RCV

REGISTRO DE
COMPRAS Y VENTAS
Actualizado a octubre 2022
P-104-V1/10/2022

Servicio al
Contribuyente
 I. OBLIGADOS A CONSOLIDAR EL RCV ............................................................................................................................................. 4
II. CONSOLIDACIÓN DEL RCV.................................................................................................................................................................. 5
III. MODIFICACIÓN DEL RCV...................................................................................................................................................................... 6
IV. RECTIFICACIÓN DEL RCV..................................................................................................................................................................... 7
1. REGISTROS DE COMPRAS........................................................................................................................................................... 8
a) COMPRAS ESTANDAR.................................................................................................................................................. 8
2. REGISTRO DE VENTAS.................................................................................................................................................................. 10
a) VENTAS ESTANDAR...................................................................................................................................................... 10
b) VENTAS DE COMBUSTIBLE........................................................................................................................................ 12
c) VENTAS PREVALORADAS........................................................................................................................................... 15
d) VENTAS PREVALORADAS – TELECOMUNICACIONES..................................................................................... 16
e) REINTEGROS.................................................................................................................................................................... 17
3. INGRESO AL RCV............................................................................................................................................................................. 18
INDICE

4. REGISTRO DE COMPRAS.............................................................................................................................................................. 19
4.1. REGISTRO MANUAL COMPRAS.......................................................................................................................................... 19
4.2. REGISTRO MASIVO COMPRAS........................................................................................................................................... 20
4.3. CONFIRMACIÓN DE COMPRAS.......................................................................................................................................... 23
4.4. EJEMPLOS PRÁCTICOS........................................................................................................................................................ 24
5. REGISTRO DE VENTAS.................................................................................................................................................................. 31
5.1. REGISTRO MANUAL VENTAS............................................................................................................................................... 31
5.2. REGISTRO MASIVO DE VENTAS........................................................................................................................................ 33
6. CONSOLIDACIÓN............................................................................................................................................................................ 36
6.1. CONSOLIDACIÓN CON MOVIMIENTO............................................................................................................................. 36
6.2. CONSOLIDACIÓN SIN MOVIMIENTO............................................................................................................................... 37
7. MODIFICACIONES RCV................................................................................................................................................................. 38
8. RECTIFICACION RCV..................................................................................................................................................................... 39
9. RECTIFICATORIAS DE PERIODOS ANTERIORES LCV...................................................................................................... 41
10. CONSULTAS RCV............................................................................................................................................................................ 43
REGISTRO DE COMPRAS
Y VENTAS (RCV)
Los datos de los documentos fiscales, deben consignarse de
manera íntegra y/o confirmase en el Registro de Compras y
Ventas a través del Portal SIAT disponible en la página web
www.impuestos.gob.bo

Se debe registrar las ventas realizadas en las

modalidades de facturación manual, prevalorada
pre-impresa y computarizada SFV

Se debe confirmar y/o registrar las compras

 I. OBLIGADOS A CONSOLIDAR EL RCV

Están obligados a consolidar el registro de compras y ventas:

Sujetos pasivos del IVA No alcanzados por el IVA

Empresas unipersonales, Entidades públicas,

empresas jurídicas, organizaciones no
empresas públicas, gubernamentales (ONG),
profesionales fundaciones, asociaciones
independientes u oficios, sin fines de lucro y
personas naturales que universidades públicas.
realizan alquiler de bienes
raíces propios, etc.

4
II. CONSOLIDACIÓN DEL RCV
• El registro de los documentos fiscales se puede realizar desde la fecha de emisión del
Documento Fiscal hasta el día 9 del mes siguiente
9 • Debe consolidarse el RCV hasta el día 9 del siguiente mes de emitido el documento
fiscal

Octubre 2022 Noviembre 2022

Lun Mar Mié Jue Vie Sáb Dom Lun Mar Mié Jue Vie Sáb Dom

1 2 1 2 3 4 5 6
3 4 5 6 7 8 9
7 8 9 10 11 12 13
10 11 12 13 14 15 16
14 15 16 17 18 19 20
17 18 19 20 21 22 23
21 22 23 24 25 26 27
24 25 26 27 28 29 30

31 28 29 30

IMPORTANTE
IMPORTANTE

Si el vencimiento cae un sabado, domingo o feriado se traslada al día siguiente hábil

5
 III. MODIFICACIÓN DEL RCV
Se puede modificar o rectificar el RCV sin Multa por Incumplimiento a los Deberes
Formales (MIDF), hasta la fecha de vencimiento de la DD.JJ. del IVA de acuerdo a la
terminación del NIT
0 1 2 3 4
HASTA EL HASTA EL HASTA EL
HASTA EL HASTA EL
13 DE CADA 14 DE CADA 15 DE CADA 16 DE CADA 17 DE CADA
MES MES MES MES MES

5 6 7 8 9
HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL

18 DE CADA 19 DE CADA 20 DE CADA 21 DE CADA 22 DE CADA

MES MES MES MES MES

Ejemplo: El contribuyente con NIT 6118015017 que presenta su DD.JJ. del IVA (F-200 ó F-210) el 15/11/2022
Presentación Fecha de
Formulario 200 vencimiento

Consolidación

1 9 15 20
En adelante

Se modifica Se rectifica Se rectifica

SIN MIDF CON MIDF

Modificar: Se puede efectuar modificaciones al RCV hasta antes de presentar la DD.JJ. del IVA (F-200 o F-210)
Rectificar: Se realiza rectificatoria del RCV cuando existe una DD.JJ. del IVA (F-200 o F-210)

IMPORTANTE
IMPORTANTE

Podrá modificar el RCV, sin multa hasta la fecha de vencimiento para la presentación de la
DD.JJ: del IVA
6
IV. RECTIFICACIÓN DEL RCV
Cuando la DD.JJ. del IVA haya sido presentada, la modificación del RCV se realizará por
la opción de Rectificación RCV

Para realizar la rectificatoria a una DD.JJ. del IVA se debe presentar previamente el RCV,
de no haberse presentado la DD.JJ. del IVA, solo corresponde efectuar una modificación
al RCV

A FAVOR DEL A FAVOR DEL

CONTRIBUYENTE FISCO

DDJJ

DDJJ

Cuando se incrementen las compras y/o Cuando se incrementen las ventas y/o
disminuyan ventas, el sistema generara disminuyan las compras el sistema
un PROYECTO DE MODIFICACIÓN DE generará una CONSTANCIA DE
REGISTRO DE COMPRAS Y VENTAS el REGISTRO DE COMPRAS Y VENTAS,
cual será exigido como requisito para la el RCV debe ser realizado antes de la
rectificatoria de la DD.JJ. rectificatoria de la DD.JJ.
7
 1. REGISTROS DE COMPRAS
En éste registro se confirma y/o consignan las compras, de bienes y servicios, como servicios
básicos, materia prima, insumos, boletos aéreos, pólizas de importación, etc, respaldados con
un documento fiscal que identifica al comprador, (Número de Identificación Tributaria)

a) COMPRAS ESTANDAR
Se confirma las compras que se encuentran registradas en el sistema y se registra la información de las
compras que aún no hubiesen sido reportadas por el proveedor, éste registro presenta la siguiente estructura:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

