Asiento de apertura

Comercial… ZOY LA VACA

Comprobante de Diario traspaso
Fecha: 1 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Caja
Letras por cobrar M/E
Bella Aurora
Rosa Espinoza
Inventario
Credito fiscal IVA
Acciones de empresas
Compañía ABC S.A
Muebles y enseres
Costos de constitucion
Resultados acumulados
Depreciacion acumulada
Amortizacion acumalada
Impuestos a las transacciones por pagar
Patentes por pagar
Susbsidios por pagar
Bianca Flores
Letras por pagar M/E
Acreedor Adan
Crespo y Calvo
Prestamos por pagar
Capital limitado
Pio Bueno
Luchas Malo
Lindo Feo
Reserva legal
Reserva para capitalizion
Glosa por apertura
TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
 Comprobante de Diario Egreso
Fecha: 2 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Inventario
Credito fiscal iva
Caja
Letras por pagar M/E
Importadora Luna

glosa: por la compra de inventario con un con una letra de cambio en $u$
7.435,34T/C 6,96
TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario ingreso
Fecha: 4 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Caja
IT
Comisiones persibidas
Casa de PICO
Debito fiscal iva
IT por pagar

Glosa por el pago de la comision de 6000 casa pico con factura

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario egreso
Fecha: 6 diciembre del 2022
 CÓDIGO DETALLE
Publicidad pagada
Radio con altura
Credito fiscal
Caja

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario ingreso
Fecha: 8 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Caja
Letras por cobrar en M/E
Eduviges Peinado
IT
Venta
Debtio fiscal iva
IT por pagar

Glosa por la venta de mercaderia con letra de cambio en $us 4.928,57 T/C 6,72

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad
Reconocimiento del costo
Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario traspaso
Fecha: 8 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Costo de ventas
Inventario

Glosa por reconocimiento del cost

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario Egreso
Fecha:11 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Muebles y enseres
Retenciones por pagar IT
Retenciones por pagar IUE
Caja

Glosa por la compra de muebles y enseres con retencion

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario egreso
Fecha:13 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
 Impuestos a las transacciones por pagar
Patentes por pagar
Caja

Glosa por el pago de IT

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario egreso
Fecha: 15 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Inventario
Credito fiscal iva
Letras por pagar M/E
Casa Nuevo sol
Caja

Glosa por la compra de inventario con una letra de comabio en $u$ 4.642,86
con una T/C 6,44

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario ingreso
Fecha: 16 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Caja
Dividendos persividos
 La compañía ABC S.A.

Glosa por los dividendos persividos del año 2006

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario egreso
Fecha: 18 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Honorario profesionales
Retenciones por pagar IT
Retenciones por pagar IUE
Caja

Glosa por el pago de honrarios profesionales, con retenciones

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario ingreso
Fecha: 20 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Caja
Letras por cobrar M/E
Pancho Gil
IT
Venta
 Debito fiscal iva
IT por Pagar

Glosa por la venta de mercaderia con una letra de cambio 8.301,28 T/C 6,24

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

reconocimiento del costo

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario traspaso
Fecha: 20 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Costo de ventas
Inventario

Glosa por el reconocimiento del costo

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario egreso
Fecha: 21 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Letras por pagar M/E
Adan Inocencio
Crespo y Calvo
Diferencia de cambio
Caja

Glosa por el pago de las letras por pagar $u$ 12.000 con una T/C 6,20
 TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario ingreso
Fecha: 23 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Caja
Diferencia de cambio
Letras por Cobrar M/E
Bella Aurora

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario traspaso
Fecha: 24 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Mercaderia en consignacion
Consignatario

Glosa por la mercaderia recibida ajena con talonario, para su futura veta
 TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario ingreso
Fecha: 26 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Banco
Banco la paz
Aportes por capitalizar
Bueno Malo y Feo

Glosa por los aportes de los socios

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario egreso
Fecha: 28 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Prestamos por pagar
Banco internacional S.A.
Intereses Bancarios
ITF
Diferencia de Cambio
Caja
 TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario egreso
Fecha: 30 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Sueldos y Salarios
Aportes patronales
Aguinaldo
Indemnizacion
Gastos menores
Credito fiscal
Sueldos por pagar
Seguro de salud por pagar
AFPS por Loral por pagar
AFPS-nacional solidario por Loral por pagar
AFPS por patronalpor pagar
Prevision Indemnizaciones
Provision Aguinaldos
Retencion RC-IVA Dependientes
Caja

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario
Fecha:31 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
 TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario
Fecha: 2 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario
Fecha: 2 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
 TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario
Fecha: 2 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario
Fecha: 2 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
 TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario
Fecha: 2 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario
Fecha: 2 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
 TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario
Fecha: 2 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad
raspaso
N° CDT .- 01
REF. PARCIAL DEBE HABER
1 139,740.00
2 109,375.00
70,000.00
39,375.00
3 48,024.00
4 3,240.00
5 10,000.00

6 51,250.00
7 11,000.00
8 11,290.00
9 7,687.00
10 4,125.00
11 3,556.00
12 5,611.00
13 4,552.00

14 84,000.00
52,500.00
31,500.00
15 60,000.00
16 210,875.00
80,000.00
80,000.00
40,000.00
17 2,342.00
18 1,171.00

383,919.00 383,919.00

RECIBI CONFORME

F I R M A
Egreso
N° CDE .- 01
REF. PARCIAL DEBE HABER
3 75,037.50 compra 86,250.00
4 11,212.50 unidades 600
1 34,500.00 C./U 143.75
14 51,750.00 EN Bs. 51,750.00
$U$ 7,435.34
T/C 6.96

86,250.00 86,250.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

ingreso
N° CDI .- 01
REF. DEBE HABER
1 6,000.00
21 180.00
22 5,220.00

23 780.00
11 180.00

6,180.00 6,180.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

egreso
N° CDE .- 02
 REF. PARCIAL DEBE HABER
24 7,830.00

4 1,170.00
1 9,000.00

9,000.00 9,000.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

ingreso
N° CDI .- 03
REF. DEBE HABER venta total 82,800.00
1 49,680.00 venta 60% 49,680.00
2 33,120.00 Venta 40% 33,120.00
T/C 6.72
21 2,484.00 $us 4,928.57
19 72,036.00
23 10,764.00 400 A
11 2,484.00

