Act 5 Auditoria y Aseguramiento 2F

ACTIVIDAD 5 EVALUATIVA
Elaboracion de papeles de trabajo
Carlos Arturo Suarez Romero ID 790173

Anyi Vanessa Acevedo Perez ID. 782886
Jessica Yulieth Galindo Diaz ID. 758509
Gina Tatiana Trujillo Flórez ID. 786418
NRC. 15-2503: Auditoria y Aseguramiento II

Docente: Eduin Carmona Trujillo
Contaduría Publica VI
Universidad Minuto de Dios
11 de Marzo 2024
Conocimiento de la empresa y terminos de encargo
Nombre de la empresa: DISTRIBUCIONES TRANSLINES SAS
NIT: 967234144-1
Objeto social: el objeto principal de la sociedad es distribución y comercialización de

productos lácteos y Víveres en general. En desarrollo del objeto social, la sociedad podrá
ejecutar todas las operaciones o Actividades conexas o complementarias o relacionadas con
la empresa social, negocio o actividades propuestas Y las que atañe al ejercicio de los
derechos o al cumplimiento de las obligaciones derivadas de su Existencia y
desenvolvimiento. En particular la sociedad podrá: 1. Desarrollar y ejecutar todas las labores
Que demande la distribución y comercialización de productos lácteos y víveres relacionados,
así como su Promoción y comercialización en el país y en el exterior. 2. Adquirir, poseer,
usar, arrendar, administrar, Constituir y enajenar toda clase de bienes, muebles o inmuebles,
establecimiento de comercio e instalaciones Y gravarlos o tomarlos a cualquier título y
constituir otros derechos, reales o personales respecto a lo Mismo. 3. Producir, distribuir,
comercializar al por mayor y al detal, importar, exportar o adquirir a Cualquier título, los
bienes, enseres, implementos, maquinarias; equipos y mercancías relacionadas con su
Actividad necesarias para su desarrollo. 4. Enajenar, gravar y administrar en general los
bienes que Integren su patrimonio social.5. Dar o recibir dineros a título de mutuo, con o sin
intereses mas no de la Forma virtual o masiva de que trata las normas legales del sector
financiero, con el fin de financiar Proyectos que correspondan a la órbita de su objeto social.
6. Constituir, crear, girar, aceptar, endosar y Circular toda clase de títulos y valores de
documentos de crédito civiles o mercantiles, y de garantías Reales personales o cambiarias.7.
Constituir apoderados, mandatarios y representantes, especiales o Generales, judiciales o
extrajudiciales y representar empresas y empresarios nacionales o extranjeros.8. Contratar a
cualquier título los servicios de personas, naturales o jurídicas y de profesionales a su
Servicio. 9. Participar en toda clase de ofertas concursos, licitaciones, ofrecimientos,
subastas, Individual o conjuntamente con personas naturales o jurídicas públicas o privadas,
nacionales extranjeras o Mixtas. 10. Promocionar, explotar y comercializar negocios y
operaciones, civiles o comerciales, tales como Contratos de consignación, joint- venture,
franquicia, concesión, distribución, cuentas en participación o Contratos de asociación y
participación.11. Celebrar y ejecutar el contrato de apertura de crédito, descuento y toda clase
de operaciones con establecimientos bancarios crediticios, financieros, compañías
Aseguradoras y demás personas naturales o jurídicas. 12. Acudir a las formas de solución
privada de Conflictos, tales como la amigable composición, conciliación y arbitraje, en las
cuestiones que atañen a la Sociedad, a su titular y a terceros. 13. Invertir sus excedentes de
tesorería y reservas disponibles en el Mercado de capitales, en certificados de depósito u
otros títulos de crédito o realizando cualquier Operación con entidades autorizadas. 14. Ser
titular de derechos sobre propiedad intelectual, industrial y Comercial y disponer a cualquier
título de ellos. 15. Obtener los permisos, licencias, concesiones y Privilegios para la
distribución y comercialización de las actividades propias de su objeto social. 16. Construir,
organizar, administrar y adquirir a cualquier título los terrenos y espacios necesarios para el
Depósito, almacenamiento de los materiales e insumos que comercialicen por su conducto,
así como las áreas Comerciales, anexas o complementarias de estas. 17. Suscribir toda clase
de contratos o convenios con Entidades privadas, públicas, nacionales y extranjeras, en virtud
de los cuales la sociedad desarrolle Cabalmente su objeto social. 18. Contratar con personas
naturales o jurídicas para que en su nombre y Representación realice la gestión
administrativa, financiera, contable, comercial, técnica y operativa, para El montaje y
ejecución de los proyectos de distribución y comercialización de materiales de construcción e
Insumos agrícolas. 19. Formar parte de personas jurídicas que tengan objeto social similar y
20. En general, Celebrar y ejecutar toda clase de actos, negocios, contratos y actividades
tendientes a desarrollar su Objeto social complementarlo, prepararlo y ejecutarlo.
Organización Jurídica: Sociedad por acciones simplificadas
Tamaño: GRUPO II – Pymes
De conformidad con lo previsto en el artículo 2.2.1.13.2.1 del Decreto 1074 de 2015 y la

Resolución 2225 de 2019 del DANE el tamaño de la empresa es PEQUEÑA EMPRESA
Lo anterior de acuerdo con la información reportada por el matriculado o inscrito en el formulario
RUES:
Ingresos por actividad ordinaria: $9,380,833,910
Actividad económica por la que percibió mayores ingresos en el periodo - CIIU : G4631
Ubicación: Cra 10 No. 15-80 Barrio Camilo Torres, Granada - Meta
Actividad principal: G4631 COMERCIO AL POR MAYOR DE PRODUCTOS

ALIMENTICIOS
Responsabilidades tributarias:
05 – Impto. Renta y compl. Régimen ordinario
07 – Retención en la fuente a título de renta
14- Informante de exógena
42 – Obligado a llevar contabilidad
48- Impuesto sobre las ventas – IVA
52- Facturador electrónico
55- Informante de Beneficiarios Finales

Estructura:
Estados financieros:
Propuesta de Servicio de Auditoria
Proceso de planeación: En nuestros servicios de auditoría en recursos humanos, nos enfocaremos

en evaluar la eficacia de los procesos de planeación, asegurando alineación estratégica,
identificación y desarrollo de talento, y cumplimiento normativo. Analizaremos políticas,
procedimientos y prácticas para optimizar la gestión del capital humano en su organización
Plan de Auditoria: Conforme al conocimiento que documentemos de sus operaciones,

realizaremos nuestro plan de auditoria, tomando en cuenta los componentes más significativos.
Una vez que el proceso de planeación ha sido apropiadamente completado iniciaremos el proceso
de la revisión de los procesos de la compañía.
Plan de Auditoría de Recursos Humanos
Objetivo General:
Evaluar la efectividad de los procesos de gestión de recursos humanos para garantizar alineación
estratégica y cumplimiento normativo.
Fases del Plan:
1. Revisión Documental:
- Análisis de políticas y procedimientos de recursos humanos.
- Revisión de manuales de empleados y documentos normativos.
- Evaluación de registros de capacitación y desarrollo.
2. Entrevistas:
- Conversaciones con líderes de equipos y departamento de recursos humanos.
- Obtención de retroalimentación de empleados sobre procesos y comunicación interna.
3. Análisis de Procesos:
- Revisión detallada de los procesos de selección, contratación y retención de personal.
- Evaluación de la gestión del desempeño y desarrollo profesional.
4. Cumplimiento Normativo:
- Verificación de conformidad con leyes laborales locales y regulaciones de recursos humanos.
- Revisión de expedientes de empleados para asegurar cumplimiento de requisitos legales.
5. Análisis de Clima Laboral:
- Aplicación de encuestas de clima laboral para evaluar el ambiente de trabajo.
- Identificación de áreas de mejora en la satisfacción y compromiso de los empleados.
6. Reporte de Hallazgos:
- Documentación detallada de resultados positivos y áreas de oportunidad.
- Recomendaciones específicas para mejorar la eficiencia y efectividad de los procesos.
7. Presentación de Resultados:
- Reunión con la dirección para discutir los hallazgos y recomendaciones.
- Proporcionar asesoramiento para implementar cambios y mejoras.
8. Entregables:
- Informe detallado de auditoría.
- Recomendaciones específicas para la mejora continua.
- Plan de acción para implementar cambios sugeridos.
Este plan asegura una revisión integral de los procesos de recursos humanos, promoviendo la
eficiencia y el alineamiento estratégico con los objetivos organizacionales.
1. Objetivo de Auditoria:
Nuestro trabajo está dirigido a la revisión de los estados financieros de la Compañía.
Nuestro servicio tendrá un enfoque integrado y será diseñado de acuerdo a los factores de
riesgo y éxito de la Compañía.
2. Plan de Visitas:
Hemos programado efectuar visitas con carácter trimestral, y se han asignado las siguientes
fechas:
Visita preliminar semana del 19 de mayo
Visita final semana del 19 de septiembre
9. Plan de Visitas: Hemos programado efectuar visitas con carácter trimestral, y se han asignado
las siguientes fechas:
Visita preliminar semana del 19 de marzo
Visita final semana del 19 de Julio
Alcance del trabajo:
1. Políticas y Procedimientos: Revisión exhaustiva de las políticas y procedimientos de

recursos humanos para asegurar coherencia y cumplimiento normativo.
2. Selección y Contratación: Evaluación de los procesos de reclutamiento y selección para
garantizar la contratación de candidatos adecuados y alineados con la estrategia
organizacional.
3. Gestión del Desempeño: Análisis de la efectividad de los sistemas de evaluación del
desempeño y su alineación con los objetivos organizacionales.
4. Desarrollo y Capacitación: Revisión de programas de desarrollo profesional y
capacitación para asegurar el crecimiento continuo de los empleados y la adquisición de
habilidades clave.
5. Cumplimiento Normativo: Verificación del cumplimiento con las leyes laborales locales
y regulaciones de recursos humanos.
6. Gestión de Expedientes: Evaluación de la precisión y confidencialidad de los expedientes
de empleados, asegurando el resguardo adecuado de información sensible.
7. Clima Laboral: Análisis del clima laboral a través de encuestas para medir la satisfacción
y compromiso de los empleados.
8. Comunicación Interna: Revisión de los canales de comunicación interna para asegurar
una transmisión efectiva de información entre la dirección y los empleados.
9. Diversidad e Inclusión: Evaluación de prácticas relacionadas con la diversidad e
inclusión para fomentar un entorno de trabajo equitativo y respetuoso.
10. Seguimiento y Medición: Establecimiento de indicadores clave de rendimiento (KPIs)
para monitorear continuamente la efectividad de los procesos de recursos humanos. Este
alcance integral aborda diversos aspectos clave de la gestión de recursos humanos,
permitiendo una evaluación completa de los procesos y la identificación de oportunidades
para la mejora continua.
Valor de nuestro servicio: Nuestra filosofía es brindar servicios profesionales de la más alta
calidad. Nuestros clientes esperan que desarrollemos nuestro trabajo en forma eficiente
y efectiva. El valor de nuestros servicios se fija con base en el tiempo invertido por nuestro
personal. Conforme a lo anterior hemos estimado el valor de nuestros honorarios para le revisión
de los estados financieros de la compañía, por el año terminado.
Informes: Como resultado de nuestro trabajo emitiremos los siguientes informes:
Informe del Contador Público y Auditor Independiente a la Compañía, al y por el año