RAZÓN CÓDIGO DE FECHA DE IMPORTE

ESPECIFICA- NIT PROVEE- NÚMERO IMPORTE IMPORTE
Nº SOCIAL PRO- AUTORIZA- NÚMERO DUI/DIM FACTURA/ TOTAL COM-
CIÓN DOR FACTURA ICE IEHD
VEEDOR CIÓN DUI/DIM PRA
Dato Valor prede- Número de Nombre Registrar el Se consignará Número de la Declaración Única de Dato de la Importe Total Importe Importe
correlativo terminado Identificación o Razón Código de el Número de Importación/Declaración de Mercaderías fecha de de la Compra del ICE, del IEHD,
y secuen- Tributaria del Social del Autorización la Factura o de Importación. Este dato es obligatorio emisión de que figura en caso caso
cial que “1” , proveedor. proveedor. de la Factura Nota Fiscal. solamente cuando la compra se trate de la factura o la Factura, sin contrario contrario
permite propio de En el caso En el caso o Nota Fiscal, Para el caso de una importación. nota fiscal/ deducir Im- registrar registrar
identificar registro de de DUI/DIM de DUI/ DIM con valor dis- Boletos Aéreos Número de la DUI/DIM. documento puestos ICE cero (0). cero (0).
el número Facturas Es- consignar consignar tinto de cero se consignará (DUI) Formato equivalente. - IEHD – IPJ,
de registro tándar. Solo Número de el nombre o (0). En casos el número de AAAADDDCNNNNNNNN En el caso Tasas, Otros
o fila. en caso de Identificación Razón Social excepcionales ticket electró- Donde: de DUI/DIM No Sujeto a
importación Tributaria de de la Agencia consignar uno nico (e-ticket), AAAA = Año consignar Crédito Fiscal,
del archivo la Agencia Despachante de los siguien- obviando los DDD = Código de la Aduana la fecha de Importes
deberá con- Despachante de Aduana o tes valores: guiones o C= Tipo de trámite validación o Exentos,
tener esta de Aduana o si es la misma 1 = cuando cualquier otro NNNNNNNN = Número Correlativo de acepta- Importe de
columna. si es la misma empresa la se registre carácter espe- Ej.: 2020211C30695 ción según Compras
empresa la que realiza la un Boleto cial. Cuando (DIM) Formato AAAADDDNNNNNNNN corresponda, Gravadas a
que realiza importación Aéreo. se registre una Donde: consignada Tasa Cero,
la importa- deberá 3 = cuando se DUI/DIM, con- AAAA = Año por la Adua- Descuentos,
ción deberá consignar su registre una signar el valor DDD = Código de la Aduana na Nacional, Bonifica-
consignar su misma Razón DUI/DIM.“ cero (0). NNNNNNNN = Número Correlativo con el forma- ciones o
mismo NIT. Social. Ej.: 20215212014770 to DD/MM/ Rebajas, Gift
(Cuando se haya registrado una Factura, AAAA Card.
8 Nota Fiscal o Documento Equivalente,
consignar el valor cero (0).
a) COMPRAS ESTANDAR (continuación)
12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

DESCUEN-
IMPORTE
OTRO NO TOS/BONI-
COMPRAS
IMPORTE SUJETO A IMPORTES FICACIONES IMPORTE IMPORTE CRÉDITO CÓDIGO DE
TASAS GRAVADAS SUBTOTAL TIPO COMPRA
IPJ CRÉDITO EXENTOS /REBAJAS GIFT CARD BASE CF FISCAL CONTROL
A TASA
FISCAL SUJETAS AL
CERO
IVA
Importe del Importe Otro importe Consignar Importe de Se deberá registrar el resul- Importe Consignar Se deberá Se deberá Valor único del 1 Registrar el
IPJ, caso de la tasa, que no está los impor- las compras tado del cálculo: de los el importe registrar el registrar el al 5 que represen- Código de
contrario Ej.: Tasas sujeto al IVA. tes exen- gravadas a SUBTOTAL = IMPORTE TO- descuentos, pagado con resultado resultado ta el destino que Control, el
registrar de Aseo, Ej.: compras tos. Ej.: Tasa Cero. TAL DE LA COMPRA - IM- bonificacio- Gift Card de: de: se le dará a la cual está
cero (0). alumbrado de Gasolina Facturas Ej.: Venta PORTE ICE - IMPORTE IEHD nes y rebajas caso contra- IMPORTE CRÉDITO compra realizada: constituido
público, etc. o Diésel Oíl Turísticas, de libros, - IMPORTE IPJ - TASAS obtenidas. rio registrar BASE PARA FISCAL = 1 = Compras para por pares
Consignada de cualquier Zona transporte - OTROS NO SUJETOS A Caso contra- cero (0). CRÉDITO IMPORTE mercado inter- de datos
en el Docu- origen, se de- Franca, de carga CRÉDITO FISCAL - OPERA- rio registrar FISCAL = BASE no con destino alfanuméricos
mento Fiscal berá registrar etc. Caso internacional. CIONES EXENTAS - IMPOR- cero (0). Ej.: vales de SUBTOTAL PARA a actividades separado por
de compra, el 30% del contrario Se debe TE COMPRAS GRAVADAS A consumo, - DES- CRÉDITO gravadas, guiones (-)
caso contra- importe total registrar registrar el TASA CERO. bonos de CUENTOS, FISCAL * Ej. Compras y expresado
rio registrar en esta co- cero (0). 100% del compras y BONIFICA- 13% de bienes y en formato
cero (0). lumna. Caso Importe Total Ej.: Factura de otros CIONES Y servicios, hexadecimal
contrario de la compra. Importe por Servicio de Luz REBAJAS 2 = Compras para (A, B, C, D, E
registrar cero Caso contra- Bs 100.00 OBTE- mercado inter- y F), no debe
(0). rio registrar Tasa de Alumbrado NIDAS no con destino contener
Derecho uso cero (0). Bs 20.00 - IMPORTE a actividades la letra “O”
de aeropuer- Tasa de Aseo GIFT CARD no gravadas, solamente el
to. Bs 10.00 Ej. Compras número cero
Total (Importe Total de la relacionadas (0). Caso
Compra) con la venta contrario
Bs 130.00 de bienes deberá con-
Subtotal (sólo consignar inmuebles, signar el valor
este importe) 3 = Compras cero (0).
Bs 100.00 sujetas a pro-
Ej.: Factura de Cerveza porcionalidad,
Importe por Cerveza Ej. Compras
Bs 80.00 relacionadas
ICE con transporte
Bs 10.00 internacional y
Total (Importe Total de la nacional,
Compra) 4 = Compras para
Bs 90.00 exportaciones,
Subtotal (Sólo consignar 5 = Compras
este importe) tanto para el
Bs 80.00 mercado inter-
no como para
exportaciones. 9
 2. REGISTRO DE VENTAS
En éste registro se deben consignar los documentos fiscales emitidas en las modalidades de
Facturación computarizada SFV, manual y prevaloradas preimpresas. Las Facturas emitidas en
las modalidades de facturación en línea se registran de manera automática el momento de su
emisión.

a) VENTAS ESTANDAR
Se registra la información de los documentos fiscales emitidos en las modalidades de facturación manual y
computarizada SFV (diferente a la Venta de Combustible), éste registro presenta la siguiente estructura:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

CÓDIGO NOMBRE IMPORTE

ESPECIFICA- FECHA DE LA N° DE LA COMPLE- IMPORTE IMPORTE IMPORTE
Nº DE AUTO- NIT / CI CLIENTE O RAZÓN TOTAL DE LA
CIÓN FACTURA FACTURA MENTO ICE IEHD IPJ
RIZACIÓN SOCIAL VENTA
Estandar

Dato Valor prede- Dato de la Se con- Registrar el Número de Identifi- Registrar el Nombre o Importe Total Importe Importe Importe
correlativo terminado fecha de signará el Código de cación Tributaria o comple- Razón Social de la Venta correspon- correspon- correspon-
y secuen- emisión con el Número de Autoriza- Número de Docu- mento del del cliente “Sin que figura en diente al diente al diente al
cial que “2”, propio formato DD/ la Factura o ción de la mento de Identidad documento Nombre” o la Factura, ICE. Caso IEHD. Caso IPJ. Caso
permite del registro MM/AAAA de Nota Fiscal. Factura o (Cédula de Identidad, de identi- bien las letras sin deducir contrario contrario contrario
identificar de Facturas la Factura o Nota Fiscal, Carnet de Extranjería, dad, caso “S/N” cuando Impuestos registrar registrar registrar
el número Estándar. Solo Nota Fiscal. con valor Pasaporte) del com- contrario no exista esta ICE, IEHD, IPJ, cero (0). cero (0). cero (0).
de registro en caso de distinto de prador o registrar dejar la información. Tasas, Otros no
o fila. importación cero (0). cero (0) según casilla en Control Tribu- Sujetos al IVA,
del archivo corresponda blanco. tario o Ventas Exportaciones
deberá 99001 para Emba- menores del y Operaciones
contener esta jadas, consulados, día, según Exentas, Ventas
columna. extranjeros, etc. corresponda. Gravadas a
99002 para control Tasa Cero,
Tributario, Descuentos
99003 para Ventas Bonificacio-
menores del día. nes y rebajas,
importe Gift
10 Card.
 a) VENTAS ESTANDAR (continuación)

