGO : MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POMACANCHI
 FUNCION : EDUCACIÓN
 DIVISIÓN FUNCIONAL : EDUCACIÓN BÁSICA
 GRUPO FUNCIONAL : EDUCACIÓ N PRIMARIA
 PROYECTO : “REMODELACIÓ N DEL CERCO PERIMETRICO; EN LA IE
50979 – POMACANCHI EN LA LOCALIDAD DE CHORACA, DISTRITO DE POMACANCHI
– ACOMAYO - CUSCO”.
 CUI : 2552423
 UNIDAD EJECUTORA : MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POMACANCHI.
 SECUENCIA FUNCIONAL : 0093 – 2023
: 0063 - 2024

1.2. UBICACIÓN
 LOCALIDAD : COMUNIDAD DE POMACANCHI.
 DISTRITO : POMACANCHI.
 PROVINCIA : ACOMAYO.
 DEPARTAMENTO : CUSCO.

1.3. ANTECEDENTES PRESUPUESTALES:

 FECHA APROB. DE PRESUPUESTO : 01/08/2022

RESOLUCIÓ N DE ALCALDÍA N° 107-
2023-A-MDP/A
 FECHA APROB. DE PTO. MODIFICADO : NO TIENE
 MODALIDAD DE EJECUCION : POR ADMINISTRACIÓ N DIRECTA
 AÑO PRESUPUESTAL : 2023
 FUENTE DE FINANCIAMIENTO : RECURSOS DETERMINADOS
 RUBRO : CANON Y SOBRE CANON, REGALÍAS,
RENTA DE ADUANAS Y
PARTICIPACIONES
 PRESUPUESTO AUTORIZADO : S/. 249,612.53
 PRESUPUESTO TOTAL : S/. 249,612.53
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1.4. ANTECEDENTES DE LA OBRA:

 RESOL. DE APROB. DE EXP. TECNICO : RESOLUCIÓ N DE ALCALDÍA N° 107-

2023-A-MDP/A
 RESOL. DE APROB. DE PTO. MODIFICAD. : NO TIENE
 FECHA DE INICIO DE OBRA : 03/07/2023
 FECHA DE CULMINACIÓN DE OBRA : 30/09/2023
 TIEMPO DE DURACIÓN DE OBRA : 90 DÍAS CALENDARIOS
 RESIDENTE E INSPECTOR DE OBRA
AÑO 2023 : RESIDENTE DE OBRA : SUTTA QUICO, MARIA FATIMA
INSPECTOR DE OBRA : VERA CCASA, YOEL ROBERT

2.- INFORMACIÓN DE LIQUIDACIÓN FINANCIERA

2.1. MONTO DE ASIGNACIÓN PRESUPUESTAL : S/. 249,612.00 (PIM)

2.2. MONTO DE EJECUCIÓN FINANCIERA : S/. 248,348.38
2.3. INV. SALDO DE MATERIALES EN ALMACEN : Si existe
2.4. MONTO LIQUIDACIÓN FINANCIERA : S/. 242,164.38
2.5. INV. DE SALDO DE MATERIALES USADOS : No existe
2.6. INV. SALDO MATERIALES INGRES. ALMACEN : Si existe
2.7. ACTA DE TRANSFERENCIA DE MATERIALES : No existe
2.8. ACTA DE CONCILIACION FINANCIERA : Si se realizó
2.9. ACTA DE PRESTAMO DE MATERIALES : No existe.

3.- INFORMACIÓN DE LIQUIDACIÓN TÉCNICA

3.1. PRESUPUESTO DE OBRA (EXPEDIENTE) INICIAL : S/. 249,612.53

3.2. PRESUPUESTO DE OBRA SEGÚN EXP. REFORMULADO : S/. No existe
3.3. PRESUPUESTO FINAL ASIGNADO : S/. 249,612.00
3.4. VALORIZACIÓN COSTO DIRECTO DE OBRA : S/. 161,306.34
3.5. VALORIZACIÓN COSTO INDIRECTO OBRA : S/. 88,306.19
3.6. MONTO DE SALDO DE MAT. EN OBRA : Si tiene
3.7. MEMORIA DESCRIPTIVA : Si tiene
3.8. ACTA DE ENTREGA DE TERRENO : Si tiene
3.9. ACTA DE INICIO DE OBRA : Si tiene
3.10. ACTA DE TÉRMINO DE OBRA : Si tiene
3.11. METRADOS Y VALORIZACIONES : Si tiene
3.12. CUADERNO DE OBRA : Si tiene
3.13. REGISTRO FOTOGRAFICO : Si tiene
3.14. PLANOS DE REPLANTEO : Si tiene
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4.- SALDO DE MATERIALES