terminado.
Informe de Control Interno del Contador Público y Auditor Independiente, en cada visita, de ser
necesario.
Villavicencio - Meta
12 de febrero de 2024
Distribuciones Translines SAS.
Estimado Señor:
En mi carácter de contador público independiente, tengo el agrado de poner a nuestra

disposición el servicio profesional para satisfacer las necesidades de la empresa vinculadas con
la auditoria de recursos humanos.
Esta carta se presenta con el fin de manifestarles los términos y objetivos del encargo, así como
la naturaleza y limitaciones de los servicios que me dispongo a prestarles, los cuales serán
ejecutados con base en los lineamientos de ética expuestos en la Ley 43 de 1990 y en el anexo
técnico compilatorio y actualizado 4 – 2019 de las Normas de Aseguramiento de la Información,
incorporado al DUR 2420 de 2015 a través del Decreto 2270 de 2019.
Cabe anotar que este encargo será realizado de acuerdo con la Norma Internacional sobre
Servicios Relacionados aplicable a “encargos para realizar procedimientos convenidos sobre
información financiera”, incluida en dicho anexo, y así lo indicaré en el informe
correspondiente.
De nuestra consideración. Pongo es su conocimiento que la firma de Auditoría " Apoyos &
Asociados. Ltda." realizará el examen de Auditoría de gestión en el área de recursos humanos
por el periodo comprendido de marzo a julio del año 2024. Por medio de la presente, tenemos el
agrado de confirmar nuestra aceptación y nuestro entendimiento de este compromiso.
Nuestra auditoría será realizada con el objetivo de establecer las respectivas recomendaciones
que garanticen la excelencia y mejora del control interno, determinación de la existencia, y lo
adecuado de controles administrativos u operacionales como tales, y como respaldo a los
objetivos de productividad de la gerencia; el grado de cumplimiento en las áreas de
funcionabilidad.
Efectuaremos nuestra auditoría de acuerdo a criterios de auditoría de gestión y normas

razonables que permitan comparar y evaluar condiciones existentes, dichas normas requieren
que planeemos y desarrollemos la auditoría en el área de recursos humanos y detectar
manifestaciones erróneas importantes que afecten a la administración de la in situación.
Una auditoría incluye el examen, sobre una base de pruebas, de la evidencia que soporta el
proceso de selección de personal. Una auditoría también incluye evaluar las políticas y objetivos
empresariales importantes hechos por la gerencia.
En virtud de la naturaleza comprobatoria y de otras limitaciones inherentes de una auditoría,

junto con las limitaciones inherentes de cualquier sistema de control de personal y control
interno, hay un riesgo inevitable de que aún algunas presentaciones erróneas puedan permanecer
sin ser descubiertas. Además de nuestro dictamen, esperamos proporcionarles un informe de
seguimiento sobre las recomendaciones emitidas, referente a cualquier debilidad sustancial en
los sistemas de control interno del área de Recursos Humanos y que llamen nuestra atención.
Les recordamos que la responsabilidad por la preparación de los informes de personal

incluyendo la adecuada revelación, corresponde a la administración de la compañía. Esto
incluye el mantenimiento de registros de asistencia y de controles internos adecuados, la
selección y aplicación de políticas administrativas, y la salvaguarda de los intereses de la
compañía. Como parte del proceso de nuestra auditoría, pediremos de la administración,
confirmación escrita referente a las presentaciones hechas a nosotros en relación con la
auditoría.
Nuestros honorarios por los servicios de auditoría de cuentas anuales se fijan en función
del tiempo
empleado en la realización del trabajo y de las tarifas horarias de auditoría en vigor cada año, por
categorías
profesionales, aplicadas por con carácter general. Nuestros honorarios por el examen de
las cuentas
correspondientes al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2022, ascienden a 56.000,00 euros,
equivalentes
a 800 horas de trabajo de nuestro personal profesional. A este importe se adicionarán los
gastos que
incurramos por su cuenta y el I.V.A. correspondiente.
Nuestros honorarios por los servicios de auditoría de recursos humanos se fijan en función del
tiempo empleado en la realización del trabajo y de las tarifas horarias de auditoría en vigor cada
año, por categorías profesionales, aplicadas por con carácter general. Nuestros honorarios para
el plan de auditoria al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2022, ascienden a 10 SMMLV,
equivalentes a 13.000.000 de pesos colombianos, 800 horas de trabajo de nuestro personal
profesional. A este importe se adicionarán los gastos que incurramos por su cuenta y el I.V.A.
correspondiente.
Esperamos una cooperación total de su personal y confiamos en que ellos pondrán a nuestra
disposición todos los registros, documentación, y otra información que se dicha fecha.
Atentamente,
Vanessa Acevedo Pérez

TP 509276-T
Gerente de Auditoria
APOYOS & ASOCIADOS LTDA
Villavicencio
Itinerario de actividades
Les presentaremos a continuación el itinerario de actividades que realizaremos el día de la

auditoria
DIA 1
-7:00-9:15 AM Inicio de la Auditoría:
Reunión con el equipo de Recursos Humanos para explicar el propósito y alcance de la auditoría.
Revisión de documentos, políticas y procedimientos de recursos humanos.
-9:15-12:30 PM Identificación de Recursos:
Creación de un inventario detallado de recursos humanos, incluyendo personal, perfiles de trabajo,

y competencias necesarias. Que el personal sea idóneo.
-3:00-6:00 PM Análisis de Políticas y Procedimientos:
Revisión exhaustiva de las políticas de recursos humanos y procedimientos internos.

Evaluación de la conformidad con leyes laborales y regulaciones.
DIA 2
-8:00 AM - Entrevistas y Encuestas:
Entrevistas con empleados para evaluar la percepción del clima laboral y la efectividad de las
prácticas de recursos humanos.
Distribución de encuestas para recopilar retroalimentación anónima.
-11:00 -12:00P / 2:00PM-3:00PM- Revisión de Procesos de Selección:
Evaluación de los procesos de reclutamiento y selección de personal.

Verificación de la consistencia en la aplicación de criterios de contratación.
DIA 3
-7:00- 11:30 PM- Análisis de Capacitación y Desarrollo:
Revisión de programas de capacitación y desarrollo.

Evaluación de la alineación con las necesidades individuales y organizativas.
-2:00- 4:00 PM- Gestión del Rendimiento:
Análisis de sistemas y procesos de evaluación del rendimiento.

Verificación de la retroalimentación y desarrollo continuo de los empleados.
DIA 4
-7:00-8:45AM Recurso Financiero:
Garantizar el recurso financiero para la movilización de las visitas auditoras y gastos en papelería.
-8:45-12:00 PM - Diversidad e Inclusión:
Evaluación de programas y prácticas que fomenten la diversidad e inclusión.

Medición de la equidad en oportunidades y trato.
-2:00-5:00 PM - Informe de Resultados:
Elaboración de un informe detallado con hallazgos, recomendaciones y áreas de mejora.

Presentación de resultados al equipo de Recursos Humanos y la alta dirección.
DIA 5
-8:00-12:00 AM Plan de Acción y Seguimiento:
Desarrollo de un plan de acción para abordar las áreas de mejora identificadas.

Establecimiento de un sistema de seguimiento para evaluar la implementación de las
recomendaciones.
-2:00- 5:00 PM Análisis de los usuarios y contraseñas:
Verificar que los usuarios y contraseñas estén actualizados.

Crear una caja fuerte con los usuarios y contraseñas de los empleados que tengan acceso
tecnológico como base de datos para la legalidad de la empresa
DIA 6
-7:00AM-12:00PM - Cumplimiento Legal:
Revisión de registros para garantizar el cumplimiento de leyes laborales y regulaciones.

Identificación y mitigación de posibles riesgos legales.
-2:00-5:00PM Cierre de la Auditoría:
Sesión de retroalimentación con el equipo de Recursos Humanos.

Archivo de la documentación de la auditoría para referencia futura
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Auditoria de Recursos Humanos
MES MARZO MAYO JULIO
ITEM ACTIVIDADES PROGRAMADAS SEMANA 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
DIA 19 20 17 25 18 19
HR. INICIAL HR. FINAL
1 Inicio de la Auditoría 7:00 a. m. 9:15 a. m.
2 Identificación de Recursos, personal Idoneo 9:15 a. m. 12:30 p. m.
3 Análisis de Políticas y Procedimientos 3:00 p. m. 6:00 p. m.
4 Entrevistas y Encuestas 8:00 a. m. 11:00 a. m.
5 Revisión de Procesos de Selección 11:00 a. m. 12:00 p. m.
6 Revisión de Procesos de Selección 2:00 p. m. 3:00 p. m.
7 Análisis de Capacitación y Desarrollo 7:00 a. m. 11:30 a. m.
8 Gestión del Rendimiento 2:00 p. m. 4:00 p. m.
9 Recurso financiero 7:00 a. m. 8:45 a. m.
10 Diversidad e Inclusión 8:45 a. m. 12:00 p. m.
11 Informe de Resultados 2:00 p. m. 5:00 p. m.
12 Plan de Acción y Seguimiento 8:00 a. m. 12:00 p. m.
13 Análisis de los usuarios y contraseñas 2:00 p. m. 5:00 p. m.
14 Cumplimientos legal 7:00 a. m. 12:00 p. m.
15 Cierre de la Auditoría 2:00 p. m. 5:00 p. m.
Recursos para utilizar
Documentación:
 Políticas y procedimientos internos de recursos humanos.
 Manuales de empleados.
 Contratos laborales y acuerdos de trabajo.
Herramientas de Auditoría:
 Listas de verificación específicas para cada área de recursos humanos.
 Software de auditoría y gestión de proyectos.
Entrevistas y Encuestas:
 Cuestionarios de entrevistas para empleados y líderes.
 Encuestas de clima laboral.
Datos y Reportes:
 Registros de personal, incluyendo hojas de vida y evaluaciones de desempeño.
 Reportes de capacitación y desarrollo.
Acceso a Sistemas Internos:

 Acceso a plataformas de gestión de recursos humanos.
 Información de nómina y registros de tiempo.
Expertos Internos:
 Colaboración con profesionales de recursos humanos internos.
 Consultas con equipos legales y de cumplimiento.
Recursos Legales:
 Copias de leyes laborales y regulaciones aplicables.
 Orientación legal en caso de dudas o problemas identificados.
Capacitación para Auditores:

 Sesiones de capacitación para el equipo de auditoría en temas específicos de recursos
humanos.
 Actualizaciones sobre cambios en las leyes laborales.
Herramientas de Comunicación:
 Plataformas de comunicación para facilitar la colaboración entre el equipo de auditoría y el
personal de recursos humanos.
Plan de Auditoría Formal:

 Documentación formal del plan de auditoría, incluyendo objetivos, alcance y cronograma.
Software de Gestión de Proyectos:

 Herramientas para la planificación y seguimiento del cronograma de la auditoría.
Herramientas de Análisis de Datos:

 Software para el análisis de datos relevantes, como la diversidad en la plantilla y métricas
de rendimiento.
 Al utilizar estos recursos de manera efectiva, se fortalecerá la ejecución de la auditoría de
recursos humanos, permitiendo una evaluación completa y precisa.
MATRIZ DE RIESGO
DESCRIPCION DEL
RIESGO POSIBLES CONSECUENCIAS PROBABILIDAD % IMPACTO Matriz Riesgo - Rating CONTROL EXISTENTE ACCIONES RESPONSABLES PERIODICIDAD INDICADORES
RIESGO
90% Muy ba jo MB 0
70% Ba jo B 0
50% Modera do M 0
30% Al to A 1
10% Muy Al to MA 1
90% 1. Actua l i za ci ón de i nforma ci ón que a l i mente el # de pers ona s con
i ndi ca dor res ul ta dos de
Ina decua da forma ci ón 70%
2. Rea l i za r s egui mi ento de l a s ca pa ci ta ci ones eva l ua ci ón de
Inducción y 1. Defi ci enci a s de l os proces os . 2. X Segui mi ento y Revi s i ón a l
de l os funci ona ri os de 50% i mpa rti da s en l a enti da d a tra vés de l a encues ta des empeño
capacitación Ba ja ca l i da d de l os productos y/o i ndi ca dor de cumpl i mi ento Di rector Admi ni s tra ti vo -
1 l a Enti da d,Incl uye el 0,5 Modera do M 30% de s a ti s fa cci ón Cua tri mes tre fa vora bl es Encues ta
deficiente e s ervi ci os . 3. Incumpli mi ento de Veri fi ca ci ón del Pl a n de Ta l ento Huma no
i ncumpl i mi ento del 3. Rea l i za r s egui mi ento a l a s ca pa ci ta ci ones a de s a ti s fa cci ón de l a s
insuficiente objeti vos i ns ti tuci ona l es . 10% Ca pa ci ta ciones .
Pl a n de Ca pa ci ta ci ón. tra vés de l os certi fi ca dos de es tudi o /o ca pa ci ta ci ones
MB B M A MA
eva l ua ci ón de l a efi ca ci a s egui mi ento pla n de
Impa cto 4. Rea l i za r s egui mi ento a l os res ul ta dos del ítem ca pa ci ta ci ones
90%
1.Segui mi ento a l i ndi ca dor
1. Atenci ón de ba ja ca l i da d pa ra l os 70% 2.Se eva l ua por pa rte de l a Ps i col oga quien
Inefi ci enci a en l a s X
us ua ri os 2. Ba jo rendi mi ento en l a s 50% recomi enda a l a enti da d s i l a pers ona ti ene la Check l i s t Veri fi ca ci ón
Contratación a cti vieda des a Veri fi ca ci ón de l os requi s i tos Di rector Admi ni s tra ti vo -
2 ta rea s a s i gna da s 3. Des ga s te en 0,5 Muy Al to MA 30% a pti tud pa ra el ca rgo a ocupa r Tri mes tra l de l os requi s i tos de
personal no idoneo des a rrol l a r por pa rte de a cuerdo a l perfi l del ca rgo Ta l ento Huma no
ti empo y recurs os del á rea 3.Se rea l i za l a entrevi s ta por pa rte del Pres i dente a cuerdo a l perfi l del
de l os funci ona ri os . 10%
a dmi ni s tra ti va y ca pa ci ta ci ón. Ejecuti vo pa ra eva l ua r y recomenda r cumpl i mi ento ca rgo
MB B M A MA de funci ones en ca s o de queda r el egi do.
Impa cto
90% Exi s te un documento
70% ques oporta l a pol i ti ca de
Eva l ua ci òn a l
Que no existan Pol i ti ca s i nexi s tentes ta l entohuma no (ma nua l del Rei tera r comuni ca do de genera ci on de pol i ti ca s
1. Sa nci ones 2. Perdi da de 50% X pers ona l s obre el
politicas para la o des a ctua l i za da s buengobi erno). Si n emba rgo de ta l ento huma no genera r ci ta ci on de reuni on Di rector Admi ni s tra ti vo -
3 credi bi l i da d 3. Interrupci ón de l a 0,5 Modera do M 30% Tri mes tra l conoci mi ento de l a s
gerencia de s obre el Ta l ento s ea ctua l i za ra es ta con Repres enta nte de l a Al ta Di recci on pa ra Ta l ento Huma no
a cti vida d des a rrol l a da pol i ti ca s de Ta l ento
Recursos Humanos Huma no. 10% pol i ti ca s egún l a s revi s a r el a va nce de l a pol i ti ca
Huma no
MB B M A MA neces i da des a ctua l es del
proces o.
Impa cto
90%
70%
Canales no viables No exi s ten l os ca na l es 1. Demora en el proces o de ocupa r Publ i ca ci òn de l a s va ca ntes a
50% No. De Pers ona l
para el a decua dos pa ra da r a l a s va ca ntes requeri da s . 2. Perdi da tra ves de bol s a s de empl eo Se da a conocer a l a Bol s a de Empl eo el perfi l que Di rector Admi ni s tra ti vo -
4 0,3 Ba jo B 30% X Cua tri mes tre contra ta dos por l a
reclutamiento de conocer l a s oferta s de ca pta ción de pers onl a i doneo (Bol s a de Empl eo de debe pos eer el pos tul a do pa ra l a va ca nte. Ta l ento Huma no
Bol s a de Empl eo
personal l a bora l es pa ra l a va ca nte requeri da . 10% COFREM)
MB B M A MA
Impa cto
90% 1.Veri fi ca r l a i nforma ci ón s umi ni s tra da en l a Hoja
70% de vi da . No. De s ubproces os
Proces o de s el ecci ón
2. Rea l i za r una entrevi s ta s emi -es tructura da que de s el ecci ón
i na decua dos que no 1. No s e fi l tra de ma nera i donea l os 50% Proces o de entrevi s ta s ,
Proceso de selección permi ta conocer ma s a fondo l a s competenci a s Di rector Admi ni s tra ti vo - rea l i za dos / No. De
5 permi ten fi l tra r l os pos tul a dos . 2. Pos i bl e s el ecci ón 0,3 Modera do M 30% X veri fi ca ci ón de a ntecedentes Cua tri mes tre
inadecuada del ca ndi da to. Ta l ento Huma no s ubproces os de
pos tul a dos de ma nera i na decua da de pers ona l . y prueba s ps i cotecni ca s .
10% 3. Rea l i za r prueba s Ps i cotecni ca s pa ra eva l ua r s u s el ecci ón que s e
correcta .
MB B M A MA pos i bl e des empeño l a bora l y rel a ciones deben rea l i za r.
i nterpers ona l es con s us compa ñeros de tra ba jo.
Impa cto
90%
Ti pos de contra ta ci ón 70%

Ma triz de rel a ci ón de
Tipo de contrato no a l pers ona l que a fecte 1. Al t a rota ci ón del pers ona l . 2. Poca 50% X 1.De a cuerdo a l a compl eji da d del ca rgo
Di rector Admi ni s tra ti vo - l os ti pos de contra to
6 adecuado para el nega ti va mente el moti va ci on del pers ona l . 3. Ba jo 0,5 Al to A 30% determi na r el ti po de cotra to que permi ta un a l to Cua tri mes tre
Ta l ento Huma no uti l i za do por ca da
personal des empeño del des empeño del pers ona l . des empeño y moti va ci ón del pers ona l .
10% pues to de tra ba jo.
pers ona l .
MB B M A MA
Impa cto
1. Fa lta de i nformaci ón general 90%
s obre l a empres a (Mi s i ón, Vi s i ón,
70% X 1.El aborar un pl an de i nducci ón el cual contenga No. De i tems a
Inadecuada i nducci ón Hi s tori a , Pol i tíca s , etc) 2.
50% un Check l i s t de l os temas a pres entar al nuevo ens eñados y que
Induccion general y es peci fi ca a Des conocimi ento de l as area s de
pers onal y l os res pons abl es de l l eva rl os a cabo. Di rector Admi ni s tra tivo - cons ten en el Acta de
7 insuficiente al l os nuevos trabajo y de l os compañeros con que 0,7 Al to A 30% Cuatri mes tre
2. El aborar un acta de i nducci ón en el que s e haga Ta l ento Humano Inducci ón/No. De
personal nuevo funci ona rios de l a tendrá contacto permanente en l a 10% cons ta r que el nuevo pers onal s i reci bi o l a i tems a ens eñar en el
Enti dad. real i zaci ón de s us funci ones . 3. Bajo
MB B M A MA i nducci ón corres pondi ente. pl an de capa ci taci ón.
s enti do de pertenenci a haci a l a
empres a . Impacto
90% 1. Actual i zaci ón de i nforma ci ón que al i mente el # de pers ona s con
i ndi cador res ul tados de
70%
2. Real i zar s egui mi ento de l a s capaci taci ones eval uaci ón de
1. Des a ctua l i zaci ón de l os 50% X Segui mi ento y Revi s i ón al
Inadecuada formaci ón i mparti das en l a enti dad a través de l a encues ta des empeño
Incumplimiento del funci ona rios en tema s neces ari os i ndi cador de cumpl i mi ento Di rector Admi ni s tra tivo -
8 de l os funci onari os de 0,5 Moderado M 30% de s ati s facci ón Cuatri mes tre favorabl es Encues ta
Plan de capacitación para l a real i zaci ón adecuada de s us Veri fi caci ón del Pl a n de Ta l ento Humano
l a enti dad. 10% 3. Real i zar s egui mi ento a l as capaci taci ones a de s ati s facci ón de l as
funci ones . Ca paci taciones .
través de l os certi fi ca dos de es tudi o /o capaci taci ones
MB B M A MA
eval uaci ón de l a efi ca ci a s egui mi ento pla n de
Impacto 4. Real i zar s egui mi ento a l os res ul tados del ítem capaci taci ones
90%
Formatos de perfi l es 70% 1.Di agnos ti car el formato de perfi l de cargo.

Estructura 50% X No. De perfi l es de
de cargo no 1. No permi te eval uar l os ca rgos 2. Modi fi car el formato de perfi l de ca rgo de
inadecuada de los Di rector Admi ni s tra tivo - cargo modi fi cados /
9 es tandari zados y con para s u jerarqui zaci ón y as i gnaci ón 0,5 Bajo B 30% acuerdo a l a tendenci a actual en l a Di s ci pl i na de Semes tral
perfiles de Cargo de Ta l ento Humano No. De perfi l es de
l a es tructura s a l ari al . 10% l a Ges ti on Humana .
la Entidad cargo de l a Enti da d.
i nadecuada.
MB B M A MA
Impacto
Errores que s e pueden 1. Pa gos errados en l a nómi na de 90% Segui mi ento y revi s ion
1.Regi s tro de novedades de nómi na reportados
pres entar en l a funci ona rios . 2. Demandas l a bores . peri odi ca de l os res ul tados
Errores en la 70% en l a carpeta corres pondi ente. Errol res generados
l i qui da ci ón o 3. Sobrecos tos por porcentaje de detectados por l os
liquidación de 50% X 2.Revi s i ón y s egui mi ento de l a nomi na l i qui dada por el programa JSP7,
generaci ón de mora por el no pago a ti empo o as i s tentes en el proces o de
nóminas y pago de para pago. Di rector Admi ni s tra tivo - # Errores generados
10 nómi nas datos mal l i qui da dos en nómi na. 4. 0,5 Moderado M 30% l i qui da ci ón y pago de Mens ua l
seguridad social 3.Revi s i ón del l i s tado para l a i ncl us i ón de l as Ta l ento Humano en el pago de aportes
i ncumpl i mi ento No a tenci on al empea do en 10% nómi nas .
fuera del tiempo noveda des y veri fi caci ón de pago en l ínea/Número
actual i zaci ón de s eguri da d s oci al por no i nforma r l a Pl a ni l l as de i ngres os
legal establecido MB B M A MA 4.Regi s tro de errores del a pl i ca ti vo JSP7 en l a empl eados .
noveda des de noveda d. 5. s anci ones para l a mens ua l es medi ante
generaci ón de l a nómi na
pers onal , pago enti da d por i mpl i miento de l a Impacto oporador de aportes en
CUESTIONARIOS
AREA ACTIVIDAD A EVALUAR
- Recursos humanos
ADMINISTRACION - Selección y contratación del personal
- Cumplimientos leyes laborales
- Revisión de manuales de empleados