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

EXPORTA- DESCUENTOS,
IMPORTE
OTROS NO CIONES Y VENTAS BONIFICACIO-
IMPORTE BASE PARA DÉBITO CÓDIGO DE TIPO DE
TASAS SUJETOS AL OPERA- GRAVADAS A SUBTOTAL NES Y REBAJAS ESTADO
GIFT CARD DÉBITO FISCAL CONTROL VENTA
IVA CIONES TASA CERO SUJETAS AL
FISCAL
EXENTAS IVA
Importe Importe Importe Importe co- Se deberá Importe de los Consignar el Se deberá Se Valor que repre- Registrar el Consignar
correspon- correspon- correspon- rrespondiente registrar el descuentos, importe pa- registrar el deberá senta el estado Código de uno de los
diente a diente a otros diente a a ventas por resultado de: bonificacio- gado con Gift resultado de: registrar de la factura, Control, el siguientes
Tasas. Caso conceptos no ventas por actividades SUBTOTAL nes y rebajas Card caso IMPORTE el resul- consignar la cual está valores:
contrario sujetos al IVA. exporta- gravadas a = IMPORTE otorgadas. Caso contrario BASE PARA tado de: inicial de uno constituido
registrar cero Caso contrario ciones y Tasa Cero TOTAL DE contrario regis- registrar cero DÉBITO DÉBITO de estos valores por pares de 0=OTROS
(0). registrar cero operaciones (Venta LA VENTA - trar cero (0). (0). FISCAL = FISCAL = de manera datos alfa- 1 =GIFT
(Ej. Tasa de (0). exentas de Libros, IMPORTE ICE SUBTOTAL IMPORTE obligatoria: numéricos CARD
aseo, Tasa de como: Transporte - IMPORTE Ej.: vales, bo- - DES- BASE A = ANULADA separado por (Venta
alumbrado Turismo Internacional IEHD - nos y otros CUENTOS, PARA V = VALIDA guiones (-) de Gift
público, etc). Receptivo, de Carga por IMPORTE BONIFICA- DÉBITO C = EMITIDA EN y expresado Card).
Zonas Fran- carretera). IPJ - TA- CIONES Y FISCAL * CONTIN- en formato
cas, Artistas Caso contrario SAS-OTROS REBAJAS 13% GENCIA hexadecimal
Estandar

alcanzados registrar cero NO SUJETOS OTORGA- L = LIBRE (A, B, C, D, E

por la Ley (0). AL IVA - EX- DAS - IM- CONSIGNA- y F), no debe
N° 2206, PORTACIO- PORTE GIFT CIÓN. contener
Seguridad NES Y OPE- CARD. la letra “O”
Alimentaria, RACIONES (*) Solo se solamente el
Fideicomisos EXENTAS consignará la número cero
y otros. Caso - VENTAS letra “C” cuan- (0). Caso
contrario GRAVADAS do se emita contrario
registrar cero A TASA una Factura deberá
(0). CERO. manual como consignar el
contingencia de valor cero
la modalidad (0).
de Facturación
computarizada
SFV

11
 b) VENTAS DE COMBUSTIBLE

Se registra la información de los documentos fiscales emitidos en las modalidades de facturación

manual y computarizada SFV por la venta de combustibles, éste registro presenta la siguiente
estructura:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

DESCUEN-
TOS, BONI-
FECHA DE CÓDIGO DE NOMBRE O IMPORTE
ESPECIFICA- N° DE LA COMPLEMEN- FICACIONES
Nº LA FACTU- AUTORIZA- NIT / CI CLIENTE RAZÓN SO- TOTAL DE
CIÓN FACTURA TO Y REBAJAS
RA CIÓN CIAL CLIENTE LA VENTA
SUJETAS AL
IVA

Dato Valor pre- Dato de la Se con- Registrar el Número de Identi- Registrar el Nombre o Ra- Importe Total Impor-
Combustible

correlativo determinado fecha de signará el Código de Au- ficación Tributaria complemento zón Social del de la Venta, te de los
y secuencial emisión con Número de torización de o Número de del documento cliente; “Sin sin deducir descuentos,
que permite “3” , el formato la Factura. la Factura, con Documento de de identidad, Nombre” o Descuentos, bonificacio-
identificar propio de DD/MM/ valor distinto Identidad (Cédula de caso contrario bien las letras Bonificacio- nes y rebajas
el número registro de AAAA de la de cero (0). Identidad, Carnet de dejar la casilla “S/N” cuando nes, y rebajas otorgadas.
de registro Venta de Factura. Extranjeria, Pasapor- en blanco. no exista esta otorgadas. Caso contrario
o fila. Combustible. te) del comprador información; registrar cero
Solo en caso o registrar cero (0), cuando (0).
de importa- según corresponda. consigne en la
cion del ar- En caso de consula- columna NIT/
chivo deberá dos, embajadas, etc. CI CLIENTE el
contener esta consignar el número número 99002
columna en 99001, en el caso de registrar en
la segunda Control Tributario esta casilla:
posicion. consignar el número “Control Tribu-
99002, para ventas tario”, cuando
menores del dia registre el
consignar el número numero 99003
99003, según registrar en
corresponda. esta casilla:
”Ventas Meno-
res del Día”,
según corres-
ponda.

12
 b) VENTAS DE COMBUSTIBLE (continuación)

11 12 13 14 15 16 17 18 19

IMPORTE BASE PAÍS ORI- TIPO DE ENVASE

CÓDIGO DE TIPO DE PRO- AUTORIZA-
PARA DÉBITO DÉBITO FISCAL NÚMERO PLACA U OTROS GEN DE LA EN VENTAS ESTADO
CONTROL DUCTO CIÓN VENTA
FISCAL PLACA MENORES

Se deberá Se deberá regis- Registrar Consignar el número de la placa Seleccionar Consignar la Consignar uno Número de Valor que
registrar el trar el resultado el Código del vehículo, B-SISA u otro docu- el país al cual inicial de uno de de los siguien- Autorización representa el
resultado de: de: DÉBITO FIS- de Control, mento que establezca la Agencia corresponde los diferentes tes valores de otorgada por estado de la
IMPORTE BASE CAL = IMPORTE el cual está Nacional de Hidrocarburos. la placa del tipos de envase los tipos de la Dirección factura, con-
PARA DÉBITO BASE PARA constituido por Para venta a Entidades del vehículo. En cuando la venta de producto de General de signar la inicial
FISCAL =IM- DÉBITO FISCAL pares de datos Estado consignar el número de otro caso combustible sea la venta de Sustancias de uno de
Combustible

PORTE TOTAL * 13% alfanuméricos contrato, Número de placa del consignar el realizada en: combustible: Controladas u estos valores
DE LA VENTA separado por vehículo automotor, número valor cero 1= GASOLINA otra autoridad de manera
- DESCUENTOS, guiones (-) y B-SISA u otro documento que (0) B = BIDONES ESPECIAL competente, obligatoria:
BONIFICACIO- expresado en establezca la Agencia Nacional T = BOTELLAS 2= GASOLINA cuando corres-
NES Y REBAJAS formato hexa- de Hidrocarburos. Para cargado O = OTROS PREMIUM ponda; de lo A = ANULADA
OTORGADAS. decimal (A, B, En el caso de maquinaria y equi- masivo debe 3= GASOLINA contrario, cuan- V = VALIDA
C, D, E y F), no po (tractores, equipo pesado, registrar el ESPECIAL do la venta sea C = EMITIDA
debe contener motoniveladoras, maquinaria código país PLUS inferior al limite EN CONTIN-
la letra “O” agrícola, palas mecánicas y 4= SUPER establecido, GENCIA
solamente el otros), registrar el número del ETANOL 92 consignar el
número cero B-SISA, número de chasis o VIN 5= DIÉSEL OIL valor cero (0). (“C” Solo
(0). Caso con- u otro documento establecido 6= GAS cuando se
trario deberá por la Agencia Nacional de NATURAL utiliza facturas
consignar el Hidrocarburos. VEHICU- manuales
valor cero (0). Para vehículos de reciente LAR como contin-
importación consignar el número 7= OTRO gencia de la
de DUI/DIM u otro documento facturación
establecido por la Agencia computarizada
Nacional de Hidrocarburos. SFV)
Si la venta es realizada en envase
o en los demás casos registrar el
valor cero (0).