Nro. De Resolución de Origen Destino Nro. MONTO

Gerencia de Administración PECOSA S/.
SEGÚ N NEA N° 04-2023 ALMACEN DE OBRA ALMACEN NO TIENE 240.00
CENTRAL

Para determinar el costo real se resta el monto internado en el almacén central segú n la Nota de Entrada a
Almacén, se encuentra en el expediente que se acompañ a al presente.

5.- AVANCE FISICO Y FINANCIERO ACUMULADO

AVANCE FISICO VALORIZACIÓN AVANCE EJECUCIÓN

PERIODOS
% FISICO S/. FINANCIERO % FINANCIERA S/.
2023 100.00% S/. 161,306.34 99.51 % S/. 248,348.38
PARTIDAS NUEVAS 0.00% S/. 0.00 ---------------
TOTALES ACUMULADO 100.00% S/. 161,306.34 99.51 % S/. 248,348.38

6.- CONCILIACIÓN TECNICA FINANCIERA

PRESUPUESTO
PRESUPUESTO MODIFICADO MONTO DE COSTO REAL DIFERENCIA DIFERENCIA
EXPEDIENTE EXPEDIENTE EJECUCIÓN DEL PROYECTO S/. %
TECNICO TECNICO TOTAL

S/. 249,612.53 No existe S/. 248,348.38 S/. 242,164.38 S/. 6,220.00 2.50 %

CONCLUSIÓN:

Realizando la conciliació n de la valorizació n técnica má s las partidas ejecutadas, diferencia de los

costos reales en la ejecució n financiera se determina que hay una diferencia de S/. 6,220.00, que
viene a ser el 2.50 % del monto total ejecutado, monto que proviene de sobrante de materiales y
adquisició n de activos fijos – compra de mezcladora el cual se va reclasificar e ingresar como un
bien de la municipalidad.
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ACTA DE CONCILIACIÓN DE SALDOS PARA EFECTOS DE

LIQUIDACIÓN FINANCIERA DE OBRA

En el Distrito de Pomacanchi a los ……………………………………………………………………del 2024, se

reunieron en la oficina de Contabilidad de la Municipalidad Distrital de Pomacanchi, Provincia de
Acomayo, Departamento de Cusco, por una parte el C.P.C. Edison Huallpa Huamá n, profesional
encargado de la Liquidació n Financiera del Proyecto y por otra parte la C.P.C
……………………………………………………………………………….................., Contadora de la Municipalidad
Distrital de Pomacanchi y se suscribe el presente Acta de Conciliació n con la finalidad de efectuar la
Conciliació n Financiera y ratificar el Costo real del Proyecto: “REMODELACIÓN DEL CERCO
PERIMETRICO; EN LA IE 50979 – POMACANCHI, EN LA LOCALIDAD DE CHORACA, DISTRITO
DE POMACANCHI – ACOMAYO - CUSCO”, CUI 2552423

Del aná lisis efectuado a la Ejecució n Presupuestal y Financiera detallada del periodo y fuentes de
financiamiento se ha obtenido el Cuadro Resumen de la Ejecució n Presupuestal-Financiera global
por específicas de gasto como se detalla a continuació n:

RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTAL- FINANCIERA

CUI : 2552423
PERIODO : 2023
MODALIDAD DE EJECUCION : Administració n Directa
FUENTE DE FINANCIAMIENTO : Recursos Determinados
RUBRO : 18 Canon y Sobre canon, Regalías, Renta de Aduanas y
Participaciones.