85,284.00 85,284.00

RECIBI CONFORME

F I R M A
raspaso
N° CDT .- 02
REF. DEBE HABER C/V 120.06
18 48,024.00 Cantidad 400
25 48,024.00 costo total 48,024.00

48,024.00 48,024.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

Egreso
N° CDE .- 03
REF. DEBE HABER
6 6,400.00 Muebles 6,400.00
26 192.00 IT 3% 192.00
20 320.00 IUE 5 % 320.00
1 5,888.00 Pago total 5,888.00

6,400.00 6,400.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

egreso
N° CDE .- 04
REF. DEBE HABER
 11 3,556.00
12 5,611.00
1 9,167.00

9,167.00 9,167.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

egreso
N° CDE .- 05
REF. DEBE HABER C/u. 149.5
3 65,032.50 inventario 74,750.00
4 9,717.50 Letras p.p 29,900.00
14 29,900.00 efectivo 44,850.00
T/C 6.44
1 44,850.00 $u$ 4,642.86

74,750.00 74,750.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

ingreso
N° CDI .- 04
REF. DEBE HABER
1 2,500.00
27 2,500.00
 2,500.00 2,500.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

egreso
N° CDE .- 06
REF. DEBE HABER
28 4,800.00 honorarios 4,800.00
26 144.00 retencion IT 144.00
20 624.00 retencion IUE 624.00
1 4,032.00 Pago total 4,032.00

4,800.00 4,800.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

ingreso
N° CDI .- 05
REF. DEBE HABER
1 102,700.00 vent. Total 154,500.00
2 51,800.00 cantidad 600
caja 102,700.00
21 4,635.00 letras p.c 51,800.00
19 134,415.00 T/C 6.24
 23 20,085.00 $u$ 8,301.28
11 4,635.00

159,135.00 159,135.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

raspaso
N° CDT .- 03
REF. DEBE HABER Cantidad 600
25 75,037.50 C/U. 125.06
3 75,037.50 Cost. Total 75,037.50

75,037.50 75,037.50

RECIBI CONFORME

F I R M A

egreso
N° CDE .- 07
REF. DEBE HABER 1-Dec
14 84,000.00 T/C 7 7500
52,500.00 T/C 7 4500
31,500.00
29 9,600.00 21-Dec
1 74,400.00 T/C 6.2
diferencia 0.8

Adan 6000
Crespo y c. 3600
 9600

84,000.00 84,000.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

ingreso
N° CDI .- 06
REF. DEBE HABER 1-Dec $U$
1 61,400.00 T/C 7 10,000.00
29 8,600.00
2 70,000.00
23-Dec
T/C 6.14
0.86

Bella A. 8,600.00

70,000.00 70,000.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

raspaso
N° CDT .- 04
REF. DEBE HABER
30 27,500.00
31 27,500.00
 27,500.00 27,500.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

ingreso
N° CDI .- 07
REF. DEBE HABER
32 50,000.00
50,000.00
33

50,000.00 50,000.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

egreso
N° CDE .- 08
REF. DEBE HABER bolivianos $U$
15 16,308.69 Prestamos 60,000.00 15,000.00
T/C-anterior 7
34 1,020.94 T/C-actual 6.05
35 9.24 0.95 14,250.00
29 14,250.00 DOLARES BOLIVIANOS
1 3,088.87 amortizacion 340.28 2,058.69
interes 168.75 1,020.94
ITF 1.53 9.24
510.56 3,088.87
 17,338.87 17,338.87

RECIBI CONFORME

F I R M A

egreso
N° CD .- 09
REF. DEBE HABER
36 68,847.50
37 11,504.42
38 5,735.00
39 5,735.00
40 4,350.00
4 650.00
41 55,805.09
42 6,884.75
43 8,750.52
44 639.85
45 4,619.67
46 5,735.00
47 5,735.00
48 3,652.04
1 5,000.00

96,821.91 96,821.91

RECIBI CONFORME

F I R M A

rio
N° CD .- 0
REF. DEBE HABER
 0.00 0.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

rio
N° CD .- 0
REF. DEBE HABER

0.00 0.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

rio
N° CD .- 0
REF. DEBE HABER
 0.00 0.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

rio
N° CD .- 0
REF. DEBE HABER

0.00 0.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

rio
N° CD .- 0
REF. DEBE HABER
 0.00 0.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

rio
N° CD .- 0
REF. DEBE HABER

0.00 0.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

rio
N° CD .- 0
REF. DEBE HABER
 0.00 0.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

rio
N° CD .- 0
REF. DEBE HABER

0.00 0.00

RECIBI CONFORME

F I R M A
 LIBRO MAYOR DE LAS CUENTAS
1 2 3 4

Caja Letras por cobrar M/E Inventario Credito fiscal IVA

139,740.00 34,500.00 109,375.00 70,000.00 48,024.00 48,024.00 3,240.00

6,000.00 9,000.00 33,120.00 75,037.50 75,037.50 11,212.50
49,680.00 5,888.00 51,800.00 65,032.50 1,170.00
2,500.00 9,167.00 9,717.50
102,700.00 44,850.00 650.00
61,400.00 4,032.00
74,400.00
3,088.87
5,000.00

362,020.00 189,925.87 194,295.00 70,000.00 188,094.00 123,061.50 25,990.00

172,094.13 65,032.50

6 7 8 9

Muebles y enseres Costos de constitucion Resultados acumulados Depreciacion acumulada

51,250.00 11,000.00 11,290.00

6,400.00

57,650.00 - 11,000.00 - 11,290.00 - -

11 12 13 14
Impuestos a las
Patentes por pagar Susbsidios por pagar Letras por pagar M/E
transacciones por pagar
3,556.00 3,556.00 5,611.00 5,611.00 4,552.00 84,000.00
180.00
2,484.00
4,635.00
 3,556.00 10,855.00 5,611.00 5,611.00 - 4,552.00 84,000.00