13
 Código País (Columna 15)
1 AFGANISTÁN 46 COSTA DE MARFIL 88 ISLAS MARSHALL 133 PAKISTÁN 171 SUECIA
2 ALBANIA 47 DINAMARCA 89 ISLAS SALOMÓN 134 PALAOS 172 SUIZA
3 ALEMANIA 48 DJIBOUTI 90 ISRAEL 135 PANAMÁ 173 SURINAM
4 ANDORRA 49 DOMINICA 91 ITALIA 136 PAPUA NUEVA GUINEA 174 SUAZILANDIA
5 ANGOLA 50 ECUADOR 92 JAMAICA 137 PARAGUAY 175 TAILANDIA
6 ANTIGUA Y BARBUDA 51 EGIPTO 93 JAPÓN 138 PAÍSES BAJOS 176 TAYIKISTÁN
7 ARABIA SAUDITA 52 EL SALVADOR 94 JORDANIA 139 PERÚ 177 TIMOR ORIENTAL
8 ARGELIA 53 EMIRATOS ÁRABES 95 KAZAJISTÁN 140 POLONIA 178 TOGO
9 ARGENTINA UNIDOS 96 KENIA 141 PORTUGAL 179 TOKELAU
10 ARMENIA 54 ERITREA 97 KIRGUISTÁN 142 QATAR 180 TONGA
11 AUSTRALIA 55 ESLOVAQUIA 98 KIRIBATI 143 REINO UNIDO 181 TRINIDAD Y TOBAGO
12 AUSTRIA 56 ESLOVENIA 99 KUWAIT 144 REPÚBLICA 182 TURKMENISTÁN
13 AZERBAIYÁN 57 ESPAÑA 100 LESOTO CENTROAFRICANA 183 TURQUÍA
14 BAHAMAS 58 ESTADOS UNIDOS DE 101 LETONIA 145 REPÚBLICA 184 TUVALU
15 BAHREIN AMÉRICA 102 LIBERIA DEMOCRÁTICA 185 TÚNEZ
16 BANGLADESH 59 ESTONIA 103 LIBIA POPULAR LAO 186 UCRANIA
17 BARBADOS 60 ETIOPÍA 104 LITUANIA 146 REPÚBLICA 187 UGANDA
18 BIELORRUSIA 61 FEDERACIÓN DE RUSIA 105 LUXEMBURGO DEMOCRÁTICA 188 URUGUAY
19 BELICE 62 FIYI 106 LÍBANO DEL CONGO 189 UZBEKISTÁN
20 BENIN 63 FILIPINAS 107 MADAGASCAR 147 REPÚBLICA DOMINICANA 190 VANUATU
21 BUTÁN 64 FINLANDIA 108 MALASIA 148 REPÚBLICA POPULAR 191 VENEZUELA (REPÚBLICA
22 BOLIVIA (ESTADO 65 FRANCIA 109 MALAWI DEMOCRÁTICA DE COREA BOLIVARIANA DE)
PLURINACIONAL DE) 66 GABÓN 110 MALDIVAS 149 REPÚBLICA UNIDA DE 192 VIETNAM
23 BOSNIA Y HERZEGOVINA 67 GAMBIA 111 MALTA TANZANÍA 193 YEMEN
24 BOTSUANA 68 GEORGIA 112 MALÍ 150 REPÚBLICA DE COREA 194 ZAMBIA
25 BRASIL 69 GHANA 113 MARRUECOS 151 REPÚBLICA DE MOLDAVIA 195 ZIMBABUE
26 BRUNEI DARUSSALAM 70 GRANADA 114 MAURICIO 152 REPÚBLICA ÁRABE SIRIA 196 REPÚBLICA DE
27 BULGARIA 71 GRECIA 115 MAURITANIA 153 RUMANIA MACEDONIA
28 BURKINA FASO 72 GUATEMALA 116 MICRONESIA (ESTADOS 154 REPÚBLICA DE RUANDA 197 NO REGISTRADO
29 BURUNDI 73 GUINEA FEDERADOS DE) 155 SAN CRISTÓBAL Y NIEVES 198 ANTILLAS NEERLANDESAS
30 BÉLGICA 74 GUINEA ECUATORIAL 117 MONGOLIA 156 SAMOA 199 ARUBA
31 CABO VERDE 75 GUINEA-BISSAU 118 MONTENEGRO 157 SAN MARINO 200 BERMUDAS
32 CAMBOYA 76 GUYANA 119 MOZAMBIQUE 158 SAN VICENTE Y LAS 201 ISLAS CAIMÁN
33 CAMERÚN 77 HAITÍ 120 MYANMAR GRANADINAS 202 GROENLANDIA
34 CANADÁ 78 HONDURAS 121 MÉXICO 159 SANTA LUCÍA 203 ISLAS MALVINAS
35 CHAD 79 HUNGRÍA 122 MÓNACO 160 SANTO TOMÉ Y PRÍNCIPE 204 YUGOSLAVIA
36 CHEQUIA 80 INDIA 123 NAMIBIA 161 SENEGAL 205 PUERTO RICO
37 CHILE 81 INDONESIA 124 NAURU 162 SERBIA 206 HONG KONG
38 CHINA 82 IRAQ 125 NEPAL 163 SEYCHELLES 207 FORMOSA
39 CHIPRE 83 IRLANDA 126 NICARAGUA 164 SIERRA LEONA 208 NO ESPECIFICOS
40 COLOMBIA 84 IRÁN (REPÚBLICA 127 NIGERIA 165 SINGAPUR 209 ISLAS VIRGENES
41 COMORAS ISLÁMICA DE) 128 NIUE 166 SOMALIA BRITANICAS
42 CONGO 85 ISLANDIA 129 NORUEGA 167 SRI LANKA
43 COSTA RICA 86 ISLAS COOK 130 NUEVA ZELANDA 168 SUDÁFRICA
44 CROACIA 87 ISLAS FEROE (MIEMBRO 131 NÍGER 169 SUDÁN

14 45 CUBA ASOCIADO) 132 OMÁN 170 SUDÁN DEL SUR

 c) VENTAS PREVALORADAS

Se registra la información del documento fiscal emitido en la modalidad de facturación

prevalorada pre-impresa (diferente a la tarjeta pre pago del sector de telecomunicaciones),
éste registro presenta la siguiente estructura:

1 2 3 4 5 6 7 8

NÚMERO FINAL DETALLE DEL

NÚMERO INICIAL DEL CÓDIGO DE AUTO- PRECIO CANTIDAD
Nº ESPECIFICACIÓN DEL RANGO SERVICIO O
RANGO VENDIDO RIZACIÓN UNITARIO VENDIDOS
VENDIDO PRODUCTO

Dato Valor predeterminado Se consignará el número Se consignará Registrar el Codigo Consignar el Consignar Detallar el
correlativo y de la primera factura el número de la de Autorización precio unita- la cantidad producto o ser-
secuencial que “4”, del rango de Facturas última factura del del rango de las rio del rango de facturas vicio vendido.
permite identi- propio de registro de Facturas vendidas. rango de Factu- Facturas agrupadas, de facturas del rango
ficar el número Prevaloradas-preimpresa. Solo en ras vendidas. con valor distinto vendidas. vendidas.
de registro caso de importacion del archivo de cero (0).
Prevaloradas

o fila. deberá contener esta columna.

9 10 11 12 13 14 15 16 17

FECHA IMPORTE IMPORTE TO-

FECHA IMPORTE
ÚLTIMA TOTAL OPE- TAL VENTAS IMPORTE TOTAL BASE
INICIAL TOTAL IMPORTE TOTAL ICE DÉBITO FISCAL ESTADO
FACTU- RACIONES GRAVADAS A PARA DÉBITO FISCAL
FACTURA VENDIDOS
RA EXENTAS TASA CERO

Dato de la Dato de Importe Valor correspondiente Importe Importe co- Se deberá registrar el Se deberá Valor que
fecha de la fecha Total de la al ICE del Importe correspondiente rrespondiente resultado de: registrar el representa el
la primera de la sumatoria de Total de la sumatoria a operacio- a ventas por IMPORTE TOTAL BASE resultado de: estado del rango
factura ven- ultima las Facturas de las Facturas del nes exentas actividades PARA DÉBITO FISCAL DÉBITO FISCAL de las Facturas,
dida con el factura del rango rango vendido para del rango de gravadas a tasa = IMPORTE TOTAL = IMPORTE consignar la inicial
formato DD/ vendida vendido. productos gravados las Facturas cero del rango VENDIDOS - IMPORTE TOTAL BASE de uno de estos
MM/AAAA con el con este impuesto. vendidas. Caso de las Facturas TOTAL ICE - PARA DÉBITO valores de manera
formato Caso contrario regis- contrario regis- vendidas. Caso IMPORTE TOTAL OPE- FISCAL * 13% obligatoria:
DD/MM/ trar cero (0). trar cero (0). contrario regis- RACIONES EXENTAS
AAAA trar cero (0). - IMPORTE TOTAL A = ANULADA
VENTAS GRAVADAS A V = VALIDA
TASA CERO.
15
 d) VENTAS PREVALORADAS - TELECOMUNICACIONES
Se registra la información del documento fiscal emitido en la modalidad de facturación
prevalorada pre-impresa (tarjetas pre pago del sector de telecomunicaciones), éste registro
presenta la siguiente estructura:
Telecomunicaciones