1.- LIQUIDACION FINANCIERA

LIQUIDACIÓN PRESUPUESTAL LIQUIDACIÓN CONTABLE
ESPECIFICA
CUENTA
DE GASTO DESCRIPCIÓN MONTO S/. DIVISIONARIA DESCRIPCIÓN MONTO S/.
Costo de Construcción por Administración
2.6.22.23 Directa–Personal 112,311.68 1501.070202 Por Administración Directa – Personal 112,311.68
Costo de Construcción por Administración
2.6.22.24 Directa–Bienes 109,302.70 1501.070203 Por Administración Directa – Bienes 109,302.70
Costo de Construcción por Administración
2.6.22.25 Directa–Servicio 20,770.00 1501.070204 Por Administración Directa – Servicios 20,770.00
2.6.81.21 Estudio de pre inversión 0.00 150501 Estudio de pre inversión 0.00
2.6.81.31 Elaboración de expediente técnico 6,000.00 150502 Elaboración de expediente técnico 6,000.00

(+) ADICIONES: (+) ADICIONES:

Materiales transferidos de otras
Materiales transferidos de otras obras: 0.00 obras: 0.00

(-) DEDUCCIONES: (-) DEDUCCIONES:

Sobrante de materiales: 240.00 Sobrante de materiales: 240.00
NEA N° 04-2023 – ALMACEN
NEA N° 04-2023 – ALMACEN CENTRAL CENTRAL

Adquisición de activos: 5,980.00 Adquisición de activos: 5,980.00

ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS 1503.020999 ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS

TOTAL, S/. 242,164.38 TOTAL, S/. 242,164.38

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2.- TRANSFERENCIA AL SECTOR:

Nota de reclasificación

1501.020201 INSTALACIONES DUCATIVAS – COSTO. 242,164.38

- COSTO
TOTAL 242,164.38

3.- RECLASIFICACIÓN DEL ACTIVO FIJO –

COMPRA DE MEZCLADORA:

1503.020999 MAQUINARIA, EQUIPOS Y

MOBILIARIO DE OTRAS INSTALACIONES 5,980.00

TOTAL S/. 5,980.00

1.- ASIENTO DE RECLASIFICACION POR ERROR EN USO DEL CLASIFICADOR DE GASTO QUE
CORRESPONDE A LA ADQUISICION DE MEZCLADORA SEGÚ N SIAF …. Y C/P ………………..

2.- ASIENTO DE RECLASIFICACION POR INGRESO DE MATERIALES A ALMACEN CENTRAL SEGÚ N

NEA N° ……..

3.- ASIENTO DE RECLASIFICACION POR EL COSTO DEL PROYECTO

ASIENTO DE RECLASIFICACION POR EL COSTO DEL PROYECTO

CUENTA
CONTABLE DETALLE DEBE HABER
1501.020201 Reconocimiento como gasto de inversiones intangibles 242,164.38
1504.07 OTRAS INVERSIONES INTANGIBLES
1504.0701 Gastos Por La Contratación De Personal 731,881.15
1504.0702 Gastos Por La Contratación De Bienes 723,863.85
1504.0703 Gastos Por La Contratación De Servicios 203,575.03
1505.020204 Elaboración de Expedientes Técnicos 29,700.00
Gastos por la contratación de otros - personal
1505.0301 supervisión 82,013.05
TOTAL 1,771,033.08 1,771,033.08
X/X POR LA RECLASIFICACION DE COSTO DE PROYECTO EN LIQUIDACION, SEGÚN ACTA DE
CONCILIACION FINANCIERA

Concluyendo la Conciliació n Financiera existiendo comú n acuerdo en el contenido de todas y cada

una de las partes procedentes, en señ al de su conformidad, se procedió a la firma del presente Acta
por parte de los participantes arriba manifestados.
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------------------------------------------ -----------------------------------------------
Contador de la Municipalidad Encargada Liquidació n Financiera

COMENTARIOS, RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES

La Liquidació n Financiera de la OBRA

“REMODELACIÓN DEL CERCO PERIMETRICO; EN LA IE 50979 – POMA
se realizó tomando como base el sustento de toda la
documentació n fuente existente en el á rea de Presupuesto, Contabilidad, Logística, Almacén, y
Tesorería habiéndose verificado en su totalidad el contenido de los documentos como son:
Ó rdenes de Compra, Ordenes de Servicio, Planillas, y todos los comprobantes sustentatorios
autorizados por SUNAT, de los cuales se adjunta la fotocopia al presente.

LEVANTAMIENTO DE OBSERVACIONES

 SEGÚ N TERMINO DE REFERENCIA EN EL PUNTO 9, INDICA QUE EL CONSULTOR DEBERÁ

ENTREGAR LOS DISCOS COMPACTOS CON LOS ARCHIVOS CORRESPONDIENTES AL
EXPEDIENTE DE LIQUIDACIÓ N FINANCIERA, LA MISMA QUE NO HA SIDO ADJUNTADA
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o AL PRESENTE SE ADJUNTA EL CD DONDE SE ENCUENTRA LA INFORMACION DE
LA PRESENTE RENDICION.

