UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE H

CONTABILIDAD GENERAL

CATEDRÁTICO
Máster, Mario Roberto Trejo

GRUPO # 3
HANSY MARINE REYES BONILLA
MIGUEL FERNANDO HERNANDEZ RAMIREZ
LUIS DAVID ALVAREZ PAVON
ACXEL FABRICIO FUENTES ALAS

TAREA
Trabajo Colaborativo # 2

FECHA DE ENTREGA:
25/03/2022
LÓGICA DE HONDURAS
AD GENERAL

RÁTICO
Roberto Trejo

PO # 3
202120040075
201830110128
202030020054
202130060149

REA
aborativo # 2

ENTREGA:
/2022
 LIQUIDACIÓN DE OPERACIÓN C
Al 31 de diciembre de 2019 Almacenes LAS 3 BBB presenta los siguientes saldos tomados del libro mayor así:
Caja L 80,000
Bancos 155,000
Inventarios 980,000
Clientes 213,000
Estimación para cuentas incobrables 20,000
Propaganda y publicidad 10,000
Gastos financieros 12,000
Mobiliario y equipo 100,000
Depreciación acumulada mobiliario y equipo 19,800
Edificios 400,000
Depreciación acumulada edificios 47,520
Equipo de transporte 240,000
Depreciación acumulada equipo transporte 29,700
Proveedores 302,980
Documentos por pagar 360,000
Rentas cobradas por anticipado 20,000
Gastos de administración 60,000
Gastos de venta 80,000
Gastos de compra 20,000
Devoluciones sobre ventas 6,000
Rebajas sobre compras 20,000
Ventas 800,000
Compras 300,000
Capital 1,000,000
Impuestos sobre la renta 36,000

El propietario de la empresa le proporciona la siguiente información:

a. Se cargo un faltante de almacén por L 2,750 al encargado del almacén por no encontrar justificación alguna ante
b. Las ventas del crédito ascendieron a L 710,000
c. La vida útil estimada para los activos de propiedad planta y equipo es: edificios 40 años, equipo transporte 5 año
d. La propaganda y publicidad se pago el 30 de julio por un periodo de 10 meses
e. La renta cobrada por anticipada cubre 5 meses a partir del 1 de septiembre de este año
f. Dentro de los gastos financieros existen intereses no devengados por valor de L 9,000
g. La existencia final de inventario asciende a L. 800,000
Se pide: Rúbrica
1. Elaborar la hoja de trabajo 2
2. Elaborar las partidas de pérdidas y ganancias 1
3. Elaborar el Estado de Resultados y el Balance General (clasificado) 2
4. Todos los integrantes del grupo suben la tarea.
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
31-Dec PDA N.1
Otros Gastos y productos 2,750.00
Caja 2,750.00
31-Dec PDA N.2
Ventas 6,000.00
Devoluciones sobre ventas 6,000.00
Determinando ventas netas
31-Dec PDA N.3
Compras 20,000.00
Gastos sobre compras 20,000.00
Determinando compras totales
31-Dec PDA N.4
Rebajas sobre compras 20,000.00
Compras 20,000.00
Determinando compras netas
31-Dec PDA N.5
Compras 980,000.00
Inventario de mercaderia 980,000.00
Determinando mercaderia disponible
31-Dec PDA N.6
Inventario de mercaderia 800,000.00
Compras 800,000.00
Determinando el costo de lo vendido
31-Dec PDA N.7
Ventas 480,000.00
Compras 480,000.00
Determinando la utilidad o perdida en ventas
31-Dec PDA N.8
Gastos por depresiacion de edificio 9,900.00
Depresiacion acumulada de edificio 9,900.00
31-Dec PDA N.9
Gastos por depresiacion de equipo y transporte 47,520.00
Depresiacion acumulada de equipo y transporte 47,520.00
31-Dec PDA N.10
Gastos por depresacion de mobiliario y equipo 9,900.00
Depresiacion acumulada de mobiliario y equipo 9,900.00
31-Dec PDA N.11
Gastos de ventas 5,000.00
Propaganda y publicidad 5,000.00
31-Dec PDA N.12
Rentas cobradas por anticipado 16,000.00
Otros productos 16,000.00
Parte ya devengada
31-Dec PDA N.13
Otros productos 4,000.00
Rentas cobradas por anticipado 4,000.00
Parte no devengada
31-Dec PDA N.14
Intereses pagados por anticipado 9,000.00
Gastos financieros 9,000.00
TOTALES 2,410,070.00 2,410,070.00
 HOJA DE TRABAJO DE ALMACEN
LIQUIDACION AL 31 DE DICIEMB
B.DE COMPROBACION
No. CUENTAS
S.DEUDOR S.ACREEDOR
1 Caja 80,000.00
2 Bancos 155,000.00
3 Iventarios 980,000.00
4 Clientes 213,000.00
5 Estimacion de Cuentas Incobrables 20,000.00
6 Propaganda y Publicidad 10,000.00
7 Gastos Financieros 12,000.00
8 Mobiliario y Equipo 100,000.00
9 Depresacion acumulada de Mobiliario y Equipo 19,800.00
10 Edificios 400,000.00
11 Depresacion acumulada de Edificios 47,520.00
12 Equipo y Transporte 240,000.00
13 Depresacion acumulada de Equipo y Transporte 29,700.00
14 Proveedores 302,980.00
15 Documentos por Pagar 360,000.00
16 Rentas cobradas por Anticipado 20,000.00
17 Gastos de Administracion 60,000.00
18 Gastos de Venta 80,000.00
19 Gastos de Compra 20,000.00
20 Devoluciones sobre ventas 6,000.00
21 Rebajas sobre Compras 20,000.00
22 Ventas 800,000.00

