GUIA DE TRABAJO UNIDAD 02- ACTIVIDAD ENTREGA INDIVIDUAL

No olvide revisar la plataforma recuerde esta es una guia o plantilla de entrega de la actividad.

Descripción
Después de haber realizado el diagnóstico a un entorno empresarial, ahora vamos a iniciar un sistema de información contable, con el objetivo de apropiar
las operaciones económicas que realiza diariamente la empresa, el concepto de la partida doble y ecuación contable de acuerdo con su actividad económica.

Los elementos que se deben tener en cuenta son:

https://www-ebooks7-24-com.ezproxy.uniminuto.edu/?il=105&pg=48
IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
Actividad Económica: Comercialización de Juguetería
Forma jurídica: Sociedad Ltda.
1.Aportes: 1000 cuotas de interés social con un valor nominal de $38.000 cada una.
Socio 1- Efectivo $12.000.000, vehículo $4.000.000
Socio 2- Muebles y enseres $4.000.000 y computador $2.000.000
Socio 3- Local comercial $ 8.000.000
Socio 4- Efectivo $8.000.000
Apertura de la sociedad: enero 5 del año (Año vigente)
Transacciones:

Comprobante de diario a nivel de cuenta, identificando soporte contable en cada transacción.

2. Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de comercio $100.000, registro notarial $80.000, trámites $ 60.000, pago en
efectivo.

3. Apertura de cuenta bancaria con el disponible en caja

4. Compra surtido para el negocio, al precio se le debe sumar el IVA. Aplicar retención en la fuente tarifa del 2,5%. Esta mercancia se compra a crédito

5. Se vende el 100% del producto “X” con un margen de utilidad del 60%, a esto se le debe incluir el valor del IVA ..Le descuentan retención en la fuente
tarifa 2,5%. Le pagan de contado con trasferencia bancaria.
6. Compra mercancías, al precio se le debe sumar el IVA. Aplicar retención en la fuente tarifa del 2,5%. Se cancela el 50% con transferencia bancaria y el
resto a crédito.

7. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $180.000 más IVA, no retención, se cancela con transferencia bancaria.

8. Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% asumidos por el área administrativa y el resto área de ventas.
Acueducto $60.000, energía $90.000, telefonía celular $80.000 y gas $5.000.
9. Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.
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TRANSACCIONES CICLO DE VENTA

1. KARDEX- Inventario mcia

COD CUENTA DEBITO CREDITO
6135 COSTO DE VENTAS X
1435 INVENTARIO MERCANCIAS X

2. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR X
2408 IVA GENERADO X
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- X
1305 CLIENTES X
3. RECIBO DE CAJA- EFECTIVO
 COD CUENTA DEBITO CREDITO

1305 CLIENTES X
1105 CAJA-Efectivo X

4. CONSIGNACION (efectivo recibido)

COD CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X

4. REGISTRO DE NÓMINA (PAGO TRANSFERENCIA BANCARIA )

COD CUENTA SOPORTE DEBITO CREDITO
5105 Gastos de personal/ sueldos admon X
5105 Gastos de personal/ aux transp - admon X
5205 Gastos de personal/ sueldos - ventas X
5205 Gastos de personal/ aux transp - ventas NÓMINA X
2370 APORTES SALUD X
2380 APOTES PENSION X
2505 SUELDOS POR PAGAR X

COMPROBAN
TE DE
2505 SUELDOS X PAGAR EGRESO X
1110 BANCOS X
 LIBRO GUIA

TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA MERCANC

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2205 PROVEEDORES X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2205 PROVEEDORES X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
 TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA ACTIVOS F

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

15… PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X

TRANSACCIONES CICLO DE GASTOS

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

5… GASTOS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
RA MERCANCIAS
RA ACTIVOS FIJOS
Presentación de resultados del informe contable. “Empresa de Comercializ

Presentado por:
NOMBRE DEL ESTUDIANTE XXXX

Giomar Serrato Montaña

DOCENTE

Corporación Universitaria Minuto De Dios

Programa: XXXX
Contabilidd General
Ciudad, Agosto 2023
resa de Comercialización de Juguetería"
REGISTROS CONTABLES Y SOPORTES
No. CODIGO CUENTA SOPORTE DEBITO

8
sumas iguales -
CREDITO
- -
CÁLCULOS REGISTROS CONTABLES

APORTES SOCIALES
CONCEPTO SOCIO 1 SOCIO 2 SOCIO 3 SOCIO 4 TOTAL
Efectivo
Vehiculo
Muebles y enseres
Computador
Local comercial
- - - - -

4. Compra surtido para el negocio, más IVA a

UND PROD
X
Y
Z

IVA
TOTAL MERCAN
MENOS RTE FTE
TOTAL A PAGAR
 CODIGO CUENTA

sumas iguales

o, más IVA a crédito.

V/R UNT V/TOTAL COD

-
-
-
SUBTOTAL -
19% -
OTAL MERCANCIA -
2.5% SUBTOTAL

OTAL A PAGAR - MERCIA MENOS LA RETE FTE

 DEBITO CREDITO

- -

CUENTA DEBITO CREDITO

SUMAS IGUIALES - -
SALDO DE Presentar aquí cada cuenta con su movimineto debito, credito y saldo de la cuenta.

No.CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA
1110 BANCOS
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS-
1435 INVT MERCIAS
1516 CONSTRUCCION Y EDIF
1524 MUEBLES Y ENSERES
1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUN
1540 FLOTA Y EQUIP TRANSP
2205 PROVEEDORES
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2365 RETENCION FUENTE COMPRAS 2,5%
2408 IVA
3115 APORTES SOCIALES
4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR
5135 GASTOS POR SERVICIOS PÚBLICOS
5140 GASTOS LEGALES
5195 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA
5235 GASTOS POR SERVICIOS PÚBLICOS
6135 COSTO DE VENTA

SUMAS IGUALES - -
 SALDOS BCE PRUEBA
DEBITO CREDITO
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