BODEGA - Recepción y verificación
-habilidades de comunicación
-conocimiento del producto
VENDEDORES -ética profesional
-seguimiento y postventa
-conocimiento de ruta
- habilidades de conducción
-condiciones físicas
ENTREGADORES -habilidades de comunicación
CUSTIONARIO DE AUDITORIA OPERACIONAL C 01
Área: ADMINISTRACION
Función a evaluar : RECURSOS HUMANOS
Entrevistado: NIDIA MORALES Fecha:19 de marzo
Objetivo: Obtener la información necesaria para el diseño de programa de auditoria

operacional para el área de: Administración
N° PREGUNTA SI NO OBSERVACIONES
¿Se tienen perfiles adecuados para el x
1 reclutamiento los puestos disponibles?
¿La dirección de la organización muestra interés x
2 por la integridad y valores éticos de los
empleados?
¿Han ocurrido cambios en el personal clave (por x

3 ejemplo, pérdida de conocimiento institucional
debido a reducciones significativas de personal?
¿Existe un código de ética aprobado por la x
4 entidad?
¿El código de ética ha sido difundido mediante x
5 talleres o reuniones para explicar su contenido?
¿Los empleados responden adecuadamente a la x
6 integridad y valores éticos proporcionados por la
entidad?
¿Se conocen hechos de abuso de autoridad por x

7 parte de los ejecutivos que afecten la dignidad de
los empleados?
¿La planificación estratégica del capital humano x
8 de la empresa esta efectivamente dirigido al logro
de los objetivos de la empresa?
¿Conoce usted la importancia de la planificación x
9 estratégica de recursos humanos para su empresa?
¿Conoce usted los beneficios que puede obtener x
10 la empresa con un eficiente y efectivo plan?
Firma Responsable:
Observaciones:
Función a evaluar: SELECCIÓN Y CONTRATACION DEL PERSONAL
Entrevistado: BERTILDA MATTA fecha:19 de marzo
Objetivo: : Obtener la información necesaria para el diseño de programa de auditoria

1 ¿Contrato de trabajo debidamente diligenciado? X
2 ¿Afiliaciones al sistema de social y traslados (si X

los hay)?
¿Cambios de cargos y aumentos de salarios, etc.
3 Debidamente aprobados? X
¿Pagos parciales de cesantías y autorizaciones en
4 la oficina de trabajo? X
5 ¿Han reclutado personal por medio de avisos en X

las redes?
6 ¿El proceso de reclutamiento del personal es X

honesto?
¿Quién da la orden de contratación y de rechazo
7 en la empresa es ético en su decisión? X
¿Al momento de ingreso se establece su jornada
8 laboral de acuerdo a la ley? X
¿Entregan dotaciones en los tiempos
9 determinados por la ley? X
10 ¿Proporcionan capacitación adecuada para el X
empleado?
Firma Responsable:
Observaciones:
Función a evaluar: CUMPLIMIENTO DE LEYES Y LABORES
entrevistado: ALBERTO TRUJILLO fecha:20

de marzo

¿Existen normas y procedimientos sobre las
1 funciones del personal? X
¿De quién depende el sector del personal es
2 coherente en sus funciones? X
¿Existen normas sobre los controles a realizarse
3 sobre las capacitaciones? X
4 ¿Se llevan los registros requeridos por las leyes? X

¿Se otorgan las vacaciones anuales pagas de
5 acuerdo a la ley? X
¿Existen normas y procedimientos relacionados
6 con la contabilización de las remuneraciones y X
cargas sociales?
¿Posee la empresa un sistema de información
7 adecuado que contemple las modificaciones X
laborales vigentes?
8 ¿Existe supervisión adecuada para el personal? X

¿Establecen rangos de sueldo para cada perfil del
9 empleado? X
10 ¿Intervienen personal diferente en el área de X

contratación?
Firma Responsable:
Observaciones:
Área: BODEGA
Función a evaluar: REVISION DE MANUALES DE EMPLEADOS
entrevistado: FEDERICO SANCHEZ fecha: 25 de

mayo

operacional para el área de: Bodega
¿Usted conoce la estructura organizacional del
1 área de la bodega? X
¿Usted conoce las funciones relacionadas a su
2 puesto de trabajo? X
¿Cree que está debidamente capacitado respecto
3 al trabajo que realiza en la bodega? X
¿Sabe la importancia para la empresa tener un
4 buen control de sus inventario? X
¿Se cuenta con maquinaria y equipos mínimo
5 necesarios para realizar correctamente su trabajo? X
¿El registro de información en el sistema está
6 debidamente actualizado? X
¿Se aplican los procedimientos establecidos en las
7 actividades realizadas en la bodega? X
8 ¿la distribución física de la bodega le facilita su X

trabajo’
9 ¿El control interno operativo implementado es X

bueno?
¿Cuenta con capacitaciones requeridas según su
10 contrato laboral? X
Firma Responsable:
Observaciones:
Área: BODEGA
Función a evaluar: RECEPCION Y VERFICACION
Entrevistado: ALEJANDRO MUÑOZ fecha:25 de

mayo

operacional para el área de: Bodega
¿Ingresan a bodega todas las mercancías
1 adquiridas o algunas se trasladan directamente al X
cliente?
2 ¿Están todas las existencias centralizadas en una X

bodega?
3 ¿Existen políticas definidas que den control al X

departamento de bodega?
4 ¿Es restringido el área de bodega? X

¿se tienen contratados seguros que salvaguarden
5 los inventarios de la bodega X
6 ¿Suscriben actas de faltantes o sobrantes? X

¿Es adecuada la planeación para la toma de
7 inventarios físicos? X
¿Se encuentra actualizada las fechas y
8 vencimientos en los inventarios? X
¿Se tiene en cuenta las revisiones de las máquinas
9 de la bodega? X
10 ¿Se cuenta con ruta de desplazamiento de la X

bodega?
Firma Responsable:
Observaciones:
Área: VENDEDORES
Función a evaluar: HABILIDADES EN COMUNICACION
Entrevistado: NIKOLE JAIME fecha:25 de mayo

operacional para el área de: vendedores
¿te aseguras de presentar los productos/servicios
1 de manera clara y atractiva? X
¿demuestras que estás escuchando las necesidades
2 del cliente durante una conversación de ventas X
¿adaptas tu mensaje de ventas según el perfil y las
3 necesidades específicas del cliente?? X
¿abordas las preguntas difíciles de los clientes
4 durante una presentación de ventas? X
¿Puedes identificar un caso en el que la
5 comunicación no verbal influyó en la percepción X
del cliente?
¿ajustas tu estilo de comunicación para adaptarte
6 a diferentes tipos de clientes? X
¿manejas situaciones conflictivas o clientes
7 insatisfechos de manera efectiva? X
¿proporcionas y recibes feedback constructivo
8 dentro del equipo de ventas? X
¿empleas técnicas de persuasión durante una
9 negociación de ventas X
10 ¿redactas correos electrónicos o propuestas X

escritas para comunicarte con los clientes?
Firma Responsable:
Observaciones:

Área: VENDEDORES
Función a evaluar: CONOCIMIENTO DEL PRODUCTO
Entrevistado: ALEXANDER CASALLAS fecha:25 de mayo

¿Puedes proporcionar una descripción completa
1 de nuestros productos/servicios principales? X
¿te mantienes actualizado sobre nuevas
2 características o actualizaciones de productos? X
¿adaptas tus explicaciones sobre las aplicaciones
3 del producto según el tipo de cliente? X
¿explicarías la compatibilidad de nuestros
4 productos con otras soluciones o sistemas X
existentes?
¿abordas preguntas técnicas detalladas de los
5 clientes sobre nuestros productos? X
¿te aseguras de mantener un conocimiento
6 actualizado sobre cambios en productos o X
servicios?
¿Participas en programas de formación continua o
7 capacitación relacionados con nuestros X
productos?
¿decides qué características resaltar según las
8 necesidades del cliente? X
¿comparas las versiones actuales de nuestros
9 productos con versiones anteriores? X
10 ¿manejas situaciones en las que no conoces la X

respuesta a una pregunta del cliente sobre el
producto?
Firma Responsable:
Observaciones:
Área: VENDEDORES
Función a evaluar: ETICA PROFESIONAL
Entrevistado: YEFERSON CARDENAS fecha:25 de mayo

¿defines la integridad en el contexto de tu trabajo
1 como vendedor? X
¿garantizas la transparencia al proporcionar
2 información sobre productos, precios y X
condiciones?
¿Has enfrentado alguna vez la tentación de
3 ocultar información y cómo manejaste esa X
situación?
¿te aseguras de cumplir con todas las políticas y
4 normativas de la empresa durante el proceso de X
ventas?
¿manejas la información confidencial de los
5 clientes y respetas su privacidad? X
¿Has tenido alguna vez que lidiar con situaciones
6 relacionadas con la privacidad del cliente y cómo X
las manejaste?
¿evitas prácticas desleales o poco éticas en el
7 proceso de ventas? X
¿garantizas un trato igualitario a todos los
8 clientes, independientemente de su perfil o X
historial?
¿te mantienes al tanto de los estándares éticos en
9 la industria y buscas mejorar constantemente tu X
ética profesional?
10 ¿Cómo aseguras que la información promocional X

sea honesta y precisa?
Firma Responsable:
Observaciones:
Área: VENDEDORES
Función a evaluar: HABILIDADES DE SEGUIMIENTO Y POSTVENTA
Entrevistado: JULIAN DIAZ fecha:25 de mayo

¿estableces un proceso de seguimiento después de
1 completar una venta? X
¿te comunicas con los clientes después de que se
2 completa la venta? X
¿evalúas la satisfacción del cliente después de la
3 entrega o implementación del producto/servicio? X
¿abordas y resuelves problemas que surgen
4 después de la venta? X
¿identificas oportunidades para ofrecer productos
5 o servicios adicionales en el seguimiento X
postventa?
¿solicitas y utilizas el feedback del cliente para
6 mejorar el servicio postventa? X
¿proporcionas información adicional o educación
7 continua al cliente después de la venta? X
¿trabajas para renovar contratos o garantizar la X
8 retención de clientes a largo plazo?
¿informas a los clientes sobre actualizaciones o
9 nuevas versiones de nuestros productos/servicios? X
¿evalúas la efectividad de tus actividades de X
10 seguimiento y postventa?
Firma Responsable:
Observaciones:
Área: ENTREGADORES
Función a evaluar: CONOCIMIENTO EN LA RUTA
Entrevistado: JUAN CARLOS MENDOZA fecha:25 de mayo

operacional para el área de: entregadores
¿Llevas tiempo trabajando como entregador y
1 recorriendo esta ruta en particular? X
¿Puedes identificar los puntos clave de entrega en
2 la ruta sin depender de dispositivos de X
navegación?
¿Has experimentado problemas de tráfico o
3 desafíos específicos en esta ruta? X
¿Estás familiarizado con las ubicaciones de
4 clientes habituales y sus preferencias de entrega? X
¿manejas situaciones inesperadas, como cambios
5 en la ruta o direcciones incorrectas? X
¿tomas medidas para garantizar la seguridad de
6 las entregas en esta ruta? X
¿Tienes sugerencias para mejorar la eficiencia o
7 la rapidez en la entrega en esta área? X
¿Conoces alternativas o rutas secundarias que X
8 podrían ser útiles en caso de contratiempos?
¿Has recibido comentarios positivos o negativos
9 de los clientes sobre las entregas en esta ruta? X
¿consideres que podría mejorarse para facilitar las
10 entregas? X
Firma Responsable:
Observaciones:
Área: ENTREGADORES
Función a evaluar: CONOCIMIENTO EN LA RUTA
Entrevistado: JUAN CARLOS MENDOZA fecha:25 de mayo