23 Compras 300,000.00

24 Capital 1,000,000.00
25 Otros Gastos
26 Gastos por Depresiacion de Edificio
27 Gastos por Depresiacion de Equipo y Trasnporte
28 Gastos por Depresiacion de Mobiliario y Equipo
29 Otros Productos
30 Intereses Pagados por Anticipado
31 Perdidas y Ganancias

32 Utilidad del Ejercicio

33 Impuesto s/Renta a Pagar 36,000.00

TOTALES 2,656,000.00 2,656,000.00

HOJA DE TRABAJO DE ALMACENES LAS 3 BBB
LIQUIDACION AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
ASIENTOS DE AJUSTES B.DE SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
S.DEUDOR S.ACREEDOR S.DEUDOR S.ACREEDOR S.DEUDOR S.ACREEDOR S.DEUDOR
2,750.00 77,250.00 77,250.00
155,000.00 155,000.00
800,000.00 980,000.00 800,000.00 800,000.00
213,000.00 213,000.00
20,000.00
5,000.00 5,000.00
9,000.00 3,000.00 3,000.00
100,000.00 100,000.00
9,900.00 29,700.00
400,000.00 400,000.00
9,900.00 57,420.00
240,000.00 240,000.00
47,520.00 77,220.00
302,980.00
360,000.00
16,000.00 4,000.00 8,000.00
60,000.00 60,000.00
5,000.00 85,000.00 85,000.00
20,000.00 0.00
6,000.00 0.00
20,000.00 0.00
6,000.00 314,000.00 314,000.00
480,000.00
20,000.00 20,000.00 0.00
980,000.00 800,000.00
480,000.00
1,000,000.00
2,750.00 2,750.00 2,750.00
9,900.00 9,900.00 9,900.00
47,520.00 47,520.00 47,520.00
9,900.00 9,900.00 9,900.00
4,000.00 16,000.00 12,000.00 12,000.00
9,000.00 9,000.00
218,070.00 326,000.00
107,930.00
71,930.00
36,000.00 36,000.00

2,410,070.00 2,410,070.00 2,217,320.00 2,217,320.00 652,000.00 652,000.00 1,985,250.00