1 2 3 4 5 6 7

NÚMERO
NÚMERO INICIAL
FINAL DEL CÓDIGO DE AU- PRECIO CANTIDAD
Nº ESPECIFICACIÓN DEL RANGO
RANGO VEN- TORIZACIÓN UNITARIO VENDIDOS
VENDIDO
DIDO

Dato correlativo Valor predeterminado Se consignará Se consignará Registrar el Co- Consignar el Consignar
y secuencial que el número de la el número de digo de Autori- precio unita- el numero
“5”
Prevaloradas

permite identifi- , primera factura la última fac- zación del rango rio del rango de facturas
car el número de propio de registro de Facturas pre- del rango de Fac- tura del rango de las Facturas de facturas del rango
registro o fila. valoradas telecomunicaciones. Solo turas vendidas. de Facturas agrupadas, con vendidas. vendido.
en caso de importacion del archivo vendidas. valor distinto de
deberá contener esta columna. cero (0).

8 9 10 11 12 13 14 15

NOMBRE
NIT/CI DEL
IMPORTE MAYORIS- O RAZÓN
FECHA DE DÉBITO MAYORISTA COMPLEMEN-
TOTAL VEN- TA/COMI- SOCIAL DEL ESTADO
VENTA FISCAL o COMISIO- TO
DIDOS SIONISTA MAYORISTA O
NISTA
COMISIONISTA

Dato de la fe- Importe Se deberá Consignar Consignar el Registrar el Consignar Valor que representa
cha de venta Total de la registrar el uno de los número de complemento el nombre o el estado del rango
del rango de sumatoria de resultado de: siguientes NIT,CI, CEX o del documento razón social de las Facturas, con-
facturas ven- las Facturas DÉBITO valores: Pasaporte del de identidad, del mayorista o signar la inicial de uno
didas con el del rango FISCAL = IM- 1. Mayorista mayorista o caso contrario comisionista. de estos valores de
formato DD/ vendido. PORTE TOTAL 2. Comisio- comisionista. dejar la casilla manera obligatoria:
MM/AAAA VENDIDOS nista. en blanco.
* 13% A = ANULADA

16
V = VALIDA
 e) REINTEGROS
Éste registro se utiliza en el periodo fiscal que existan bienes, obras, locaciones o prestaciones
gravadas, destinadas a donaciones o entregas a título gratuito, (según el Artículo 8 del
Decreto Supremo N° 21530), las cuales en su momento generaron un Crédito Fiscal que
debe reintegrarse, el mismo presenta la siguiente estructura:

1 2 3 4 5 6 7

FECHA DE REIN- IMPORTE TOTAL NIT / CI BENEFI-

Nº ESPECIFICACIÓN DÉBITO FISCAL COMPLEMENTO
TEGRO DEL REINTEGRO CIARIO

Dato correlativo y se- Valor predetermi- Dato de la fecha con Importe Total de la Se deberá registrar el Número de Identifi- Registrar el comple-
cuencial que permite nado el formato DD/MM/ donación o entrega a resultado de: DÉBITO cación Tributaria o mento del documen-
identificar el número AAAA del reintegro título gratuito. FISCAL = IMPORTE Número de Docu- to de identidad, caso
de registro o fila. “6” , de la donación o en- TOTAL DEL REINTE- mento de Identidad contrario dejar la
Reintegros

propio de registro de trega a título gratuito. GRO * 13% (Cédula de Identidad, casilla en blanco.
Reintegros. Solo en Carnet de Extranjería,
caso de importación Pasaporte) del
del archivo deberá beneficiario, en caso
contener esta co- de no contar con
lumna. los datos señalados
anteriormente,
registrar el número
de personería jurídica
o documento equi-
valente.

17
 3. INGRESO AL RCV

• Ingresar al Siat en línea de la página web

www.impuestos.gob.bo y a la opción
Registro de Compras y Ventas
• Consignar las credenciales de acceso
(NIT, Usuario y Contraseña),
• Digitar el código captcha e iniciar sesión

18
4. REGISTRO DE COMPRAS
Las compras se confirman a través del registro individual (ver pág. 19), registro masivo (ver pág. 20) o por la opción de confirmación de
compras (ver pág. 23)

4.1. REGISTRO MANUAL COMPRAS

Para efectuar un registro manual realizar los siguientes pasos:

• Ingresar a la opción Registro

de Compras del menú
COMPRAS

• Seleccionar Gestión, el Periodo

y pulsar sobre Buscar

• Presionar en la pestaña
COMPRAS REGISTRADAS
posteriormente pulsar en
+Nuevo Registro para registrar
el detalle de las compras
realizadas en el periodo en las
Modalidades de Facturación
Manual, Prevalorada pre
impresa y Computarizada SFV

• Transcribir los datos de

las facturas considerando
descuentos, impuestos, tasas
u otros importes cuando
corresponda

• Para concluir el registro

presionar sobre Adicionar

• El sistema le confirmará con el

siguiente mensaje Se completó
el registro de su(s) factura(s)
de manera exitosa y visualizará
el registro en la parte inferior
de su pantalla
19
 4.2. REGISTRO MASIVO COMPRAS
Para efectuar un registro masivo de compras realizar los siguientes pasos:

• Ingresar a la
opción Registro
Masivo del menú
de COMPRAS,
seleccionar
la Gestión
y Periodo a
importar

IMPORTANTE
IMPORTANTE
QR para descargar la Por la Opción Descargar Plantilla Registro obtendrá el formato de las plantillas a importar
Plantilla del Registro donde se registra el detalle de las facturas del cual no debe modificarse los datos de
de Compras, con
formulas cabecera ni eliminar o agregar columnas

20
4.2. REGISTRO MASIVO COMPRAS

• Pulsar sobre + Importar

Archivos, seleccionar el
(los) archivo(s) a importar
y presionar en Abrir
• Hacer clic sobre la opción
Procesar para cargar el
archivo importado

21
 4.2. REGISTRO MASIVO COMPRAS

• Para validar la
información
pulsar en
Actualizar,
el sistema
le indicará
el Estado
Registro

IMPORTANTE
Los estados de registro son:
IMPORTANTE
• REGISTRADO.- Cuando se importó toda la información del excel sin observación alguna
• REGISTRADO PARCIALMENTE.- Cuando se importó la información del excel de manera
parcial donde debe descargar el archivo Ver Archivo de errores de la Columna Acciones
para identificar las facturas que no se importaron
• RECHAZADO.- Cuando no se importó la información del excel debe descargar el archivo
22 Ver Archivo de errores de la Columna Acciones
4.3. CONFIRMACIÓN DE COMPRAS
Para confirmar las compras en línea y los registrados por los proveedores realizar los siguientes pasos:

• Ingresar a la opción Registro de

Compras del menú COMPRAS,
seleccionar Gestión, Periodo y
pulsar sobre Buscar
• Presionar en la pestaña
CONFIRMACIÓN DE COMPRAS,
para ver las facturas en línea
y/o reportadas por el proveedor
presionar nuevamente en
Buscar
• Seleccionar el Tipo de Compra
de las facturas a confirmarse y
pulsar sobre Confirmar para que
las compras pasen a la pestaña
COMPRAS REGISTRADAS ó
elegir tipo de compra en el título
de la columna, el sistema de
manera automática seleccionará
todas las compras
• Finalmente pulse en confirmar

IMPORTANTE
IMPORTANTE
• Por la Opción Descargar podrá obtener un archivo .Zip con el detalle de las compras disponibles, (para
confirmar masivamente debe adecuar el archivo descargado) y realizar la importación masiva (ver pag. 20)
• Con la opción editar podrá modificar la información de las facturas manuales y computarizadas SFV, 23
cuando corresponda
 4.4. EJEMPLOS PRÁCTICOS 7

REGISTRO
3
DECLARACIÓN ÚNICA
DE IMPORTACIÓN (DUI) 4

9
8

3 4 7 8 9

CÓDIGO DE FECHA DE IMPORTE

ESPECIFI- NIT PROVEE- RAZÓN SOCIAL PRO- NÚMERO NÚMERO DUI/ IMPORTE IMPORTE
Nº AUTORIZA- FACTURA/ TOTAL
CACIÓN DOR VEEDOR FACTURA DIM ICE IEHD
CIÓN DUI/DIM COMPRA