¿tienes tiempo de experiencia tienes como
1 conductor y entregador? X
¿Has recibido capacitación específica en técnicas
2 de conducción segura y eficiente? X
¿Cómo manejas situaciones adversas, como mal
3 tiempo o condiciones de tráfico intenso? X
¿Estás al tanto de las normativas de tránsito
4 locales y las cumples estrictamente? X
¿Utilizas técnicas de manejo que contribuyan a la
5 eficiencia del combustible y la conservación del X
vehículo?
¿mantienes tu atención y concentración durante
6 largos periodos de conducción? X
¿Has recibido elogios o quejas relacionadas con
7 tu habilidad de conducción en entregas X
anteriores?
¿Estás familiarizado con el mantenimiento básico
8 del vehículo que utilizas para las entregas? X
¿Has participado en programas de seguridad vial
9 o actualización de habilidades de conducción? X
¿Qué medidas tomas para garantizar la seguridad
10 tanto tuya como de los demás en la carretera X
durante las entregas?
Firma Responsable:
Observaciones:
Área: ENTREGADORES
Función a evaluar: CONDICIONES FISICAS
Entrevistado: WILMER URREA fecha:25 de

mayo

¿te aseguras de estar en buena forma física para
1 cumplir con tus responsabilidades como X
entregador?
¿Experimentas alguna condición de salud que
2 pueda afectar tu desempeño en las entregas? X
¿Tienes rutina de cuidado personal para
3 garantizar que estás físicamente preparado para el X
trabajo diario?
¿manejas la fatiga durante jornadas extensas de X
4 entrega?
¿Has tenido alguna lesión relacionada con el X
5 trabajo y cómo la has abordado?
¿Utilizas equipo de seguridad ergonómico o
6 accesorios que te ayuden a prevenir lesiones? X
¿gestionas el estrés físico asociado con la carga y
7 descarga de paquetes o mercancías? X
¿Tienes alguna restricción médica que pueda X
8 influir en la realización de entregas en ciertas
condiciones?
¿Recibes revisiones médicas periódicas para X
9 evaluar tu aptitud física para el trabajo?
¿Consideras que tu salud física influye en tu X
10 desempeño general como entregador?
Firma Responsable:
Observaciones:
Área: ENTREGADORES
Función a evaluar: HABILIDADES DE COMUNICACIÓN
Entrevistado: ARTURO CASTILLO fecha:25 de mayo

¿te comunicas con los clientes antes, durante y
1 después de las entregas? X
¿manejas las situaciones de comunicación con
2 clientes insatisfechos o con problemas en sus X
pedidos?
¿Utilizas algún sistema de mensajería o aplicación
3 específica para mantener a los clientes informados X
sobre el estado de sus entregas?
¿manejas las barreras idiomáticas o de
4 comunicación cultural con los clientes? X
¿Has recibido elogios o críticas sobre tu
5 comunicación con los clientes, y cómo has X
respondido a ellas?
¿Qué estrategias empleas para asegurarte de
6 entender claramente las instrucciones de entrega X
de los clientes?
¿gestionas las llamadas o mensajes mientras estás
7 en ruta para no afectar la eficiencia de las X
entregas?
¿Tienes alguna experiencia manejando
8 situaciones de emergencia o cambios de última X
hora en la entrega y cómo lo comunicas a los
clientes?
¿Sigues algún protocolo específico de
9 comunicación establecido por la empresa para la X
que trabajas?
¿Consideras que la comunicación efectiva
10 contribuye significativamente a la satisfacción del X
cliente en tu trabajo como entregador?
Firma Responsable:
Observaciones:
Preguntas
¿Qué conoce acerca de los diferentes procedimientos de auditoría para obtener evidencia?
Respuesta: Según la NIA 500 los procedimientos de auditoría se realizan para obtener las
suficientes evidencias para tener elementos suficientes en los cuales se puedan basar el auditor
para dar su opinión. En la obtención de información de una auditoría se pueden incluir la
inspección, la observación, la confirmación, el recálculo, la reejecución y procedimientos
analíticos y la indagación. Tal como las NIA 315 y 330 requieren y explican en detalle, la
evidencia de auditoría para alcanzar conclusiones razonables en las que basar la opinión del
auditor se obtiene mediante la aplicación de: Procedimientos de valoración del riesgo y
procedimientos de auditoría posteriores, que comprenden: Pruebas de controles, cuando las
requieran las NIA o cuando el auditor haya decidido realizarlas y procedimientos sustantivos, que
incluyen pruebas de detalle y procedimientos analíticos sustantivos.
¿Cuáles son las características que debe tener la evidencia en una auditoría?
1. La naturaleza de la evidencia: en esta forma de evidencia se deben incluir todos los documentos
contables
2. La competencia de las pruebas: esta forma de evidencia se deben presentar las pruebas
obtenidas ya sean escritas orales y observadas ya que con eso se puede medir la relevancia de la
información.
3. La suficiencia de la evidencia: la suficiencia referencia a la cantidad de evidencia que necesita
el auditor considerando el riesgo de error de declaración material y la calidad general de la
evidencia que recibe
4. La evaluación de la evidencia: en esta evidencia el auditor debe usar su juicio profesional para
asegurarse de que la evidencia reunida sea la apropiada ya que debe ser relevante, confiable y
suficiente.
PAPELES DE TRABAJO
Auditoria de Recursos Humanos Fecha: 19 marzo 2023
El objetivo de desarrollar la auditoria de recursos humanos es para establecer que este dentro de
sus criterios como empresa establecida en lo real y no omitiendo información verídica.
Documentación a solicitar:
 Nómina de empleados
 Contratos Laboral
 Reglamento de control de trabajo
 Archivos de cumplimiento del control interno
Firma del auditor
Papeles de trabajo Permanentes:
1. Reglamento interno de trabajo.

ANEXO 1 +A1:L15J5AA1:M15
PAPEL DE TRABAJO PERMANENTE
PT-TLS-01
Auditoria Operacional Ref. DISTRIBUCIONES TRANSILNES SAS Fecha: 11-03-2023

Area: Recursos Humanos
Documento Permanente a Evaluar: Reglamento Interno de Trabajo
No. Evaluar Observacion CUMPLIMIENTO
Todos los trabajadore se contrataran por escrito en

1 Tipos y condiciones de contratos un periodo de prueba de 90 dias, bajo cualquiera de
Todolas modalidades
aspirante establecidas
a ocupar pordentro
una vacante la ley.de la
empresa debera cumplir con los requisitos de pre
Admision, verificacion de la selección, presentar la documentación necesaria, y
2
informacion y referencias contar con referencias que permitan a la empresa
verificar la información proporcionada.
Se encuentran bien definidas a la hora de ingreso,
salida, almuerzo y tiempo de gracia maximo de
3 Jornadas y Horarios laborales ingreso de los trabajadores, ademas se definen las
jornadas laborales y las horas que se consideran
sobretiempos.
Se encuentran bien detallados de acuerdo al Codigo
Derechos y obligaciones del del trabajo y Reglamentos afines; asi mismo se
4
trabajador detallan sanciones a las que la empresa recurrira
en caso de incumplimiento de los mismos.
La empresa como empleador se reserva el derecho
Derechos y obligaciones del de hacer uso de todo cuanto la Ley le faculta en su
5 beneficio; asi mismo expresa el conocimiento de
empleador
sus obligaciones y las sanciones a las que se
expone en caso de incumplimiento.
Observaciones:
El Reglamento Interno de trabajo de TRANSLINES SAS se encuentra debidamente revisado y legalizado por la Dirección
Regional del Trabajo dentro del mismo encontramos detalladas las políticas de Administración del Recurso Humano,
cada trabajador y funcionario de la Empresa cuenta con una copia del Reglamento por lo que todos se encuentran
sujetos a las disposiciones resumidas anteriormente.
Elavorado Por: Anyi Vanessa Acevedo Perez
Revisado Por: Carlos Arturo Suarez Romero

2. Ley general de Control Interno, Ley 8292 del 31 de Julio de 2002 Publicada en La Gaceta
Nº 169 del 4 de septiembre del 2002
ANEXO 2
PAPEL DE TRABAJO PERMANENTE
PT-TLS-02
Auditoria Operacional Ref. DISTRIBUCIONES TRANSILNES SAS Fecha: 11-03-2023

Area: Recursos Humanos
Documento Permanente a Evaluar: Ley No 8292 de Control Interno de 2002
No. Hallazgo Observacion Politicas o Lineamientos Infringidos
Al analizar la informacion “ 3.3 Vinculación con la planificación institucional: La

suministrada por el valoración del riesgo debe sustentarse en un proceso de
departamento de recursos planificación que considere la misión y la visión
Inexistencia de indicadores de institucionales, así como objetivos, metas, políticas e
1 humanos se pudo determinar
gestión indicadores de desempeño claros, medibles, realistas y
que no posee indicadores de
desempeño que puedan medir aplicables, establecidos con base en un conocimiento
sus gestiones administrativas. adecuado del ambiente interno y externo en que la institución
desarrolla sus operaciones, y en consecuencia, de los riesgos
correspondientes…” (El subrayado no es del texto)
Observaciones:
En la Ley General de Control Interno, Ley No 8292 de Control Interno se indica lo siguiente: Artículo 13. Ambiente de control: “…B)
Desarrollar y mantener una filosofía y un estilo de gestión que un permitan administrar nivel de riesgo determinado, orientados al logro de
resultados y a la medición del desempeño, y que promuevan una actitud abierta hacia mecanismos y procesos que mejoren el sistema de
control interno.” (El subrayado no es del texto) .
Esta condición podría ser causada por una débil gestión en la valoración de riesgos de la administración, y la falta de una cultura en la gestión
de control interno, debido a que los funcionarios desconocen la implementación de este proceso en sus labores. Al no poseer indicadores de
desempeño, se desconoce sobre las circunstancias y procedimientos que se realiza en el departamento, si su gestión ha sido buena o mala,
impide proyectar cambios estructurales para acelerar la gestión o el cambio de giro del departamento. Además, no permite equilibrar los
procesos de un departamento para lograr los objetivos. Por otra parte, tampoco permite decidir el tipo de asesoramiento que necesitan los
funcionarios, sus capacitaciones y la selección de los trabajadores a capacitar según sus aptitudes.
Elavorado Por: Carlos Arturo Suarez Romero
Revisado Por: Anyi Vanessa Acevedo Perez
Papeles de trabajo Corrientes:
3. Nominas
DISTRIBUCIONES TRANSLINES SAS
NIT: 967234144-1
EMPRESA: DISTRIBUCIONES TRANSLINES SEDE PRINCIPAL Pagina: 0001

DOCUMENTO: 2023-2 PAGO NOMINA: MENSUAL FECHA(S): 1-ene-24 AL 30-ene-24
FORMA PAGO: CONSIGNACION BANCARIA CARGO: AUXILIAR DE BODEGA SALARIO: $ 980.000
CODIGO NOMBRE ITEM DESCRIPCION CANT DEVENGADO DEDUCCIONES
1.120.873.657 JAIRO MERCHAN SUAREZ