 ACTA DE CONCILIACIÓ N FINANCIERA DEBE ESTAR A NIVEL DE CUENTA CONTABLE,

ASIMISMO DEBEN DE ESTAR EL ASIENTO DE RECLASIFICACIÓ N SEGÚ N OBSERVACIONES
COMO ES EL CASO DE LA COMPRA DE MEZCLADORA, ASÍ MISMO DEBE ESTAR
CONSIDERADO LA NOTA DE RECLASIFICACIÓ N POR EL COSTO DEL PROYECTO.

o EL ASIENTO DE RECLASIFICACIÓ N DE LA LIQUIDACION FINANCIERA SON LOS

SIGUIENTES:

1.- POR LA LIQUIDACION FINANCIERA

1501.020201 INSTALACIONES DUCATIVAS – COSTO 242,164.38
1501.070202 POR ADMINSITRACIÓN DIRECTA – PERSONAL 112,311.68
1501.070203 POR ADMINSITRACIÓN DIRECTA – BIENES 103,082.70
1501.070204 POR ADMINSITRACIÓN DIRECTA – SERVICIOS 20,770.00
1505.02 POR ELABORACIÓN DE EXPEDIENTE TÉCNICO 6,000.00

2.- POR LA COMPRA DE MEZCLADORA

1503.020999 MAQUINARIA, EQUIPOS Y MOBILIARIO
DE OTRAS INSTALACIONES 5,980.00
1501.070203 POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA – BIENES 5,980.00

3.- POR EL SOBRANTE DE MATERIALES

1301.9999 OTROS BIENES 240.00
1501.070203 POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA – BIENES 240.00

 EN VISTA QUE EXISTEN BIENES PATRIMONIALES SE DEBE DE ADJUNTAR EL ACTA DE

CONCILIACIÓ N PATRIMONIAL DEBIDAMENTE FIRMADA POR EL RESPONSABLE DE LA
OFICINA DE PATRIMONIO.

o SE HIZO LAS COORDINACIONES CON LA JEFE DE CONTROL PATRIMONIAL PARA

QUE SEA REGISTRADO EL ASIENTO DE RECLASIFICACIÓ N Y SE PATRIMONIALICE
UNA VEZ QUE SE APROBADO LA LIQUIDACION TECNICO FINANCIERA.

 SEGÚ N TERMINO DE REFERENCIA EN EL PUNTO 4.2 Y 4.3 DEL PRESUPUESTO

PROGRAMADO Y EJECUTADO NO SE TIENE DENTRO DEL EXPEDIENTE DE LIQUIDACIÓ N
FINANCIERA; LA MISMA QUE DEBE TENER EL COMPARATIVO DE LO PROGRAMADO CON
LO EJECUTADO A NIVEL DE COSTO DIRECTO, GASTO GENERAL (GASTO DE SUPERVISIÓ N,
GASTO DE EXPEDIENTE TÉ CNICO, GASTO DE LIQUIDACIÓ N).

o SE TIENE EL FORMATO DE PRESUPUESTO APROBADO SEGÚ N EXPEDIENTE

TÉ CNICO VS PRESUPUESTO EJECUTADO DEBIDAMENTE FIRMADO.
 EL CONSULTOR RESPONSABLE DE LA LIQUIDACIÓ N FINANCIERA DEBE DE AGOTAR LOS
MEDIOS ADMINISTRATIVOS CORRESPONDIENTES PARA LA OBTENCIÓ N DE LA NOTA DE
ENTRADA DE ALMACÉ N (NEA), DEL INTERNAMIENTO DE MATERIALES SOBRANTES DEL
PROYECTO, DE LA MISMA QUE DEBE ESTAR CONSIDERADO LA NOTA DE
RECLASIFICACIÓ N POR INGRESOS DE MATERIALES A ALMACÉ N CENTRAL POR LE
IMPORTE DE S/. 240.00, PUESTO QUE ESTE PROYECTO YA CULMINO SU ETAPA DE
EJECUCIÓ N Y YA NO SE CUENTA CON EL RESIDENTE.