PISCIS S.R.L. AGENCIA

1 1 372868024 DESPACHANTE DE 3 0 2022432C124 21/10/2022 89353.85 0.00 0.00
ADUANA

IMPORTE DESCUENTOS/

24
OTRO NO SUJE- IMPOR- IMPORTE CRÉ-
COMPRAS GRA- BONIFICACIO- IMPORTE TIPO CÓDIGO DE
IMPORTE IPJ TASAS TO A CRÉDITO TES SUBTOTAL GIFT DITO
VADAS A TASA NES /REBAJAS BASE CF COMPRA CONTROL
FISCAL EXENTOS CARD FISCAL
CERO SUJETAS AL IVA

0.00 0.00 0.00 0.00 0,00 89353.85 0.00 0.00 89353.85 11616.00 1 0
 8 7
DECLARACIÓN DE
IMPORTACIÓN DE
MERCANCÍAS (DIM)
3
4

3 4 7 8 9
FECHA DE
ESPECIFI- NIT PROVEE- RAZÓN SOCIAL CÓDIGO DE AUTORI- NÚMERO IMPORTE TO-
Nº NÚMERO DUI/DIM FACTURA/ IMPORTE ICE
CACIÓN DOR PROVEEDOR ZACIÓN FACTURA TAL COMPRA
DUI/DIM
TRADE CENTER
2 1 180654028 3 0 20229212009656 24/10/2022 52830.77 0.00

IM-
V&V LTDA.

IMPORTE COM- DESCUENTOS/BONIFI- IMPOR- CÓDIGO

25
IMPOR- OTRO NO SUJETO A IMPORTES IMPORTE CRÉDITO TIPO COM-
PORTE TASAS PRAS GRAVADAS SUBTOTAL CACIONES /REBAJAS TE GIFT DE CON-
TE IPJ CRÉDITO FISCAL EXENTOS BASE CF FISCAL PRA
IEHD A TASA CERO SUJETAS AL IVA CARD TROL
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 52830.77 0.00 0.00 52830.77 6868.00 1 0
 7
BOLETO
4 Número de Factura
AÉRO 6 6
3 El Código de aerolínea
930 no se registra, solo los
últimos 10 dígitos

Ej. 3938898372

Otros no Sujeto a

Importante: 14 14 Credito Fiscal

Los boletos aéreos Se visualiza el importe

electrónicos de la tasa aeroportuaria
son registrados Ej. BOB 30
automáticamente en
el RCV

9 Importe total de la compra

9
Se visualiza el total del
boleto aéreo

Ej. BOB 595

Nacional: FARE+BO+QM
Internacional: FARE+BO

3 4 6 7 8 9

FECHA DE IMPORTE
ESPECIFI- NIT PRO- RAZÓN SOCIAL NÚMERO FAC- NÚMERO DUI/ IMPORTE IMPOR- IMPOR-
Nº CÓDIGO DE AUTORIZACIÓN FACTURA/DUI/ TOTAL
CACIÓN VEEDOR PROVEEDOR TURA DIM ICE TE IEHD TE IPJ
DIM COMPRA
A90E453DE6D7243F6B-
BOLIVIANA DE
5 1 154422029 017B6654A701605E552B28765343F- 3938898372 0 24/08/2022 595.00 0.00 0.00 0.00
AVIACION
B35EC6D74

14

26
IMPORTE COMPRAS DESCUENTOS/BONI-
OTRO NO SUJETO A IMPORTES IMPORTE IMPORTE CRÉDITO TIPO COM- CÓDIGO DE
TASAS GRAVADAS A TASA SUBTOTAL FICACIONES /REBA-
CRÉDITO FISCAL EXENTOS GIFT CARD BASE CF FISCAL PRA CONTROL
CERO JAS SUJETAS AL IVA

0.00 30.00 0.00 0.00 565.00 0.00 0.00 565.00 73.45 1 0

 3
FACTURA 4
6
PREVALORADA EN NIT 1007017028

LÍNEA SEGUROS Y REASEGUROS BOLIVIA S.A.

SUCURSAL N. 6
No. Punto de Venta 0
AVENIDA JUAN BAUTISTA - LA SALLE
FACTURA N°
CÓD. AUTORIZACIÓN
99704
44E724874E62CC22C
E7939C9B171C45BC
61F53BB011A5F536A
NRO. 550 ZONA/BARRIO: NORESTE 26B6D74
Teléfono: (591-3) 3415000
SANTA CRUZ

FACTURA 5
8 (Con Derecho a Crédito Fiscal)

Fecha: 02/10/2022 03:59 PM NIT/CI/CEX: 0

Nombre/Razón Social: S/N Cod. Cliente: N/A

CÓDIGO
UNIDAD DE PRECIO
PRODUCTO / CANTIDAD DESCRIPCIÓN DESCUENTO SUBTOTAL
MEDIDA UNITARIO
SERVICIO

RESPONSABILIDAD CIVIL
UNIDAD COMPRENSIVA
13 1.00 876.96 0.00 876.96
(SERVICIOS) (EXTRACONTRACTUAL) M0010070

TOTAL BS 876.96
IMPORTE BASE CRÉDITO FISCAL 876.96
Son: Ochocientos setenta y seis 96/100 Bolivianos

ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAÍS, EL USO ILÍCITO SERÁ SANCIONADO PENALMENTE DE ACUERDO A LEY

Ley N° 453: En caso de incumplimiento a lo ofertado o convenido, el proveedor debe reparar o sustituir el servicio.

“Este documento es la Representación Gráfica de un Documento Fiscal Digital emitido en una modalidad de facturación en línea”

9
3 4 5 6 8 9

NÚME- FECHA DE IM- IM-

ESPECIFI- NIT PROVEE- RAZÓN SOCIAL PRO- NÚMERO IMPORTE TO- IMPOR-
Nº CÓDIGO DE AUTORIZACIÓN RO DUI/ FACTURA/ PORTE PORTE
CACIÓN DOR VEEDOR FACTURA TAL COMPRA TE ICE
DIM DUI/DIM IEHD IPJ

44E724874E62CC22CE-
SEGUROS Y REASEGU-
4 1 1007017028 7939C9B171C45BC61F53B- 99704 0 02/10/2022 876.96 0.00 0.00 0.00
ROS BOLIVIA S.A.
B011A5F536A26B6D74

IMPORTE DESCUENTOS/
OTRO NO
COMPRAS BONIFICACIO- IMPORTE
SUJETO A IMPORTES IMPORTE CRÉDITO CÓDIGO DE

27
TASAS GRAVADAS SUBTOTAL NES /REBAJAS GIFT TIPO COMPRA
CRÉDITO EXENTOS BASE CF FISCAL CONTROL
A TASA SUJETAS AL CARD
FISCAL
CERO IVA
0.00 0.00 0.00 0.00 876.96 0.00 0.00 876.96 114.01 1 0
 4 6
FACTURA DE ESTACION DE SERVICIO VIRGEN DE NIT 287686023
3
LOS ALAMOS S.R.L. FACTURA N° 3245

COMBUSTIBLE CASA MATRIZ

No. Punto de Venta 0
AV. LOS ALAMOS NRO. 10 ZONA LA
CÓD. AUTORIZACIÓN 13AF2CBE7B2E7F3F
F6F4297DABE140506
B85DF7A274F5D6E09
FLORIDA 33D6D74
Teléfono: 75859987
la paz

FACTURA 5
8 (Con Derecho a Crédito Fiscal)

Importante: Fecha: 24/10/2022 08:26 AM NIT/CI/CEX: 6196508

Nombre/Razón Social: GONZALES Cod. Cliente: 8516
Los datos de los
Placa/B-Sisa/Vin: 4795PER Tipo Envase: O
documentos fiscales
emitidos en las
CÓDIGO UNIDAD DE PRECIO
CANTIDAD DESCRIPCIÓN DESCUENTO SUBTOTAL
Modalidades de PRODUCTO MEDIDA UNITARIO

Facturación en Línea 7 32.09 LITRO G.ESPECIAL+ 3.74 0.00 120.02

son registrados SUBTOTAL Bs 120.02
DESCUENTO Bs 0.00
automáticamente
en el Registro de Son: Ciento veinte 02/100 Bolivianos
TOTAL Bs
IMPORTE BASE C/F MONTO LEY 317
120.02
84.01
9
Compras y Ventas
20
ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAÍS, EL USO ILÍCITO SERÁ SANCIONADO PENALMENTE DE ACUERDO A LEY

Ley N° 453: En caso de incumplimiento a lo ofertado o convenido, el proveedor debe reparar o sustituir el producto..