001 SUELDO 30 $ 980.000
002 AUXILIO DE TRANSPORTE $ -
003 HORAS EXTRAS
004 APORTES SALUD $ 66.083
005 APORTES PENSION $ 66.083
006 PRESTAMOS/DEDUCCIONES
FIRMA TRABAJADOR
CEDULA DE CIUDADANIA: 7.838.091 NETO: $ 847.833 TOTAL DIAS 30,00 $ 980.000 $ 132.167
CUENTA No. 0742000200253669 BBVA

NIT: 967234144-1

FORMA PAGO: CONSIGNACION BANCARIA CARGO: AUXILIAR DE BODEGA SALARIO: $ 890.000
21.176.700 BERHA ISABEL FLOREZ

001 SUELDO 30 $ 890.000
003 HORAS EXTRAS
FIRMA TRABAJADOR
CUENTA No. 4444667754333 BBVA

NIT: 967234144-1

FORMA PAGO: CONSIGNACION BANCARIA CARGO: AUXILIAR DE BODEGA SALARIO: $ 1.000.000
17.325.704 JESUS TRUJILLO TOLEDO

001 SUELDO 30 $ 1.000.000
003 HORAS EXTRAS
FIRMA TRABAJADOR
CEDULA DE CIUDADANIA: 17.325.704 NETO: $ 867.833 TOTAL DIAS 30,00 $ 1.000.000 $ 132.167

NIT: 967234144-1

FORMA PAGO: CONSIGNACION BANCARIA CARGO: EMPACADORA SALARIO: $ 1.000.000
1.123.114.535 MARGARITA CRUZ YEPES

001 SUELDO 30 $ 1.000.000
003 HORAS EXTRAS
FIRMA TRABAJADOR
CEDULA DE CIUDADANIA: 1.123.114.535 NETO: $ 867.833 TOTAL DIAS 30,00 $ 1.000.000 $ 132.167

NIT: 967234144-1

FORMA PAGO: CONSIGNACION BANCARIA CARGO: EMPACADORA SALARIO: $ 980.000
40.350.455 PEDRO JULIO SARMIENTO LEAL

001 SUELDO 30 $ 980.000
003 HORAS EXTRAS
FIRMA TRABAJADOR

NIT: 967234144-1

FORMA PAGO: CONSIGNACION BANCARIA CARGO: EMPACADORA SALARIO: $ 980.000
65.770.890 SANDOBAL BERTEL DIAZ

001 SUELDO 30 $ 980.000
003 HORAS EXTRAS
FIRMA TRABAJADOR

SOLICITUD DE DOCUMENTACION A UTILIZAR
TRANSLINES SAS
Auditoria de recursos humanos Fecha: 19 marzo 2023
IDENTIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD DEAUDITORÍA: Verificar el procedimiento

estipulado para el área de nómina.
OBJETIVO DE LA ACTIVIDAD DE AUDITORÍA: Evaluar la efectividad de los controles

existentes, el manejo de los riesgos e indicadores, la pertinencia y oportunidad de los
procedimientos establecidos en la normatividad interna y externa aplicable al proceso de
nómina de la Organización, así como el licenciamiento, documentación, actualización,
modificación, mantenimiento, respaldo y seguridad lógica del módulo de nómina.
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD:
Recalculo de las liquidaciones de nómina, prestaciones sociales, retención en la fuente, aportes
parafiscales y Sistema de Seguridad Social Integral. Verificación de la oportunidad de los pagos
de aportes parafiscales, prestaciones sociales y descuentos de nómina. Verificación de la
pertinencia y suficiencia de los riesgos de procesos y de corrupción identificados en la entidad,
relacionados con la liquidación y pago de la nómina, aportes parafiscales y retención en la
fuente.
DOCUMENTOS ANEXOS Y DE REFERENCIA Revisar los procedimientos aplicados a la

liquidación, pago de nómina y prestaciones sociales; en especial los procedimientos: A- GH-
P013 versión Liquidación de Nómina; A-GH-P012 - Retención en la Fuente por Pagos
Laborales; A-GH-P011 -Legalización y Formalización de Vacaciones; A-GH-P015 -
Reconocimiento y Legalización Pago Horas Extras y Compensatorios. Incluir dentro de la
muestra a revisar, las quejas formuladas por los funcionarios relacionados con el procedimiento
de liquidación y pago de nómina y prestaciones sociales. Acuso recibo de la comunicación de la
referencia, mediante la cual consulta:
Solicita conceptúen si existe una norma legal que indique que el salario de un empleado público
deberá ser realizado dentro de los cinco primeros días del mes”
Al respecto, me permito informarle lo siguiente:
En cuanto al fundamento legal para el pago de salarios y prestaciones sociales mediante
nomina, es procedente informar:
La Ley 734 de 2002, por la cual se expide el Código Disciplinario Único, consagra:
“ARTÍCULO 33.
DERECHOS. Además de los contemplados en la Constitución, la ley y los reglamentos, son

derechos de todo servidor público:
Percibir puntualmente la remuneración fijada o convenida para el respectivo cargo o función.
OBSERVACIONES Si bien la entidad ha identificado riesgos en el proceso de Gestión del

Talento Humano a través de los mapas de riesgos de gestión y de corrupción, una vez revisados
los riesgos relacionados con la nómina, se observa únicamente el riesgo de “Pérdida de
disponibilidad de Información electrónica”, el cual tiene como consecuencia los “ pagos bajos
de nómina”,
Firma del auditor
Hallazgos: dentro de nuestra facultad en determinación a lo respondido en nuestro procedimiento

encontramos que se deben hacer unas mejoras mínimas para la excelencia de la empresa lo cual es
de vital importancia ya que su buena distribución de recursos humanos nos permite focalizar sus
pequeñas fallas, hoy 19 de marzo del presente año es la evidencia que se logra percibir y que
permite alcanzar una margen de cero errores. relacionados con discrepancias en la liquidación de
los diferentes conceptos que hacen parte de la nómina mensual, derivadas de excepciones en la
parametrización de la herramienta Pimisys que no fueron advertidas por los funcionarios
encargados de la liquidación y aprobación de la nómina y prestaciones sociales, generándose
posibles impactos por sanciones y controversias judiciales derivadas de tales liquidaciones
CEDULA DE EVALUACION POR ACTIVIDAD
Objetivo:
Identificar oportunidades en el proceso de mejora, revisar que lo ejecutado y lo documentado
dentro del proceso de gestión de calidad este conforme con lo descrito.
Criterios:
Verificar conformidad con los procedimientos definidos para el proceso de recursos humanos.
Verificar la aplicación y eficiencia de los planes de acción emprendidos a partir de las
conformidades no comprendidas.
Alcance:
Todas las actividades involucradas en el proceso de recursos humanos.
N° PROCEDIMIENTO OBSERVACIONES C NC M
1 Cuál es el objetivo del El responsable del proceso afirma que el x
proceso y cuáles son las objetivo del proceso de recursos humanos
responsabilidades del es el de suplir las necesidades del personal
líder del proceso. de la empresa. Con el fin de asegurar que
los procesos cumplan los objetivos
2 Como se realiza la Se tiene un procedimiento en la x
calidad de selección del contratación del personal, se evidencia que
personal. no se cumple los criterios definidos puesto
que se describe que se debe consultar el
perfil para el cargo correcto.
3 Como se alinean los Se valida que la política de calidad de laX
objetivos del proceso empresa logra la retención de los
con la política de la colaboradores con sentido de pertenencia
empresa.
4 La documentación Se estable que el manejo que se le da al X
física previamente archivo de información es correcto para
escaneada, será esta área
relacionada en una
planilla y será
entregada a la
dependencia destino
encargada de su
clasificación,
ordenación y
conservación.
5 Se tiene una correcta Se verifica que los lineamientos no están x
visualización de las definidos sus lineamientos de acuerdo a la
capacitaciones ley
adquiridas por el
personal en el tiempo
destinado
Marca con una x en la casilla que corresponda así: C: Conforme NC: No conforme M: Mejora
Revisado por: fecha
4. Contrato de trabajo
CONTRATO DE TRABAJO
Entre los suscritos: ALBERTO TRUJILLO TOLEDO , identificada como aparece al pie de su
firma, quien obra en nombre representación de la sociedad DISTRIBUCIONES TRANSLINES
SAS, entidad legalmente constituida y actualmente existente, domiciliada en Granada -Aleta, que
para efectos de este contrato se denominará la "Compañía" de una parte y,
________________________, identificada como aparece al pie de su firma, quien obra en nombre
propio y quien en adelante y para efectos de este contrato se denominará el "Empleado", se
conviene en celebrar el contrato individual de trabajo, bajo las condiciones generales definidas y de
conformidad con las siguientes cláusulas:
1.OBJETO DEL CONTRATO Y LUGAR DE TRABAJO

El Empleado se obliga con la Compañía a prestar, en forma exclusiva, su capacidad normal
de 'trabajo en el desempeño de las funciones propias, inherentes y complementarias al cargo
de ___________________de conformidad Con. las órdenes e instrucciones que le imparta la
Compañía o sus representantes, o sus superiores jerárquicos, observando siempre en su
desempeño el cuidado y la diligencia necesarios. El Empleado no prestará directa ni
indirectamente servicios a otros empleadores ni trabajará por su propia entra
El Empleado tendrá su sede principal de trabajo en Carrera 10 # 15-80 Camilo
Torres. Las partes convienen que el lugar asignado para el desarrollo de la labor parte del
Empleado es de carácter definitivo.
DURACIÓN DEL CONTRATO Y PERÍODO DE PRUEBA

El Empleado ingresa al servicio de la Compañía en periodo de prueba de dos (2) meses
contados a partir de su fecha de ingreso, término durante el cual cualquiera de las partes
podrá darlo por terminado unilateralmente, en cualquier momento, sin previo aviso.
Vencidos los dos (2) meses del periodo de prueba sin que ninguna de las partes le haya
puesto término, el presente contrato será de duración indefinida.
3. OBLIGACIONES ESPECIALES Y FUNCIONES

El Empleado, de manera especial se obliga a: (a) observar los Reglamentos, las disposiciones
contenidas en la ley y la Políticas de la Compañía; (b).a prestar el 69 servicio a que el presente
contrato se refiere en él; lugar indicado por la Compañía; (c) a trabajar en el desempeño de su
labor con sujeción a la ley, los reglamentos y políticas de la Compañía y el Reglamento de
Trabajo de la Compañía; (d) acatar y cumplir las órdenes laborales que sus superiores le impartan;
y (e) a cumplir, en forma total y permanente, con las obligaciones relacionadas en los parágrafos
de esta Cláusula. El cumplimiento de todas estas obligaciones es indispensable para el buen
desempeño del cargo ocupado por el Empleado y el incumplimiento de cualquiera de ellas, desde
ahora, se califica como grave, pudiendo dar lugar a 'la terminación inmediata del contrato de
trabajo.
PARÁGRAFO PRIMERO. El Empleado tratará en forma estrictamente confidencial toda
información que llegue a su conocimiento relacionada con los asuntos y negocios de la
Compañía de forma expresa se compromete a guardar en el desempeño de sus funciones y
fuera de ellas, la discreción, reserva y sigilo que exige la lealtad que le debe a la Compañía.
Por lo dicho, se abstendrá de revelar en detrimento de los intereses de la Compañía,
información confidencial o secreta que llegue a su conocimiento en el desempeño de sus
funciones o por fuera de ellas. Se aclara que los documentos, datos e información de todo
tipo que se manejan en la Compañía tales como, pero no limitado a, secretos industriales,
patentes e inventos, know-how (entendido como conocimiento no patentado) y software
desarrollado o licenciado por la Compañía es material clasificado, y en consecuencia el
Empleado tiene la obligación de mantenerlo en estricta reserva y de guardar la
confidencialidad a la que se ha comprometido en todo momento, aún después de terminado
el contrato de trabajo.
PARÁGRAFO SEGUNDO. - Es expresamente entendido por el Empleado que cualquier

derecho patrimonial o de explotación derivado de toda obra o en general de cualquier
creación intelectual realizada u originada en desarrollo de su relación laboral es de propiedad
exclusiva de la Compañía, y sobre ellas la Compañía solo deberá sujetar su actuación al
reconocimiento del nombre del autor. O inventor conforme con lo establecido en el artículo
10 de la Decisión 344 y el artículo 183 de la Ley 23 de 1982. El Empleado adquiere la
obligación de hacer la cesión del título a la Compañía, siguiendo las formalidades previstas
en la legislación de derechos de autor que en su momento sea aplicable.
PARAGRAFO TERCERO. - Desarrollara funciones de:
4.REMUNERACIÓN
El Empleado tendrá como remuneración un salario de UN MILLON DE PESOS