BALANCE GENERAL
S.ACREEDROR

20,000.00
5,000.00

29,700.00

57,420.00

77,220.00
302,980.00
360,000.00
16,000.00

1,000,000.00

9,000.00

71,930.00
36,000.00

1,985,250.00
 ESTADO DE RESULTADOS CLASIFICADO
ALMACENES LAS 3 BBB
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Ventas
Devoluciones sobre Ventas
Ventas Netas

Costo de Producto Vendido

Inventario Inicial 980,000.00
Compras 300,000.00
Gastos sobre Compras 20,000.00
Compras Totales 320,000.00
Rebajas sobre Compras 20,000.00
Compras Netas 300,000.00
Mercaderia Disponoble 1,280,000.00
Inventario Final 800,000.00
Utilidad Bruta en Ventas
Gastos Operativos
Gastos de Venta 85,000.00
Gastos por Depresiacion de Edificio 9,900.00
Gastos por Depresiacion de Equipo y Trasnporte 47,520.00
Gastos por Depresiacion de Mobiliario y Equipo 9,900.00
Total Gastos de Ventas 152,320.00
Gastos de Administracion 60,000.00
Total Gastos Operativos
Gastos Financieros
Utilidad Antes del uso del Patrimonio
Otros Productos 12,000.00
Otros Gastos 2,750.00
Utlidad Antes del Impuesto
Impuesto s/ la Renta a Pagar
Utilidad Neta del Ejercicio
800,000.00
6,000.00
794,000.00

480,000.00
314,000.00

212,320.00
101,680.00
3,000.00
98,680.00

9,250.00
107,930.00
36,000.00
71,930.00
FECHA CONCEPTO DEBE
31-Dec PDA N.1
Ventas 314,000.00
Otros Productos 12,000.00
Perdidas y Ganancias
Para Liquidar las Cuentas que Produjeron Ingresos
31-Dec PDA N.2
Perdidas y Ganancias 218,070.00
Gastos de Administracion
Gastos de Venta
Gastos Financieros
Otros Gastos
Gastos por Depresiacion de Edificio
Gastos por Depresiacion de Equipo y Trasnporte
Gastos por Depresiacion de Mobiliario y Equipo
Para Liquidar las Cuentas que Produjeron Egresos
31-Dec PDA N.3
Perdidas y Ganancias 107,930.00
Impuesto s/Renta a Pagar
Utilidad del Ejercicio
Regristando el aumento a Patrimonio e Impuestos por Pagar
TOTAL 652,000.00
HABER

326,000.00

60,000.00
85,000.00
3,000.00
2,750.00
9,900.00
47,520.00
9,900.00

36,000.00
71,930.00

652,000.00
 BALANCE GENERAL CLASIFICADO
ALMACENES LAS 3 BBB
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
Activo Circulante
Caja 77,250.00
Bancos 155,000.00 232,250.00
Clientes 213,000.00
Estimacion de Cuentas Incobrables 20,000.00 193,000.00
Inventarios 800,000.00
Intereses Pagados por Anticipado 9,000.00
propaganda y publicidad 5,000.00 14,000.00
Activo Fijo
Mobiliario y Equipo 100,000.00
D/Acumulada de Mobiliario y Equipo 29,700.00 70,300.00
Edificios 400,000.00
D/Acumulada de Edificios 57,420.00 342,580.00
Equipo y Transporte 240,000.00
D/Acumulada de Equipo y Transporte 77,220.00 162,780.00
TOTAL ACTIVO 1,786,910.00
CE GENERAL CLASIFICADO
MACENES LAS 3 BBB
DE DICIEMBRE DEL 2019
Pasivo Circulante
Proveedores 302,980.00
Documentos por Pagar 360,000.00
Impuestos S/Renta a Pagar 36,000.00 698,980.00
pasivo Fijo
Rentas Cobradas por Anticipado 16,000.00
TOTAL PASIVO 714,980.00

Patrimonio Neto
Capital 1,000,000.00
Resultados
Utilidad del Ejercicio 71,930.00
Total Patrimonio Neto 1,071,930.00

Total Pasivo + Patrimonio Neto 1,786,910.00