16 17 18 19

Capital limitado Reserva legal Reserva para capitalizion Venta

210,875.00 2,342.00 1,171.00

- 210,875.00 - 2,342.00 - 1,171.00 -

21 22 23 24
IT Comisiones persibidas Debito fiscal iva Publicidad pagada

180.00 5,220.00 780.00 7,830.00

2,484.00 10,764.00
4,635.00 20,085.00

7,299.00 - - 5,220.00 - 31,629.00 7,830.00

26 27 28 29
Retenciones por pagar IT Dividendos persividos Honorario profesionales Diferencia de cambio

192.00 2,500.00 4,800.00 8,600.00

144.00

- 336.00 - 2,500.00 4,800.00 - 8,600.00

 31 32 33 34
Consignatario Banco Aportes por capitalizar Intereses Bancarios

27,500.00 50,000.00 50,000.00 1,020.94

- 27,500.00 50,000.00 - - 50,000.00 1,020.94

36 37 38 39
Sueldos y Salarios Aportes patronales Aguinaldo Indemnizacion

68,847.50 11,504.42 5,735.00 5,735.00

68,847.50 - 11,504.42 - 5,735.00 - 5,735.00

41 42 43 44
Seguro de salud por AFPS-nacional solidario
Sueldos por pagar AFPS por Loral por pagar
pagar por Loral por pagar
55,805.09 6,884.75 8,750.52

- 55,805.09 - 6,884.75 - 8,750.52 -

 46 47 48 49
Prevision Retencion RC-IVA
Provision Aguinaldos
Indemnizaciones Dependientes
5,735.00 5,735.00 3,652.04

- 5,735.00 - 5,735.00 - 3,652.04 -

AA1 AA2 AA3 AA4

0.00 0.00 0.00

- - - - - - -
 4 5 AA-1 AA-2

Credito fiscal IVA Acciones de empresas Muebles y enseres AITB

10,000.00 139.62 18.62

9.99
531.46
8.51

- 10,000.00 - 139.62 - 568.58

139.62

9 10 AA-6 AA-7

Depreciacion acumulada Amortizacion acumalada Diferencia de cambio Letras por cobrar en M/E

7,687.00 4,125.00 11,165.88 9,180.79

724.55

7,687.00 - 4,125.00 11,165.88 9,905.34 -

14 15 AA-11 AA-12
Prevision para cuentas
Letras por pagar M/E Prestamos por pagar Comisiones pagadas
incobrables
84,000.00 16,308.69 60,000.00 5,062.50 2,975.40
51,750.00
29,900.00
 165,650.00 16,308.69 60,000.00 - 5,062.50 2,975.40

19 20 AA-16 AA-17
Retenciones por pagar Prevision para
Venta Costos de constitucion
IUE indeminizacion
72,036.00 320.00 8,600.00 26.64
134,415.00 624.00

206,451.00 - 944.00 - 8,600.00 26.64

24 25 AA-21 AA-22

Publicidad pagada Costo de ventas Cuentas por cobrar IT

48,024.00 2,500.00 75.00

75,037.50

- 123,061.50 - 2,500.00 - 75.00

29 30 AA-26 AA-27
Mercaderia en Prestamos por pagar
Diferencia de cambio Ajuste de Capital
consignacion M/E
9,600.00 27,500.00 724.55
14,250.00

23,850.00 27,500.00 - 724.55 - -

 34 35 AA-31 AA-32

Intereses Bancarios ITF

9.24

- 9.24 - - - -

39 40
Indemnizacion Gastos menores

4,350.00

- 4,350.00 -

44 45
AFPS-nacional solidario AFPS por patronalpor
por Loral por pagar pagar
639.85 4,619.67

639.85 - 4,619.67
49 50

- - -

AA4 AA5

- - -
 LIBRO MAYOR DE LAS CUENTAS
AA-2 AA-3 AA-4
Deprecicion muebles y Depresiacion acumulada
AITB
enseres de muebles y enseres
139.62 481.58 18.62
26.64 481.58

166.26 481.58 - - 500.20

AA-7 AA-8 AA-9

etras por cobrar en M/E Cuentas incobrables Mantenimiento de valor

11,165.88 33,750.00 7.82

33,750.00

44,915.88 33,750.00 - - 7.82

AA-12 AA-13 AA-14

Comisiones pagadas Credito fiscal iva Cuentas por pagar

444.60 26,442.42 3,420.00

7.82
 - 452.42 26,442.42 - 3,420.00

AA-17 AA-18 AA-19

Amortizacion de costos de Amortizacion Acumulada
Costos de constitucion
constitucion Costos de constitucion
229.72 9.99
229.72

- 229.72 - - 239.71

AA-22 AA-23 AA-24

IT Ventas Debito fiscal iva

2,175.00 31,954.00 325.00

- - 2,175.00 31,954.00 325.00

AA-27 AA-28 AA-29

Ajuste de reservas
Ajuste de Capital
patrimoniales
531.46 8.51

531.46 - 8.51 -
AA-32 AA-33 AA-14

- - - - -
 AA-5

IVA por pagar

5,511.58

- 5,511.58

AA-10
Perdida en cuentas
incobrables
5,062.50

5,062.50 -

AA-15

Resultados acumulados

8,600.00
 8,600.00 -

AA-20

Letras por pagar M/E

9,180.79

9,180.79 -

AA-25

IT por pagar

75.00

- 75.00

AA-30

- -
AA-15

- -
Actualizar bines de uso muebles y enseres

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario ajueste
Fecha:31 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Muebles y enseres
AITB
Deprecicion muebles y enseres
AITB
Depresiacion acumulada de muebles y enseres
Depreciacion acumulada muebles y enseres

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

actualizar el saldo de las letras por pagar

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario
Fecha:31 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Diferencia de cambio
Letras por cobrar en M/E
Rosa Espinoza
Eduviges peinado
Pinacho Gil

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario
Fecha:31 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Cuentas incobrables
Letras por cobrar M/E
Rosa Espinoza
Perdida en cuentas incobrables
Prevision para cuentas incobrables

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario
Fecha:31 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Comisiones pagadas
Credito fiscal iva
Cuentas por pagar
 TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario
Fecha:31 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE

Resultados acumulados
Prevision para indeminizacion

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Actualizar y amortizar costos de constitucion

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario
Fecha:31 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Costos de constitucion
AITB
Amortizacion de costos de constitucion
AITB
Amortizacion Acumulada Costos de constitucion
Amortizacion Acumulada Costos de constitucion
 TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario
Fecha:31 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Cuentas por cobrar
IT
Ventas
Debito fiscal iva
IT por pagar

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Actualizar el saldo las letras por pagar

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario
Fecha:31 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Letras por pagar M/E
Diferencia de cambio
 TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Actualizar el saldo de prestamos por pagar

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario
Fecha:31 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Prestamos por pagar M/E
Diferencia de cambio

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Actualizar el saldo de las cuentas patrimoniales

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario
Fecha:31 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
 AITB
AITB
Ajuste de Capital
Ajuste de reservas patrimoniales

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad

Actualiar el impuesto al valor agregado IVA

Comercial…ZOY LA VACA
Comprobante de Diario
Fecha:31 diciembre del 2022
CÓDIGO DETALLE
Credito fiscal iva
Mantenimiento de valor

Debito fiscal iva

Credito fiscal iva
IVA por pagar

TOTAL
Son: Bolivianos
Efectivo
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad
ajueste inicio
N° CDA.- 01 ACTUALIZACION
REF. DEBE HABER UFV final 2.40898
AA-1 139.62 UFV inicial 2.40316
AA-2 18.62 Muebles y enseres
AA-3 481.58 V. en libro 51,250.00
AA-2 139.62
AA-4 18.62 ACTUALIZACION
AA-4 481.58 depresiacion
V. en libro 7,687.00
UFV final 2.40898
UFV inicial 2.40316

639.81 639.81 V. en libro 57,650.00

Actualizacion 139.62
RECIBI CONFORME 57,789.62

F I R M A

Rosa Espinoza
rio T/C actual T/C anterior
N° CD .- 0 6 7
REF. DEBE HABER
AA-6 11,165.88 diferencia 1.000
AA-7 11,165.88 Eduviges Peinado
5,625.00 6 6.72
3,548.57 diferencia 0.72
1,992.31
PNACHO GIL
6 6.24
0.24

11,165.88 11,165.88
 RECIBI CONFORME

F I R M A

rio
N° CD .- 0
REF. DEBE HABER
AA-8 33,750.00 Deuda dolar 5,625.00
AA-7 33,750.00 T/C 6
total 33,750.00
AA-10 5,062.50
AA-11 5,062.50 15% incobrabl 5,062.50

38,812.50 38,812.50

RECIBI CONFORME

F I R M A

rio
N° CD .- 0
REF. DEBE HABER
AA-12 2,975.40
AA-13 444.60
AA-14 3,420.00
 3,420.00 3,420.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

rio
N° CD .- 0
REF. DEBE HABER

AA-15 8,600.00
AA-16 8,600.00

8,600.00 8,600.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

rio
N° CD .- 0
REF. DEBE HABER UFV final 2.40898
AA-17 26.64 UFV inicial 2.40316
AA-2 9.99 V. en libros 11,000.00
AA-18 229.72 actualizacion 26.64
AA-2 26.64
AA-19 9.99
AA-19 229.72 UFV final 2.40898
 UFV inicial 2.40316
V. en libros 4,125.00
actualizacion 9.99

266.35 266.35 V. en libros 11,000.00

actualizacion 26.64
RECIBI CONFORME 11,026.64

F I R M A

rio
N° CD .- 0
REF. DEBE HABER
AA-21 2,500.00
AA-22 75.00
AA-23 2,175.00
AA-24 325.00
AA-25 75.00

2,575.00 2,575.00

RECIBI CONFORME

F I R M A

rio Importadora la luna

N° CD .- 0 T/C actual T/C anterior
REF. DEBE HABER 6 6.96
AA-20 9,180.79
AA-6 9,180.79 diferencia 0.960
 Eduviges Peinado
6 6.44
diferencia 0.44

9,180.79 9,180.79

RECIBI CONFORME

F I R M A

rio
N° CD .- 0
REF. DEBE HABER T/C actual T/C anterior
AA-26 724.55 6 6.05
AA-6 724.55
diferencia 0.050

724.55 724.55

RECIBI CONFORME

F I R M A

rio
N° CD .- 0 inicio
REF. DEBE HABER ACTUALIZACION
 AA-2 531.46 UFV final 2.40898
AA-2 8.51 UFV inicial 2.40316
AA-27 531.46 capital
AA-28 8.51 V. en libro 210,875.00

ACTUALIZACION
aportes por capitalizar
V. en libro 50,000.00
UFV final 2.40898
UFV inicial 2.40798

539.97 539.97 ACTUALIZACION

UFV final 2.40898
RECIBI CONFORME UFV inicial 2.40316
capital
V. en libro 3,513.00
F I R M A

rio
N° CD .- 0
REF. DEBE HABER inicio
AA-13 7.82 ACTUALIZACION
AA-29 7.82 UFV final 2.40878
UFV inicial 2.40298
AA-24 31,954.00 capital
AA-13 26,442.42 V. en libro 3,240.00
AA-5 5,511.58

31,961.82 31,961.82

RECIBI CONFORME

F I R M A
 compra
ACTUALIZACION
Muebles y enseres V.actualizado
V. en libro 6,400.00 15.50
V.actualizado UFV final 2.40898 139.62
124.12 UFV inicial 2.40498

V.actualizado
18.62

% de depresiacion depreseiacion
depreciacion anual mensual
10% 5,778.96 481.58

a Espinoza
dolares
5,625.00
actulizacion bolivianos
5,625.00
ges Peinado
4,928.57 dolares
3,548.57 bolivianos