MICTE ($1.300.000) pesos colombianos pagaderos por períodos mensuales
vencidos. Dentro de este salario mensual se entiende incluido el valor de la remuneración
por los días de descanso obligatorio por el correspondiente me de servicios.
PARÁGRAFO PRIMERO- En caso de que la Compañía Io considere necesario la

Compañía proporcionará al Empleado las sumas necesarias para atender transporte
requerido para que pueda desempeñar a cabalidad sus funciones. Estas sumas serán
destinadas exclusivamente a atender tales necesidades de transporte y no constituyen factor
de salario.
5. BENEFICIOS EXTRALEGALES.
Las partes expresamente acuerdan que los beneficios extralegales que por mera liberalidad
y a su total discreción reconociere la Compañía, si .•el Empleado cumple con los requisitos
y condiciones para acceder a ellos, así como todo beneficio o auxilio, incluidos auxilios por
alimentación, salud, educación o vivienda o el pago de premios, primas extralegales o
bonificaciones por cualquier concepto, en dinero o en especie, o medio de transporte o
préstamos, seguros médicos y seguros de vida, que llegue a recibir el Empleado o cualquier
pago o beneficio que exceda en cualquier forma o por- cualquier causa el salario ordinario
expresado en la cláusula cuarta no constituyen salario, y en consecuencia tampoco serán
tenidas en cuenta para efectos de calcular el pago de vacaciones, indemnizaciones,
contribuciones en seguridad social, aportes parafiscales, y en general para el pago de
cualquier otro concepto de carácter laboral. Las partes reiteran su acuerdo sobre la
naturaleza no salarial de cualquier pago que se reconozca en adición al salario ordinario
con base en la facultad otorgada por él artículo ,15 de la Ley 50 de 1990.
6. TERMINACIÓN UNILATERAL DEL CONTRATO

Son justas causas para terminar el Contrato de Trabajo unilateralmente, las establecidas
por la. Ley, en especial las consagradas en el artículo 7 del Decreto 2351»de 1965,• las
establecidas en el Reglamento de Trabajo de La Compañía, y además, por parte de la
Compañía, las siguientes faltas que para estos efectos 'se 'califican ‘desde ahora como
graves: a) Cualquier incumplimiento de las obligaciones establecidas en la Cláusula
Tercera de este Contrato; b) La violación por parte del Empleado de cualquiera de sus
obligaciones legales, contractuales o reglamentarias o de una orden que le imparta la
Compañía; c) El hecho de prestar el Empleado directa o indirectamente servicios laborales
a otra otras Compañías o personas, o trabajar por cuenta propia en forma independiente, a
menos que exista permiso escrito de la Compañía; d) El que el Empleado suministre al
médico de la Compañía informaciones inexactas al practicarse el examen de admisión o
cualquier otro examen requerido; e) La revelación de secretos, información confidencial o
datos reservados de la Compañía o retirar, alterar o modificar información confidencial o
bienes de la Compañía; f) La no asistencia a una sesión completa o parcial de la jornada de
trabajo o más, sin excusa suficiente a juicio de la Compañía; g) El hecho de que el
Empleado llegue al trabajo embriagado o bajo efecto de estupefacientes o ingiera bebidas
embriagantes o estupefacientes en el sitio de trabajo, aun sea por la primera vez; h) Las
desavenencias con sus compañeros de trabajo , I El que practique juegos de suerte y azar
en las instalaciones de la Compañía, o celebre dentro de la misma con compañeros el
contrato de mutuo o préstamo de dineros, mediante pago de intereses que excedan lo
permitido por la Negociar los productos de propiedad de la Compañía o utilizarlos con
intención personal de lucro; k) Solicitar préstamos o ayuda económica a los clientes de la
Compañía en provecho de su cargo, o aceptar donaciones Que los clientes de la Compañía
hagan sin previa autorización de la Compañía; l) Autorizar o ejecutar operaciones que no
están comprendidas en el ejercicio de sus funciones y que afectan los intereses de la
Compañía; m) Utilizar él buen nombre de la Compañía o valerse de las labores
encomendadas por Ola, para emprender, respaldar o acreditar negocios o actividades
comerciales del Empleado; n) El qué no cumpla con las responsabilidades y funciones
asignadas a su cargo; o) Retirar de las instalaciones de la Compañía elementos; máquinas,
útiles,- papelería o cualquier material u objeto de propiedad de la Compañía sin previa
autorización por escrito de la Compañía; p) Retener dineros o hacer efectivos cheques
girados a favor de la Compañía; q) El incumplimiento a las políticas laborales, de ética y
conducta de la Compañía; r) Desempeñar funciones directivas, laborales o de asesoría en
otra compañía con la cual la Compañía tiene relaciones comerciales, ya sea directa o
indirectamente, sin autorización previa expresa y por escrito de la Compañía; s) Entregar u
ofrecer cualquier dádiva a un funcionario público o Empleado oficial con el ánimo de
comprometer la ética profesional y la honestidad del funcionario público 'Y que de manera
directa o indirecta comprometa la responsabilidad dela Compañía; t) La extralimitación u
omisión del Empleado en el ejercicio de sus funciones, así como el eludir el cumplimiento
de las obligaciones que le: corresponden u ocuparse de actividades distintas de las que le
corresponden a su cargo durante la jornada de trabajo; u) Reportar actividades 'laborales
no efectuadas; v) Presentar cuentas de gastos ficticias; w) Conceder descuentos no
autorizados a los clientes o contratistas de la Compañía) Aceptar regalos, comisiones,
atenciones extravagantes, dádivas, donaciones o, préstamos de dinero de los proveedores,
contratistas o clientes de 'La Compañía; y y) Omitir la expedición, gestión o cobro de
facturas de la Compañía.
NORMAS LABORALES
Las partes declaran que en el presente contrato se entienden incorporadas, en lo pertinente y
en cuanto no se opongan a lo aquí estipulado, todas las disposiciones , legales que regulan
las relaciones laborales y especialmente lo dispuesto, en cualquier tiempo, por el
Reglamento Interno de Trabajo de la Compañía y demás políticas laborales, códigos de
conducta o reglamentos de la Compañía. El Empleado declara que ha recibido un ejemplar
de este documento, que conoce el Reglamento Interno
de Trabajo, las políticas laborales, códigos de conducta y reglamentos de la Compañía y
que está en todo de acuerdo con los mismos.
La Compañía y el Empleado tendrán las obligaciones establecidas en los 57 y 58 del

Código Sustantivo del Trabajo y las que imponga el Reglamento Interno de La Compañía,
el presente Contrato y las políticas laborales, códigos de conducta o demás reglamentos de
la Compañía. Las partes están sujetas a las prohibiciones que enumeran los artículos 59 y
60 del Código Sustantivo del Trabajo y las que impongan el Reglamento de Trabajo de la
Compañía, el presente Contrato y las políticas laborales, códigos de conducta o demás
reglamentos de la Compañía.
8.PERSONAL DE MANEJO Y CONFIANZA

Las partes dejan constancia que, por la índole misma de la labor encomendada a el
Empleado, las funciones a su cargo implican realizar actos de dirección, confianza y
manejo, que involucran además gestiones de absoluta reserva y el manejo y disposición de
bienes y dineros de la Compañía
9. ACUERDO TOTAL Y MODIFICACIONES

El presente documento sustituye y deja sin efecto cualquier otro contrato o acuerdo, verbal
o escrito, que las partes hayan hecho con anterioridad, en relación con la vinculación
laboral del Empleado con la Compañía. Cualquier modificación sustancial al presente
documento deberá acordarse por escrito entre las partes.
10. CONSTANCIAS
Se hace constar que el Empleado comenzó a laborar al servicio de la Compañía desde el
15 del mes de agosto del año 2019. En constancia de acuerdo con su contenido se firma
ante testigos el presente contrato en la ciudad de Granada Meta el 15 del mes de agosto del
año 2019, en dos ejemplares de un mismo tenor, uno para la Compañía y otro para el
Empleado.
_______________________ ___________________
EMPLEADO COMPAÑÍA
SOLICITUD DE DOCUMENTACION A UTILIZAR
TRANSLINES SAS
Auditoria de recursos humanos Fecha: 19 marzo 2023

Temas a analizar
 contratos laborales
 registro de horas y asistencias
 registros disciplinarios
 registro de beneficios y prestaciones
REVISORIA FISCAL
NOMBRE DE LA ENTIDAD: TRANSLINES SAS
AUDITORIA: RECURSOS HUMANOS
PREPARADO POR:
FECHA: 19 DE MARZO DEL 2024
ALCANCE: realizar una auditoría de talento humano es evaluar y optimizar la gestión del
capital humano dentro de una organización. Esto implica analizar la efectividad de los procesos
de reclutamiento, desarrollo, retención y desempeño del personal. La auditoría de talento
humano busca identificar áreas de mejora, garantizar la alineación de los recursos humanos con
los objetivos empresariales y promover un ambiente laboral saludable y productivo.
N° ACTIVDAD OBSERVACION A M I
1 cumplir con los requisitos Analizaos la oferta de empleo es clara y x

legales locales para evitar detallada para evitar mal entendidos, La
posibles problemas futuros, aceptación es explícita y beneficiosa contar
La inducción es crucial para con confirmaciones por escrito, El contrato
una integración efectiva, Se está redactada de manera precisa, reflejando
debe proporcionar todos los acuerdos y términos acordados
información detallada sobre tanto Las partes involucradas dar a entender
políticas, procedimientos y que se siente cómodos con las descripciones.
expectativas para establecer
un ambiente laboral
transparente.
2 Ingreso de personal menor de Tener a un menor de edad laborando en una x
edad, laborando en la empresa entidad puede tener varias consecuencias
legales y sociales. Legalmente, podría
infringir las leyes art.114 laborales que
establecen restricciones para el empleo de
menores, afectando la reputación y la
situación legal de la entidad. Les
recomendamos elabora un contrato laborar y
solicitar un permiso a sus representantes
legales.
3 El procedimiento de registros Es fundamental dar a conocer la descripción x
disciplinarios generalmente de comportamientos, pruebas recopiladas y
involucra la documentación acciones tomadas. Es esencial seguir
detallada de incidentes, políticas y normativas internas para
seguido por investigaciones garantizar un proceso justo y transparente,
internas respecto a esto es fundamental dar a conocer
y dejar todo por escrito el porque se le llama
la atención o se le realiza el memorando al
trabajador y darle una copia de respectivo
documento, firmado por él.
4 Buena área de trabajo, áreas encontramos una inconformidad frente, al X
totalmente adecuadas a sus área de Aux. administrativo no cuentan con
zonas respectivas áreas el orden adecuado del cableado generando
como con secuas más a delante a un choque
eléctrico he incluso un incendio, solicitamos
un orden adecuado a cada uno de los cables
regados en la esquina superior de la oficina.
ACEPTADO (A)
MEJORAR (M)
INSACTIFACION (I)
BENEFICIOS DE LAS OBSERVACIONES ENCONTRADAS
Realizar observaciones para mejorar aspectos como contratos laborales, registro de horas y
asistencias, registros disciplinarios, y beneficios y prestaciones es crucial por varias razones
Optimización del Identificar y corregir posibles deficiencias en los contratos