“Este documento es la Representación Gráfica de un Documento Fiscal Digital emitido en una modalidad de facturación en línea”
verifique su envío con su proveedor o en la página web www.impuestos.gob.bo”

3 4 6 7 8 9
FECHA DE IMPORTE
ESPECIFI- NÚMERO FAC- NÚMERO IMPORTE IMPORTE
Nº NIT PROVEEDOR RAZÓN SOCIAL PROVEEDOR CÓDIGO DE AUTORIZACIÓN FACTURA/DUI/ TOTAL
CACIÓN TURA DUI/DIM ICE IEHD
DIM COMPRA

ESTACION DE SERVICIO 13AF2CBE7B2E7F3F F6F4297DABE140506

5 1 287686023 3245 0 24/10/2022 120.02 0.00 0.00
VIRGEN DE LOS ALAMOS S.R.L. B85DF7A274F5D6E0933D6D74

20
IMPORTE COMPRAS DESCUENTOS/BONIFI-
IMPORTE OTRO NO SUJETO A IMPORTES IMPORTE GIFT IMPORTE CRÉDITO TIPO COM- CÓDIGO DE
TASAS GRAVADAS A TASA SUBTOTAL CACIONES /REBAJAS
IPJ CRÉDITO FISCAL EXENTOS CARD BASE CF FISCAL PRA CONTROL

28
CERO SUJETAS AL IVA
0.00 0.00 36.01 0.00 0.00 84.01 0.00 0.00 84.01 10.92 1 0
 4 6 3
FACTURA
DISTRIBUIDORA DE ELECTRICIDAD LA PAZ S.A. DELAPAZ NIT 1020613020
FACTURA N° 228202
CASA MATRIZ
COD. AUTORIZACIÓN 45D54B10B1D786AFFB8
Nro. Punto de Venta 0 9C3F1DD19B41A57D4E3

DE ENERGÍA
1E440A005B0900A6D74
AVENIDA ILLIMANI NRO: 1987 ZONA MIRAFLORES, A UNA
CUADRA STADIUM HERNANDO SILES
Teléfono: 2222200

8
LA PAZ

ELÉCTRICA FACTURA
(Con Derecho a Crédito Fiscal) 5
Fecha: 06/10/2022 18:08 PM NIT/CI/CEX: 468746
Nombre/Razón Social: CHUQUIMIA S,ESTANISLAO Cod. Cliente: 19516-1
Dirección: ALP,V.DOL,CLL.6*111 Período: 10/2022
Consumo Período: 235.00 Nro. Medidor: 1526195

CÓDIGO
UNIDAD DE PRECIO
PRODUCTO / CANTIDAD DESCRIPCIÓN DESCUENTO SUBTOTAL
MEDIDA UNITARIO
SERVICIO

UNIDAD
1 1.00 VENTA ENERGIA 167.57 0.00 167.57
(SERVICIOS)
Ajustes sujetos a IVA
0.00

Descuento Ley 1886 0.00

Descuento Tarifa Dignidad 0.00
Tasa por Alumbrado Público 17.23
Tasa Aseo Urbano 8.00
Otras Tasas 0.00
Otros Pagos
0.00

Son: Ciento noventa y dos 80/100 Bolivianos

TOTAL Bs.

(-) DESCUENTO Bs.

192.80
0.00 9
SUBTOTAL A PAGAR Bs. 192.80
(-) AJUSTES NO SUJETOS A IVA Bs.
0.00

MONTO TOTAL A PAGAR Bs. 192.80

(-) TASAS Bs.

(-) OTROS PAGOS NO SUJETO IVA Bs.

25.23
0.00 13
(+) AJUSTES NO SUJETOS A IVA Bs. 0.00
IMPORTE BASE CRÉDITO FISCAL 167.57
20
ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAÍS, EL USO ILÍCITO SERÁ SANCIONADO PENALMENTE DE ACUERDO A LEY

Ley N° 453: Tienes derecho a recibir información sobre las características y contenidos de los servicios que utilices.

"Este documento es la Representación Gráfica de un Documento Fiscal Digital emitido en una modalidad de facturación en línea"

3 4 5 6 8 9
ESPECIFI- NÚMERO NÚMERO FECHA DE FACTU- IMPORTE TO- IMPORTE
Nº NIT PROVEEDOR RAZÓN SOCIAL PROVEEDOR CÓDIGO DE AUTORIZACIÓN IMPORTE ICE
CACIÓN FACTURA DUI/DIM RA/DUI/DIM TAL COMPRA IEHD
45D54B10B1D786AFFB8
DISTRIBUIDORA DE ELECTRICI-
6 1 1020613020 9C3F1DD19B41A57D4E3 228202 0 06/10/2022 192.80 0.00 0.00
DAD LA PAZ S.A. DELAPAZ
1E440A005B0900A6D74

20

29
13
OTRO NO SUJE- IMPORTE COMPRAS DESCUENTOS/BONIFI- IMPORTE CÓDIGO
IMPORTES IMPORTE CRÉDITO TIPO COM-
IMPORTE IPJ TASAS TO A CRÉDITO GRAVADAS A TASA SUBTOTAL CACIONES /REBAJAS GIFT DE CON-
EXENTOS BASE CF FISCAL PRA
FISCAL CERO SUJETAS AL IVA CARD TROL
0.00 25.23 0.00 0.00 0.00 167.57 0.00 0.00 167.57 21.78 1 0
 4 3 6
FACTURA
CON URDININEA FOREST MARIA FATIMA
CASA MATRIZ
NIT
FACTURA N°
CÓD. AUTORIZACIÓN
8573368012
2
24A9D17C6520C49

DESCUENTO
No. Punto de Venta 0
CALLE LIBERTADOR SIMON BOLIVAR
NRO. S/N ZONA/BARRIO: SANTA CECILIA
B7DA0CA19361E95
C8DC48A6F8D4121
86E3C2D716D74
5
Teléfono: 8423168
COBIJA

FACTURA
18 (Con Derecho a Crédito Fiscal)

El descuento que se registra en el Fecha: 17/10/2022 03:51 p. m. NIT/CI/CEX: 5490914012

RCV es el realizado al total de la Nombre/Razón Social: CRUZ HUANCA CARMEN Cod. Cliente: 5490914012

transacción
CÓDIGO
UNIDAD DE PRECIO
PRODUCTO / CANTIDAD DESCRIPCIÓN DESCUENTO SUBTOTAL
MEDIDA UNITARIO
SERVICIO
UNIDAD INSUMOS FARMACEÚTICOS
2 1.00 950.00 50.00 900.00
(BIENES)

Importante:
SUBTOTAL Bs
DESCUENTO Bs
900.00
100.00 9
TOTAL Bs 800.00
Son: Ochocientos 00/100 Bolivianos MONTO GIFT CARD Bs 0.00
Los datos de los documentos MONTO A PAGAR Bs 800.00

fiscales emitidos en las

Modalidades de Facturación
IMPORTE BASE CRÉDITO FISCAL Bs 800.00
20
en Línea son registrados ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAÍS, EL USO ILÍCITO SERÁ SANCIONADO PENALMENTE DE ACUERDO A LEY

automáticamente en el Registro Ley N° 453: El proveedor deberá dar cumplimiento a las condiciones ofertadas.

de Compras y Ventas “Este documento es la Representación Gráfica de un Documento Fiscal Digital emitido en una modalidad de facturación en línea”

3 4 6 7 8 9
FECHA DE IMPORTE
ESPECIFI- NIT PRO- RAZÓN SOCIAL PROVEE- NÚMERO NÚMERO IMPORTE IMPORTE
Nº CÓDIGO DE AUTORIZACIÓN FACTURA/ TOTAL
CACIÓN VEEDOR DOR FACTURA DUI/DIM ICE IEHD
DUI/DIM COMPRA
24A9D17C6520C49B7DA-
URDININEA FOREST MARIA
7 1 8573368012 0CA19361E95C8DC48A6F- 2 0 17/10/2022 900.00 0.00 0.00
FATIMA
8D412186E3C2D716D74