ACHO GIL
8,301.28 dolares
1,992.31 bolivianos
 Amortizacion Amortizacion
25 % anual mensual
2,756.66 229.72

adora la luna
dolares
7,435.34
actulizacion bolivianos
7,137.93
ges Peinado
4,642.86 dolares
2,042.86 bolivianos

dolares
14,490.97
actulizacion
724.55 bolivianos
V.actualizado
510.70

V.actualizado
20.76

V.actualizado
8.51

V.actualizado
7.82
 EMPRESA COMERCIAL ZOY LA VACA
ESTADO DE ACTUALIZACION DE CUENTAS DE EGRESO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
EXPRESEDOAS EN BOLIVIANOS
UFV
CUENTAS FECHA Bs.
ANT ACT
COSTO DE VENTAS 8-Dec 48,024.00 2.40442 2.40898
COSTO DE VENTAS 20-Dec 75,037.50 2.40678 2.40898
123,061.50
Impuestos a las transacciones por pagar 4-Dec 180.00 2.4037 2.40898
Impuestos a las transacciones por pagar 8-Dec 2,484.00 2.40442 2.40898
Impuestos a las transacciones por pagar 20-Dec 4,635.00 2.40678 2.40898
Impuestos a las transacciones por pagar 31-Dec 75.00 2.40898 2.40898
7,374.00

Honorario profesionales 18-Dec 4,800.00 2.40638 2.40898

Intereses Bancarios 28-Dec 1,020.94 2.40838 2.40898
ITF 28-Dec 9.24 2.40838 2.40898
Sueldos y Salarios 30-Dec 68,847.50 2.40878 2.40898
Aportes patronales 30-Dec 11,504.42 2.40878 2.40898
Aguinaldo 30-Dec 5,735.00 2.40878 2.40898
Indemnizacion 30-Dec 5,735.00 2.40878 2.40898
Gastos menores 30-Dec 4,350.00 2.40878 2.40898
Publicidad 6-Dec 7,830.00 2.40406 2.40898

ESTADO DE ACTUALIZACION DE CUENTAS DE EGRESO

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
EXPRESEDOAS EN BOLIVIANOS
UFV
CUENTAS FECHA Bs.
ANT ACT
Comisiones persibidas 4-Dec 5,220.00 2.4037 2.40898
Venta 8-Dec 72,036.00 2.40442 2.40898
venta 20-Dec 134,415.00 2.40678 2.40898
206,451.00
Dividendos persividos 16-Dec 2,500.00 2.40598 2.40898
ESO

IPA MTA

91.08 48,115.08
68.59 75,106.09
159.67 123,221.17
0.40 180.40
4.71 2,488.71
4.24 4,639.24
- 75.00
9.34 7,383.34

5.19 4,805.19
0.25 1,021.19
0.00 9.24
5.72 68,853.22
0.96 11,505.37
0.48 5,735.47
0.48 5,735.47
0.36 4,350.36
16.02 7,846.02

ESO

IPA MTA

11.47 5,231.47
136.62 72,172.62
122.87 134,537.87
259.48 206,710.48
3.12 206,454.12
 S U M A S
CONCEPTO

DEBE HABER
1 Caja 362,020.00 189,925.87
2 Letras por cobrar M/E 194,295.00 70,000.00
3 Inventario 188,094.00 123,061.50
4 Credito fiscal IVA 25,990.00
5 Acciones de empresas 10,000.00
6 Muebles y enseres 57,650.00
7 Costos de constitucion 11,000.00
8 Resultados acumulados 11,290.00
9 Depreciacion acumulada 7,687.00
10 Amortizacion acumalada 4,125.00
11 Impuestos a las transacciones por pagar 3,556.00 10,855.00
12 Patentes por pagar 5,611.00 5,611.00
13 Susbsidios por pagar 4,552.00
14 Letras por pagar M/E 84,000.00 165,650.00
15 Prestamos por pagar 16,308.69 60,000.00
16 Capital limitado 210,875.00
17 Reserva legal 2,342.00
18 Reserva para capitalizion 1,171.00
19 Venta 206,451.00
20 Retenciones por pagar IUE 944.00
21 IT 7,299.00
22 Comisiones persibidas 5,220.00
23 Debito fiscal iva 31,629.00
24 Publicidad pagada 7,830.00
25 Costo de ventas 123,061.50
26 Retenciones por pagar IT 336.00
27 Dividendos persividos 2,500.00
28 Honorario profesionales 4,800.00
29 Diferencia de cambio 8,600.00 23,850.00
30 Mercaderia en consignacion 27,500.00
31 Consignatario 27,500.00
32 Banco 50,000.00
33 Aportes por capitalizar 50,000.00
34 Intereses Bancarios 1,020.94
35 ITF 9.24
36 Sueldos y Salarios 68,847.50
37 Aportes patronales 11,504.42
38 Aguinaldo 5,735.00
39 Indemnizacion 5,735.00
 40 Gastos menores 4,350.00
41 Sueldos por pagar 55,805.09
42 Seguro de salud por pagar 6,884.75
43 AFPS por Loral por pagar 8,750.52
44 AFPS-nacional solidario por Loral por pagar 639.85
45 AFPS por patronalpor pagar 4,619.67
46 Prevision Indemnizaciones 5,735.00
47 Provision Aguinaldos 5,735.00
48 Retencion RC-IVA Dependientes 3,652.04
AA2 AITB
AA3 Deprecicion muebles y enseres
AA5 IVA por pagar
AA6 Diferencia de cambio
AA8 Cuentas incobrables
AA9 Mantenimiento de valor
AA10 Perdida en cuentas incobrables
AA11 Prevision para cuentas incobrables
AA12 Comisiones pagadas
AA14 Cuentas por pagar
AA16 Prevision para indeminizacion
AA-18 Amortizacion de costos de constitucion
AA21 Cuentas por cobrar
AA27 Ajuste de Capital
AA23 Ajuste de reservas patrimoniales