o AL PRESENTE SE ADJUNTA LA NOTA DE ENTRADA A ALMACÉ N N° 004 CON EL

CUAL SE ACREDITA EL INGRESO DE LOS MATERIALES SOBRANTES A ALMACÉ N
CENTRAL DEBIDAMENTE FIRMADO POR LA ING. MARÍA FÁ TIMA SUTTA QUICO Y
EL JEFE DE ALMACEN CENTRAL SR. MARIANO CHOQQUE HUAMAN POR EL PRO
EL VALOR DE S/. 240.00

 DENTRO DE LAS OBSERVACIONES EN EL PUNTO 1. INDICA QUE SE ENCUENTRA

PENDIENTE DE PAGO EL EXP SIAF 1740 POR EL IMPORTE DE S/. 4,000.00, DE LA MISMA
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SE HIZO LA VERIFICACIÓ N CORRESPONDIENTE EN EL SIAF, Y SE ENCUENTRA PAGADO A
LA FECHA.
o EL REGISTRO SIAF N° 0000001740, ORDEN DE SERVICIO N° 0729 A NOMBRE DE
INVERSIONES POMACANCHINO SOCIEDAD ANONIMA CERRADA, POR LA SUMA
DE S/. 4,000.00 SERVICIO DE INSTALACIÓ N DE PUERTA METÁ LICA QUE SE
ENCONTRABA EN FASE DEVENGADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023, HA SIDO
GIRADO EN FECHA 09 DE ENERO DEL 2024 SEGÚ N COMPROBANTES DE PAGO
3135 Y 3136, CON LO CUAL QUEDA GIRADO TODOS LOS EXPDEDIENTES
DEVENGADOS.

 RESPECTO A LA OBSERVACIÓ N 2. POR LA COMPRA DE MEZCLADORA CON CLASIFICADOR

INCORRECTO SE DEBE CONSIDERAR LA NOTA DE CONTABILIDAD CORRESPONDIENTE A
LA RECLASIFICACIÓ N.

o SE TIENE YA LINEAS ARRIBA LA PROPUESTA DE ASIENTO DE RECLASIFICACIÓ N
QUE ES EL SIGUIENTE:

2.- POR LA COMPRA DE MEZCLADORA

1503.020999 MAQUINARIA, EQUIPOS Y MOBILIARIO
DE OTRAS INSTALACIONES 5,980.00
1501.070203 POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA – BIENES 5,980.00

 RESPECTO A LA CONCILIACIÓ N DEL SSI, EXISTE DIFERENCIA SEGÚ N FORMATO SSI, QUE
ES DE S/. 243,084.38 Y LA LIQUIDACIÓ N FINANCIERA POR EL IMPORTE DE S/.
248,384.38, DIFERENCIA QUE DEBE TENER LA JUSTIFICACIÓ N RESPECTIVA.

o SE TIENE EL COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓ N FINANCIERA QUE SEGÚ N LAS TARJETAS

DE LIQUIDACIÓ N FINANCIERA ES S/. 248,384.38 Y LA EJECUCIÓ N EN E SSI QUE REFLEJA
POR LA SUMA DE S/. 243,084.38, HABIENDO UNA DIFERENCIA DE S/. 5,300.00 EL CUAL ES
EL VALOR DE LIQUIDACIÓ N TECNICO FINANCIERA, UNA VEZ QUE SEA APROBADA LA
LIQUIDACIÓ N TECNICO FINACIERA SE EJECUTARA EL PAGO DEL SERVICO CON LA CUAL
SE CONCILIARA EL MONTO RESPECTIVO.

CONCILIACIÓN CON LA INFORMACIÓN DEL SSI:

AÑO 2023 – META 0093 y AÑO 2024 – META 0063

DETALLE IMPORTE S/.

SOSEM (Añ o 2023 y Añ o 2024) 243,084.38
Liquidació n Técnico Financiera (Meta 0093-2023, 0063-
2024) 248,384.38
Diferencia 5,300.00
Total 5,300.00
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 RESPECTO AL FOLIO 207 QUE CORRESPONDE AL SOBRANTE DE MATERIALES, DEBE

ESTAR ADJUNTO LA NOTA DE ENTRADA A ALMACÉ N POR EL INTERNAMIENTO DE
MATERIALES SOBRANTES POR EL IMPORTE DE S/. 240.00, DEBIDAMENTE FIRMADA.