18 20

IMPOR-
OTRO NO SUJE- IMPORTE COMPRAS DESCUENTOS/BONIFICA-
IMPORTE TES IMPORTE IMPORTE CRÉDITO TIPO CÓDIGO DE CON-
TASAS TO A CRÉDITO GRAVADAS A TASA SUBTOTAL CIONES /REBAJAS SUJE-
IPJ EXEN- GIFT CARD BASE CF FISCAL COMPRA TROL
FISCAL CERO TAS AL IVA
TOS

30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 900.00 100.00 0.00 800.00 104.00 1 0
5. REGISTRO DE VENTAS
Se registran las ventas emitidas en una modalidad de facturación manual, prevalorada o computarizada SFV, a través de un registro manual
o masivo

5.1. REGISTRO MANUAL VENTAS

Para efectuar el registro manual realizar los siguientes pasos:

• Ingresar a la opción
Registro de Ventas
dentro del menú Ventas,
seleccionar la Gestión, el
Periodo y pulsar sobre
Buscar

• Acceder a la pestaña a
registrar (ESTANDAR,
COMBUSTIBLE,
PREVALORADAS
PREIMPRESAS,
PREVALORADAS
TELECOMUNICACIONES
o REINTEGROS)

• Para registrar el detalle

de las ventas realizadas
en el periodo de
las Modalidades de
Facturación Manual,
Prevalorada pre impresa
y Computarizada SFV,
pulsar en +Nuevo
Registro

IMPORTANTE
IMPORTANTE
Las facturas de ventas emitidas en las modalidades de Facturación Electrónica en Línea,
Computarizada en Línea y portal Web en Línea, no se registra en el RCV
31
 5.1. REGISTRO MANUAL DE VENTAS

• Transcribir los datos de las facturas

considerando descuentos, tasas u
otros importes cuando corresponda,
pulsar sobre Agregar y para concluir
con el registro presionar sobre la
opción Si de la ventana emergente

• El sistema le
confirmará que
se completó
el registro de
su(s) Factura(s)
de manera
exitosa y se
visualizará el
registro en la en
la parte inferior
de su pantalla

32
5.2. REGISTRO MASIVO DE VENTAS
Para efectuar el registro masivo de ventas realizar los siguientes pasos:
• Ingresar a las opción Registro Masivo del menú de VENTAS, seleccionar en Tipo de Especificación (FACTURA ESTANDAR, VENTA
DE COMBUSTIBLE, PREVALORADA PREIMPRESA, PREVALORADA TELECOMUNICACIONES o REINTEGROS), elegir la Gestión y
el Periodo a importar

IMPORTANTE
IMPORTANTE
Por la opción Descargar Plantilla Registro obtendrá el formato de la plantilla a importar donde se
QR para descargar la
registra el detalle de las facturas del cual no debe modificarse los datos de cabecera, ni eliminar o Planilla de Registro de
agregar columnas Ventas con formulas
33
 5.2. REGISTRO MASIVO DE VENTAS

• Pulsar sobre + Importar Archivos,

seleccionar el archivo a importar y
presionar en Abrir

34
 5.2. REGISTRO MASIVO DE VENTAS
• Hacer clic sobre la opción Procesar para cargar el archivo importado y para validar la información presionar en Actualizar, el sistema
le indicara el Estado del Registro

IMPORTANTE
Los estados de registro son:
IMPORTANTE • REGISTRADO.- Cuando se importó toda la información del excel sin observación alguna
• REGISTRADO PARCIALMENTE.- Cuando se importó la información del excel de manera parcial donde
debe descargar el archivo Ver Archivo de errores de la columna Acciones para identificar las facturas que
no se importaron
• RECHAZADO.- Cuando no se importó la información del excel, para ver las operaciones debe descargar el
archivo Ver Archivo de Errores de la columna Acciones
35
 6. CONSOLIDACIÓN
Se debe consolidar el RCV todos los meses mientras el NIT este activo, incluso cuando no se tenga movimiento

6.1. CONSOLIDACIÓN CON MOVIMIENTO

Una vez registrados y confirmados las compras y ventas se ejecuta la consolidación del RCV realizando lo siguiente:
• Ingresar a la opción Consolidación del menú CONSOLIDACIÓN, seleccionar Gestión y Periodo, pulsar sobre Verificar, revisar la
cantidad y el total de compras y ventas, si es correcta la información presionar sobre Consolidar Periodo y Pulsar sobre Si en la
ventana emergente para visualizar la CONSTANCIA DE REGISTRO DE COMPRAS Y VENTAS

36
6.2 CONSOLIDACIÓN SIN MOVIMIENTO
Cuando no exista ventas ni compras debe efectuar la consolidación sin movimiento del RCV realizando los siguientes pasos:
• Ingresar a la opción Consolidación Sin Movimiento del menú CONSOLIDACIÓN, seleccionar la Gestión y Periodo, pulsar sobre
Consolidar Sin Movimiento y presionar sobre Si en la ventana emergente, para visualizar la CONSTANCIA DE REGISTRO DE COMPRAS
Y VENTAS

Para consolidar
IMPORTANTE sin movimiento
no debe tener
ventas, ni compras
registradas ni
confirmadas
37
 7. MODIFICACIONES RCV

• Si existen errores
de transcripción,
omisiones y/o
adiciones en el
RCV debe efectuar
la modificación
en el registro
correspondiente
y realizar la
consolidación.

MODIFICAR
REGISTRO

ELIMINAR
REGISTRO

IMPORTANTE
IMPORTANTE
Las modificaciones pueden realizarse hasta antes de la presentación del formulario
38 del IVA (200 o 210)
8. RECTIFICACIÓN RCV
Cuando se presenta la DD.JJ. del IVA (F-200 o 210), la modificación al RCV debe ser realizado a través de la opción Rectificación RCV
Para efectuar una rectificatoria del RCV debe realizar los siguientes pasos:
• Para habilitar la rectificatoria de RCV, Ingresar a la opción Consolidación Rectificación del menú RECTIFICACIÓN RCV, seleccionar
Gestión y Periodo, presionar sobre Generar Resumen, presionar sobre Si en la ventana de confirmación
• Efectuar las modificaciones de compras y ventas correspondientes dentro de las opciones de Rectificación Compras o Registro
Masivo Compras y en Rectificación Ventas o Registro Masivo Ventas según corresponda

IMPORTANTE
IMPORTANTE
Para efectuar una rectificatoria no debe tener ningún registro en estado PENDIENTE
DE CONSOLIDACIÓN. 39
 8. RECTIFICACIÓN RCV
• Para concluir con la Rectificación, pulsar en Consolidación Rectificación, seleccionar la Gestión y Periodo, clic en Generar resumen
pulsar sobre Consolidar Periodo para generar la CONSTANCIA DE REGISTRO DE COMPRAS Y VENTAS

40
9. RECTIFICATORIAS DE PERIODOS ANTERIORES LCV
Para rectificar periodos anteriores a diciembre 2021 realizar los siguientes pasos:
Ingresar al menú RECTIFICACIÓN PERIODOS ANTERIORES LCV, seleccionar Registro Masivo Ventas – Registro Masivo Compras,
seleccionar Tipo especificación, Gestión y Periodo, para cargar la información (Ver Pag. 20 y 33)
• Pulsar sobre Consolidación seleccionar la Gestión y Periodo presionar en Verificar

41
 9. RECTIFICATORIAS DE PERIODOS ANTERIORES LCV
• Presionar en Consolidar Periodo, pulsar sobre Si en la ventana de confirmación y adicionar el NÚMERO DE EMISIÓN del Libro de
Compras y Ventas, el sistema le mostrará la CONSTANCIA DE REGISTRO DE COMPRAS Y VENTAS

IMPORTANTE
IMPORTANTE
Para verificar el NÚMERO DE EMISIÓN del LCV, ingresamos al Portal de Trámites
42 Tributarios en la opción CONSULTA LCV
10. CONSULTAS RCV
Para efectuar consultas del RCV debe realizar los siguientes pasos:

• Ingresar a la opción
Consultas del menú
CONSULTAS, seleccionar
Tipo de consulta (consulta
notas conciliación, consulta
compra, consulta compras
observadas etc.), Gestión,
Periodo y pulsar sobre
Buscar

• Seleccionar el
tipo de archivo a
descargar

43
 1.

BOLIVIA
Acceso a Información
Tributaria
800-10-3444
Línea Gratuita de
DIGITAL www.impuestos.gob.bo Consultas Tributarias

FACTURA

P104-V1/10-2022
Texto informativo, para fines legales
remitirse a las disposiciones oficiales.