1,296,107.28 1,296,107.28

AA30
 SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS

DEUDOR ACREEDOR
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
172,094.13 172,094.13
124,295.00 44,915.88 79,379.12
65,032.50 65,032.50
25,990.00 452.42 26,442.42 -
10,000.00 10,000.00
57,650.00 139.62 57,789.62
11,000.00 26.64 11,026.64
11,290.00 8,600.00 19,890.00
7,687.00 500.20 8,187.20
4,125.00 239.71 4,364.71
7,299.00 75.00 7,374.00
- - - -
4,552.00 4,552.00
81,650.00 9,180.79 72,469.21
43,691.31 724.55 42,966.76
210,875.00 210,875.00
2,342.00 2,342.00
1,171.00 1,171.00
206,451.00 2,175.00 208,626.00
944.00 944.00
7,299.00 75.00 7,374.00
5,220.00 5,220.00
31,629.00 31,954.00 325.00 - -
7,830.00 7,830.00
123,061.50 123,061.50
336.00 336.00
2,500.00 2,500.00
4,800.00 4,800.00
15,250.00 15,250.00
27,500.00 27,500.00
27,500.00 27,500.00
50,000.00 50,000.00
50,000.00 50,000.00
1,020.94 1,020.94
9.24 9.24
68,847.50 68,847.50
11,504.42 11,504.42
5,735.00 5,735.00
5,735.00 5,735.00
 4,350.00 4,350.00
55,805.09 55,805.09
6,884.75 6,884.75
8,750.52 8,750.52
639.85 639.85
4,619.67 4,619.67
5,735.00 5,735.00
5,735.00 5,735.00
3,652.04 3,652.04
- 568.58 166.26 402.32
481.58 481.58
5,511.58 5,511.58
11,165.88 9,905.34 1,260.54
33,750.00 33,750.00
7.82 7.82
5,062.50 5,062.50
5,062.50 5,062.50
2,975.40 2,975.40
3,420.00 3,420.00
8,600.00 8,600.00
229.72 229.72
2,500.00 2,500.00
531.46 531.46
8.51 8.51

795,044.22 795,044.22 107,886.67 107,886.67 779,641.66 779,641.66

-
 ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
ACUMULADOS

PASIVO Y
GASTOS INGRESOS PERDIDA GANANCIA ACTIVO
PATRIMOMIO
172,094.13
79,379.12
65,032.50

10,000.00
57,789.62
11,026.64
19,890.00
8,187.20
4,364.71
7,374.00

4,552.00
72,469.21
42,966.76
210,875.00
2,342.00
1,171.00
208,626.00
944.00
7,374.00
5,220.00

7,830.00
123,061.50
336.00
2,500.00
4,800.00
15,250.00

50,000.00
50,000.00
1,020.94
9.24
68,847.50
11,504.42
5,735.00
5,735.00
 4,350.00
55,805.09
6,884.75
8,750.52
639.85
4,619.67
5,735.00
5,735.00
3,652.04
402.32
481.58
5,511.58
1,260.54 -
33,750.00
7.82
5,062.50
5,062.50
2,975.40
3,420.00
8,600.00
229.72
2,500.00
531.46
8.51

250,679.65 231,603.82 19,890.00 - 481,572.01 520,537.84

19,075.83 - 19,890.00
250,679.65 250,679.65 - 19,075.83
481,572.01 481,572.01

463,957.60 502,923.44
463,957.60

-
27,500.00
27,500.00
27,500.00 27,500.00
 ESTADO DE RESULTADO
EMPRESA COMERCIAL ZOY LA VACA LTDA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
VENTAS
Ventas operativas 208,626.00
Costo de ventas 123,061.50
UTILIDAD BRUTA 85,564.50

GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Honorario profesionales 4,800.00
Sueldos por pagar 68,847.50
Aportes patronales 11,504.42
Aguinaldo 5,735.00
Indemnizacion 5,735.00
Gastos menores 4,350.00
Perdida en cuentas incobrables 5,062.50
106,034.41
GASTOS DE VENTA
IT 7,374.00
Publicidad pagada 7,830.00
Comisiones pagadas 2,975.40
18,179.40
GASTOS FINANCIEROS
Intereses Bancarios 1,020.94
ITF 9.24
1,030.18
GASTOS DE DEPRESIACION
Deprecicion muebles y enseres 481.58
Amortizacion de costos de constitucion 229.72
711.30
MAS OTROS INGRESOS NO OPERATIVOS
Comisiones persibidas 5,220.00
Mantenimiento de valor 7.82
Dividendos persividos 2,500.00
Diferencia de cambio 13,989.46
21,717.28
MENOS OTROS GASTOS NO OPERATIVOS
AITB 402.32

402.32
PERDIDA DEL EJERCICIO - 19,075.83
 BALANCE
EMPRESA COMERC
AL 31 DE DICI
(Importes Expresa

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE NOTA1 222,094.13
Caja Moneda Nacional 172,094.13
Banco Moneda Nacional 50,000.00
EXIGIBLE NOTA 2 110,566.62
Cuentas por Cobrar 2,500.00
Letras por cobrar M/E 79,379.12
(-) Previsión Incobrables - 5,062.50
Cuentas incobrables 33,750.00

REALIZABLE NOTA 3 65,032.50

Inventario de Mercadería 65,032.50

INVERSIONES NOTA 4 10,000.00

Acciones de empresas 10,000.00
GASTOS DIFERIDOS NOTA 5 6,661.93
Costos de constitucion 11,026.64
(-) Amortización Acumulada Organización -4,364.71

ACTIVO NO CORRIENTE NOTA 6

BIENES DE USO 49,602.42
Muebles y Enseres 57,789.62
(-) Depreciación Acumulada Muebles y -8,187.20
Enseres

TOTAL ACTIVO

CUENTAS D
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
MERCADERIA EN CONSIGNACION 27,500.00
 BALANCE GENERAL
EMPRESA COMERCIAL ZOY LA VACA
AL 31 DE DICIEMBRE 2018
(Importes Expresados en Bolivianos)
73,405.71
PASIVO
414,355.18 PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES COMERCIALES NOTA 7
Cuentas por Pagar 3,420.00
Letras por pagar M/E 72,469.21
OBLIGACIONES LABORALES NOTA 8
Sueldos y Salarios por Pagar 55,805.09
CNS por Pagar 6,884.75
AFP Patronal por Pagar 4,619.67
AFP Laboral por Pagar 8,750.52
AFPS-nacional solidario por Loral por pagar 639.85
Susbsidios por pagar 4,552.00
Provisión para Aguinaldo 5,735.00
Previsión para Indemnizacion 14,335.00
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS NOTA 9
IVA por Pagar 5,511.58
IT por Pagar 7,374.00
IUE por Retenciones por Pagar 944.00
IT por Retenciones por Pagar 336.00