Desempeño laborales y registros permite mejorar la eficiencia y la
productividad de la fuerza laboral
Cumplimiento Garantizar que los contratos y registros cumplan con las leyes
Normativo laborales y regulaciones previene posibles sanciones legales y
asegura un entorno laboral conforme a las normativas vigentes
Equidad y Mejorar la gestión de registros disciplinarios y de beneficios y
Transparencia prestaciones contribuye a garantizar la equidad y transparencia en
las relaciones laborales, promoviendo un ambiente de trabajo justo
Reducción de Riesgos Identificar y abordar posibles problemas en los registros de horas y
asistencias ayuda a minimizar riesgos relacionados con la mala
gestión del tiempo laboral y posibles disputas
Satisfacción del Personal Mejorar los beneficios y prestaciones en respuesta a observaciones
permite satisfacer las necesidades de los empleados, aumentando
su satisfacción y compromiso con la empresa
Imagen de la Empresa Una gestión sólida de contratos y registros refleja profesionalismo
y responsabilidad, mejorando la reputación de la empresa tanto
entre empleados actuales como potenciales
las observaciones y mejoras en estos aspectos contribuyen a un entorno laboral más eficiente,
legalmente sólido y centrado en el bienestar y satisfacción de los empleados
Glossary (main audit and control terms)
•Analytical procedures: Analytical procedures are an important part of the audit process and
consist of evaluations of financial information made through a study of normal relationships
between financial and non-financial data.
• Audit: constant process of systematic, critical, independent and documented evaluation, to obtain
audit evidence and evaluate it objectively in order to determine if the audit criteria are met, if they
are effectively implemented and if they are appropriate.
• Auditor: qualified person with the necessary competence to carry out an audit.
• Auditee: organization, process, area, agency or project to which the audit is performed.
• Audit criteria: set of policies, standards, guidelines, guidelines, regulations, manuals, laws,
procedures or requirements that will be a reference to compare the audit evidence.
• Audit object: refers to the audit to be performed; that is, if it is to a process, procedure, area or
dependency, project, contract, activity, task, among others.
• Audit plan: is the list of audits proposed for a given period.
• Audit program: detailed description of the activities agreed to carry out the audit, contains
objectives, scope, resources, among other procedures that guide the development of the audit.
• Audit objective: purpose for which it is determined to perform an audit.
• Audit scope: limits and extent of the audit according to the audit object to be covered.
• Audit evidence: these are the records, statements of fact or any information relevant and
pertinent to the audit criteria and that are verifiable.
• Audit Findings: Results of the evaluation of the evidence collected from the audits against the
criteria. Findings may indicate opportunities for improvement.
• Control activities: These are those carried out by the Management and other personnel of the
Organization to fulfill assigned activities on a daily basis.
•Communication skills: Communication Skills or Competencies are understood as a set of
linguistic processes that are developed throughout life, in order to participate with efficiency and
skill, in all spheres of communication and human society.
•Driving skills: Among the skills that the best drivers have are knowledge of traffic regulations,
keeping the vehicle in good condition and putting into operation many physical-motor, cognitive
and emotional capacities.
•Financial resources: Financial resources are those resources of a company that make up the set of
cash and assets with a certain degree of liquidity, that is, with the capacity to be transformed into
cash. These resources are made up of cash, bank deposits, loans, checks, among others.
•Finding: The act and result of finding is called discovery. The verb find, for its part, refers to
discovering something or finding it, either because one was looking for it or spontaneously.
• Internal control system: internal control is understood as the system made up of the organization
scheme and the set of plans, methods, principles, standards, procedures and verification and
evaluation mechanisms adopted by an entity, in order to ensure that all the activities, operations
and actions, as well as the administration of information and resources, are carried out in
accordance with the constitutional and legal norms in force within the policies outlined by the
management and in accordance with the goals or objectives set.
• Internal control: The process designed, implemented and maintained by those responsible for the
governance of the entity, the management and other personnel, in order to provide reasonable
assurance about the achievement of the entity's objectives related to the reliability of the
information. Financial.
• Information and communication: Consequently, the pertinent information must be identified,
captured, processed and communicated to the personnel in the form and within the indicated time,
in such a way that it allows them to fulfill their responsibilities.
• Inspection: Activity of control of products, facilities, processes and services in order to verify the
degree of compliance with the mandatory or voluntary requirements that apply to them.
• NIAS: International Standards for the professional practice of Internal Auditing.
• Schedule of activities: it is the programming of the approved audits, which are expected to be
carried out on scheduled dates, distributed in the two semesters of the year.
•Reexecution: implies the independent execution by the auditor of procedures or controls that
were originally carried out as part of the entity's internal control.
• Risk assessment: involves the identification and analysis of risks relevant to the achievement of
objectives and the basis for determining the way in which such risks should be managed.
•Personnel selection: it is the process followed to hire an employee in an organization. It begins
when a person applies for a vacancy or when the recruiter has found an interesting profile and
culminates with the hiring of a new co-worker.
•Professional ethics: refers to the set of norms and values that improve the development of
professional activities. It is responsible for determining the ethical guidelines that must govern
within the work environment.
• Supervision and monitoring of the control system: In general, control systems are designed to
operate in certain circumstances, however, it is necessary to take into account the risks and
limitations inherent to control; however, conditions evolve due to both external and internal
factors, thereby causing the controls to lose their efficiency.
•Work environment: The work environment refers to the psychological, organizational and human
environment in which work relationships occur and that creates a specific work environment that
can motivate workers or affect their performance.
•Work profile: The worker profile is a summary that contains your most relevant information from
a professional point of view. In the field of HR. HH., is used to analyze whether a person is
suitable for a certain job or promotion.
Referencias bibliográficas
Blanco Y. (2012). Auditoría integral: normas y procedimientos (2.a ed.). Ecoe. https://elibro-
net.ezproxy.uniminuto.edu/es/ereader/uniminuto/69204
Decreto 2420 de 2015: Por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario de las
Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de Aseguramiento de la Información y se
dictan otras disposiciones. Diario oficial n.° 49.726 del 14 de diciembre de 2015.
https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=76745
Estupiñán, R. (2007). Pruebas selectivas en la auditoría (2.a ed.). Ecoe.

https://elibro.net/es/ereader/uniminuto/69029?page=1
Ley 43 de 1990: Por la cual se adiciona la Ley 145 de 1960, reglamentaria de la profesión de
Contador Público y se dictan otras disposiciones. Diario Oficial n.° 39.602 del 13 de diciembre de
1990. https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=66148
Mantilla, S. A. (2015). Estándares/normas internacionales de aseguramiento de la información

financiera (ISA/NIA).Ecoe. https://elibro-net.ezproxy.uniminuto.edu/es/ereader/uniminuto/70434
Mantilla, S. A. (2017). Tendencias internacionales en auditoría de estados financieros: Más allá de

las NIA y de las NAI.Ecoe. https://elibro.net/es/ereader/uniminutoecoe/70493

Act 5 Auditoria y Aseguramiento 2F

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ACTIVIDAD 5 EVALUATIVA

Elaboracion de papeles de trabajo

Carlos Arturo Suarez Romero ID 790173

NRC. 15-2503: Auditoria y Aseguramiento II

Nombre de la empresa: DISTRIBUCIONES TRANSLINES SAS

Objeto social: el objeto principal de la sociedad es distribución y comercialización de

Organización Jurídica: Sociedad por acciones simplificadas

Tamaño: GRUPO II – Pymes

De conformidad con lo previsto en el artículo 2.2.1.13.2.1 del Decreto 1074 de 2015 y la

Ingresos por actividad ordinaria: $9,380,833,910

Ubicación: Cra 10 No. 15-80 Barrio Camilo Torres, Granada - Meta

Actividad principal: G4631 COMERCIO AL POR MAYOR DE PRODUCTOS

05 – Impto. Renta y compl. Régimen ordinario

07 – Retención en la fuente a título de renta

14- Informante de exógena

42 – Obligado a llevar contabilidad

48- Impuesto sobre las ventas – IVA

52- Facturador electrónico

55- Informante de Beneficiarios Finales

Proceso de planeación: En nuestros servicios de auditoría en recursos humanos, nos enfocaremos

Plan de Auditoria: Conforme al conocimiento que documentemos de sus operaciones,

1. Políticas y Procedimientos: Revisión exhaustiva de las políticas y procedimientos de

Informes: Como resultado de nuestro trabajo emitiremos los siguientes informes:

Informe del Contador Público y Auditor Independiente a la Compañía, al y por el año

Distribuciones Translines SAS.

En mi carácter de contador público independiente, tengo el agrado de poner a nuestra

Efectuaremos nuestra auditoría de acuerdo a criterios de auditoría de gestión y normas

En virtud de la naturaleza comprobatoria y de otras limitaciones inherentes de una auditoría,

Les recordamos que la responsabilidad por la preparación de los informes de personal

Vanessa Acevedo Pérez

Les presentaremos a continuación el itinerario de actividades que realizaremos el día de la

-9:15-12:30 PM Identificación de Recursos:

Creación de un inventario detallado de recursos humanos, incluyendo personal, perfiles de trabajo,

-3:00-6:00 PM Análisis de Políticas y Procedimientos:

Revisión exhaustiva de las políticas de recursos humanos y procedimientos internos.

-11:00 -12:00P / 2:00PM-3:00PM- Revisión de Procesos de Selección:

Evaluación de los procesos de reclutamiento y selección de personal.

Revisión de programas de capacitación y desarrollo.

-2:00- 4:00 PM- Gestión del Rendimiento:

Análisis de sistemas y procesos de evaluación del rendimiento.

-8:45-12:00 PM - Diversidad e Inclusión:

Evaluación de programas y prácticas que fomenten la diversidad e inclusión.

-2:00-5:00 PM - Informe de Resultados:

Elaboración de un informe detallado con hallazgos, recomendaciones y áreas de mejora.

Desarrollo de un plan de acción para abordar las áreas de mejora identificadas.

-2:00- 5:00 PM Análisis de los usuarios y contraseñas:

Verificar que los usuarios y contraseñas estén actualizados.

Revisión de registros para garantizar el cumplimiento de leyes laborales y regulaciones.

-2:00-5:00PM Cierre de la Auditoría:

Sesión de retroalimentación con el equipo de Recursos Humanos.

Recursos para utilizar

Acceso a Sistemas Internos:

Capacitación para Auditores:

Plan de Auditoría Formal:

Software de Gestión de Proyectos:

Herramientas de Análisis de Datos:

Ti pos de contra ta ci ón 70%

Formatos de perfi l es 70% 1.Di agnos ti car el formato de perfi l de cargo.

AREA ACTIVIDAD A EVALUAR

- Revisión de manuales de empleados

Entrevistado: NIDIA MORALES Fecha:19 de marzo

Objetivo: Obtener la información necesaria para el diseño de programa de auditoria

¿Han ocurrido cambios en el personal clave (por x