AL PRESENTE SE ADJUNTA LA NOTA DE ENTRADA A ALMACÉ N N° 004 CON EL CUAL SE

ACREDITA EL INGRESO DE LOS MATERIALES SOBRANTES A ALMACÉ N CENTRAL
DEBIDAMENTE FIRMADO POR LA ING. MARÍA FÁ TIMA SUTTA QUICO Y EL JEFE DE
ALMACEN CENTRAL SR. MARIANO CHOQQUE HUAMAN POR EL PRO EL VALOR DE S/.
240.00

 EN VISTA DE QUE EL PAGO CORRESPONDIENTE POR EL SERVICIO DE LIQUIDACIÓ N

TÉ CNICA FINANCIERA SE REALIZARA DENTRO DEL PRESENTE EJERCICIO, SE DEBE
ADICIONAR LA TARJETA DE LIQUIDACIÓ N FINANCIERA DEL AÑ O 2024.

o DEBO MANIFESTAR QUE SE ADICIONO LA TARJETA DE LIQUIDACIÓ N

FINANCIERA DEL AÑ O 2024 CUMPLIENDO CON LA OBSERVACIÓ N EL CUAL SE
ADJUNTA AL PRESENTE EXPEDIENTE.

 ASÍ MISMO SEGÚ N TERMINO DE REFERENCIA DEBE ESTAR ADJUNTO EL REPORTE

DETALLADO QUE CORRESPONDE AL COSTO DIRECTO SEPARADO POR:
o MANO DE OBRA
o MATERIALES DE CONSTRUCCIÓ N
o SERVICIOS
o MONTO TOTAL FINAL

 CON RESPECTO A ESTA OBSERVACIÓ N SE ADJUNTA LOS CUADROS

ANALÍTICOS QUE SE DETALLADA LÍNEAS ARRIBA DEBIDAMENTE
FIRMADOS

 SE DEBE ADJUNTAR LOS SIGUIENTES COMPROBANTES DE PAGO 3135 Y 3136

o AL PRESENTE SE ADJUNTA LAS COPIAS DE LOS COMPROBANTES DE PAGO 3135

Y 3136 QUE CORRESPONDE AL PAGO DE SERVICIO DE INSTALACIÓ N DE PUERTA
METÁ LICA, EL CUAL FUE GIRADO EN FECHA 09 DE ENERO DEL 2024 CON SU
RESPECTIVA DOCUMENTACIÓ N.
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II.- RECOMENDACIONES:

EL OBJETIVO DE LA LIQUIDACIÓ N FINANCIERA ES DE ESTABLECER EL COSTO REAL DE LA OBRA

EJECUTADA, UTILIZANDO LOS DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS DE LA EJECUCIÓ N DE LOS
GASTOS Y LA VERIFICACIÓ N DE LAS CUENTAS CONTABLES, POR LO QUE SE RECOMIENDA LO
SIGUIENTE:

 TENER MAYOR CONTROL DE LOS COMPROBANTES DE PAGO Y CONTAR CON TODOS LOS
VISTOS BUENOS SEGÚ N CORRESPONDA.

 TRANSFERIR EL MONTO DETERMINADO EN LA LIQUIDACIÓ N TÉ CNICO FINANCIERA A

LA CUENTA: 1501.020201 INSTALACIONES EDUCATIVAS – COSTO.

 SE RECOMIENDA APROBAR LA PRESENTE LIQUIDACIÓ N DE OBRA EJECUTADA POR

ADMINISTRACIÓ N DIRECTA MEDIANTE ACTO RESOLUTIVO DE ACUERDO A SU
COMPETENCIA.

III.- CONCLUSIONES:

a) LOS COSTOS UNITARIOS DE LOS MATERIALES DEL EXPEDIENTE TÉ CNICO SON MAYORES
A LOS COSTÓ DE LA EJECUCIÓ N DEL PROYECTO, ES POR ESO QUE EXISTE LA DIFERENCIA.

b) LUEGO DE LA REVISIÓ N DE LA DOCUMENTACIÓ N SUSTENTADORA Y LA CONCILIACIÓ N

CON LA OFICINA DE CONTABILIDAD SE DETERMINA EL COSTO REAL DE LA OBRA
ASCIENDE A S/. 242,164.38 (DOSCIENTOS CUARENTA Y DOS MIL CIENTO SESENTA Y
CUATRO CON 38/100 SOLES).

POMACANCHI, 26 DE MARZO DEL 2024.