RC-IVA por Retenciones por Pagar 3,652.04

Débito Fiscal IVA
49,602.42 PASIVO NO CORRIENTE NOTA 10
Préstamos por pagar 42,966.76
PATRIMONIO NOTA 11
Capital
Capital limitado 210,875.00
Aportes por capitalizar 50,000.00
Ajuste de Capital 531.46
Reservas
Reseva Legal 2,342.00
Reserva para capitalizion 1,171.00
Ajuste de reservas patrimoniales 8.51
Resultados
Resultados Acumulados -19,890.00
Perdida de la gestion - 19,075.83
463,957.60 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CUENTAS DE ORDEN
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
MERCADERIAS CONSIGNATARIO 27,500.00
 195,028.70
75,889.21

101,321.87

17,817.62

FECHA

12/1/2022
12/2/2022
42,966.76 12/3/2022
12/4/2022
225,962.14 12/5/2022
12/6/2022
12/7/2022
12/8/2022
12/9/2022
12/10/2022
12/11/2022
12/12/2022
12/13/2022
12/14/2022
12/15/2022
12/16/2022
463,957.60 12/17/2022
12/18/2022
12/19/2022
12/20/2022
12/21/2022
12/22/2022
12/23/2022
12/24/2022
12/25/2022
12/26/2022
12/27/2022
12/28/2022
12/29/2022
12/30/2022
12/31/2022
TIPO DE CAMBIO
DÓLAR
7.00
6.96
6.92
6.88
6.84
6.80
6.76
6.72
6.68
6.64
6.60
6.56
6.52
6.48
6.44
6.40
6.36
6.32
6.28
6.24
6.20
6.16
6.14
6.12
6.10
6.08
6.06
6.05
6.03
6.01
6.00
 ESTADO DE RESULTADO
EMPRESA COMERCIAL ZOY LA VACA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

ACTIVIDADES DE OPERATIVAS
Ventas 152,380.00
Letras por 61,400.00
Comisiones persividas 6,000.00
219,780.00
Compras inventario -79,350.00
Publicidad pagada -9,000.00
Impuestos a las transacciones -3,556.00
Patentes -5,611.00
Honorarios profesionales -4,032.00
Letras por pagar -74,400.00
Gastos menores -5,000.00
-180,949.00

TOTAL ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

ACTIVIDAD DE INVERSION
Muebles y enseres -5,888.00
Dividendos persividos 2,500.00
-3,388.00

TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSION

ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
Prestamos por pagar - 2,058.69
Aportes por capitalizar 50,000.00
Intereses Bancarios - 1,020.94
ITF - 9.24
46,911.13
TOTAL ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO

SALDO AL INICIO DE ACTIVIDAD

SUMA A+B+C
VACA
22
S 1

Caja Banco

139,740.00 34,500.00 50,000.00

6,000.00 9,000.00
49,680.00 5,888.00
2,500.00 9,167.00
102,700.00 44,850.00
61,400.00 4,032.00
74,400.00
3,088.87
5,000.00

38,831.00 A

-3,388.00 B(-)

46,911.13

139,740.00
82,354.13
222,094.13 CUADRA CON EL BALANCE GENERAL
 EVOLUCION DEL PA
EMPRESA COMERCIAL
AL 31 DE DICIEMBR
EXPRESADOS EN BO
CAPITAL
TOTAL TOTAL CAPITAL
LIMITADO
SALDO AL 30 DE NOVIEMRE 210,875.00 210,875.00
EVOLUACION DURANTE EL PERIODO 0.00
Aportes por capitalizar 50,000.00
Ajuste de capital 531.46
Ajuste de reservas patrimoniales 0.00
Regularizacion indeminizacion 0.00
Perdidad de la gestion 0.00

261,406.46 210,875.00
 EVOLUCION DEL PATRIMONIO
EMPRESA COMERCIAL ZOY LA VACA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS
APORTES POR AJUSTE DE TOTAL RESERVA RESERVA PARA AJUSTE DE RESERVAS
CAPITALIZAR CAPITAL RESERVAS LEGAL CAPITALIZACION PATRIMONIOALES
3,513.00 2,342.00 1,171.00
-
50,000.00 -
531.46 -
8.51 8.51
-
-

50,000.00 531.46 3,521.51 2,342.00 1,171.00 8.51

 RESULTADOS
ACUMULADOS
-11,290.00

- 8,600.00
- 19,075.83

-38,965.83
 FORMULA DE AMORTIZACIONI FECHA DE DESEMBOLSO
DATOS MONTO
C = 15,000.00 PLAZO EN MESES
i = 13.50% = 1.13% mesnual SEGURO DESGRAVAMEN
n = 3años = 36 meses DIA DE PAGO
A = ?
N°
1
C * i
A =
^ - n
1 - ( 1 + i )

15,000.00 * 1.13%
A =
^ - 36
1 - ( 1 + 1.13% )

168.75
A =
0.33151333

A = 509.03

FORMULA DE INTERES SIMPLE PARA UN MES

I = C * i * n

I = 15,000.00 * 1.13% * 1

I = 168.75

FORMULA DE AMORTIZACION DE CAPITAL

AM = A - I

AM = 509.03 - 168.75

AM = 340.28
 FECHA DE DESEMBOLSO 28 DE NOVIEMBRE TASA NOMINAL 13.50%
MONTO 15,000.00 DOLARES PAGOS ANUALES
PLAZO EN MESES 36 CUOTA 509.03
SEGURO DESGRAVAMEN TEA
DIA DE PAGO 28 TEAC

FECHA ITF INTERES AMORTIZACION CUOTA SALDO

28 de diciembre 1.53 168.75 340.28 509.03 14,490.97
PRODUCTO PRODUCTO A
METODO PEPS
TARJETA DE VALORIZACIO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS
12/1/2022 SALDO 400
12/2/2022 COMPRA 600
12/8/2022 VENTA 400
12/15/2022 COMPRA 500
12/20/2022 VENTA 600
TA DE VALORIZACION KARDEX DE INVENTARIO
SALDO P/C C/V DEBE HABER SALDO
400 120.06 48,024.00 - 48,024.00
1000 125.06 75,037.50 - 123,061.50
600 120.06 - 48,024.00 75,037.50
1100 130.07 65,032.50 - 140,070.00
500 125.06 - 75,037.50 65,032.50
188,094.00 123,061.50 65,032.50 CUADRA CON EL BG Y MAYOR
EL BG Y MAYOR
 12/30/2022 SUEDLO BASICO 2250

FECHA DE AÑOS DE
Nº NOMBRE CARGO
INGRESO SERVICIO

TORRES FLORES GERENTE GENEREAL 1/1/2007 15

CACERES ADHEMAR ADMINISTRADOR 6/1/2013 9
CUENCA MARCELO CONTADOR 2/1/2019 3
MARIA MAMANI SECRETARIA 2/6/2021 1

TOTALES

FORMULA (SM*3)* %ANTIGÜEDAD)

BONO DE ANTIGÜEDAD
AÑOS PORCENTAJE DIAS
2A4 5% 30
5A7 11% 1
8 A 10 18% 29
11 A 14 26%
15 A 19 34% 30
20 A 24 42% 1
25 A MAS 50% 29

30
1
29

30
6
24
PORCENTAJE
DE BONO DE SUELDO BONO TOTAL RC-IVA RENTA V AFP RC
ANTIGÜEDAD
BASICO ANTIG. GANADO 13% 10.00% 1.71%
34% 30,000.00 2,295.00 32,295.00 2,422.24 3,229.50 552.24
18% 20,000.00 1,215.00 21,215.00 1,226.74 2,121.50 362.78
5% 10,000.00 337.50 10,337.50 3.07 1,033.75 176.77
0 5,000.00 - 5,000.00 500.00 85.50

65,000.00 3,847.50 68,847.50 3,652.04 6,884.75 1,177.29

xxxxxxxxxxxxxxx-xxxxxxxxxxxxxxx

MESES AÑOS Sueldos y Salarios

12 2022 Aportes patronales
1 2007 Aguinaldo

11 15 Indemnizacion

12 2022
6 2013
6 9

12 2022
2 2019
10 3

12 2022
2 2021
10 1
 >13000 >25000
APORTE
AFP CM APORTE S AFP´S TG-13000 TG-25000 TOTAL
NACIONAL
0.50% 0.50% 12.71% 1.00% 5.00% SOLIDARIO DESCUENTOS
161.48 161.48 4,104.69 192.95 364.75 557.70 7,084.63
106.08 106.08 2,696.43 82.15 82.15 4,005.31
51.69 51.69 1,313.90 - 1,316.96
25.00 25.00 635.50 - 635.50

344.24 344.24 8,750.52 275.10 364.75 639.85 13,042.41

xxxxxxxxxxxxxx-xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

ueldos y Salarios 68,847.50

portes patronales 11,504.42
5,735.00
ndemnizacion 5,735.00

Sueldos por pagar 55,805.09

Seguro de salud por pagar 6,884.75
AFPS por Loral por pagar 8,750.52
AFPS-nacional solidario por Loral por pagar 639.85
Prevision
AFPS por patronalpor pagar 4,619.67
Indemnizacio
nes 5,735.00
Provision
Aguinaldos 5,735.00
Retencion RC-IVA Dependientes 3,652.04

91,821.91 91,821.91 -
LIQUIDO FIRMAS
PAGABLE
25,210.37
17,209.69
9,020.54
4,364.50

55,805.09 -
 A B C=A-B D=2 SMIN
TOTAL AFP's TOTAL Minimo no
Nº NOMBRE
GANADO 12,71%+ASN NETO imponible
TORRES FLORES 32,295.00 4,662.39 27,632.61 4,500.00
CACERES ADHEMAR 21,215.00 2,778.58 18,436.42 4,500.00
CUENCA MARCELO 10,337.50 1,313.90 9,023.60 4,500.00
MARIA MAMANI 5,000.00 635.50 4,364.50 4,500.00

68,847.50 9,390.37 59,457.13 18,000.00

E=C-D F= E*13% G H=2SMN*13 I=F-G-H J K L
Diferencia IVA 2 S.M.N. Saldo a favor Saldo a favor Saldo ant. a fabor del dependiente
Impuesto
sujeta a Imp. Form.110 13% FISCO DEPEN. Mes anterior Act.
23,133 3,007 - 585 2,422 - -
13,936 1,812 - 585 1,227 - -
4,524 588 - 585 3 -
- 136 - 18 - 585 -

41,457 5,389 - 2,340 3,652 - - -

UFVs del último día hábil de Septiembre 2.43897 2.43897

UFVs del último día de Septiembre 2.43997 2.43997
UFVs del último día hábil de Octubre 2.45331 2.45331
UFVs del último día de Octubre 2.43397 2.43397
 M N O P
bor del dependiente Saldo Imp. Saldo mes

Total Utilizado retenid siguiente

- - 2,422
- 1,227 -
3
-

- - 3,652.04 -

0.01 -
 TOTAL AFP'S 1.71%
NOMBRES GANADO CNS10% Riesgo Profesional
TORRES FLORES 32,295.00 3,229.50 552.24
CACERES ADHEMAR 21,215.00 2,121.50 362.78
CUENCA MARCELO 10,337.50 1,033.75 176.77
MARIA MAMANI 5,000.00 500.00 85.50

TOTAL 68,847.50 6,884.75 1,177.29

TOTAL PREV. PROV.

NOMBRES GANADO AGUIN. INDEM.
TORRES FLORES 32,295.00 2,690.17 2,690.17
CACERES ADHEMAR 21,215.00 1,767.21 1,767.21
CUENCA MARCELO 10,337.50 861.11 861.11
MARIA MAMANI 5,000.00 416.50 416.50

TOTAL 68,847.50 5,735.00 5,735.00

 AFP 2% AFP 3% TOTAL APORTES
PRO-VIVIENDA APORTE SOLIDARIO PATRONALES
645.90 968.85 5,396.49
424.30 636.45 3,545.03
206.75 310.13 1,727.40
100.00 150.00 835.50

1,376.95 2,065.42 11,504.42

TOTAL
PROV-PREV
5,380.35
3,534.42
1,722.23
833.00

11,469.99