Libro de inventarios

Inventario No. 1 del Almacén La Estrella, practicado el 1 de enero de 20____

Cifras expresadas en quetzales.

ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja
Billetes 4,635.00
Monedas 128.90 4,763.90
Bancos
Cuenta No. 18-76549-2 del Banco Quiriguá, S. A. 92,800.00
Cuenta No. 3-764358-4 del Banco Tikal, S. A. 38,760.00 131,560.00
Exigible
IVA por cobrar
12% sobre Q.406,290.00 Según facturas que obran en poder 48,754.80
de la empresa.
Alquileres pagados por anticipado
3 Meses de alquiler para el local que ocupa el negocio
Factura No. 2987 del señor Pancarasio Mendizabal
Ortíz, cada mes. 2,500.00 7,500.00
Realizable
Mercaderías
Televisores a color
15 De 24" marca Sharp, c/u 3,400.00 51,000.00
15 De 19" marca Hot Point, c/u 2,100.00 31,500.00
15 De 14" marca Hot Point, c/u 910.00 13,650.00
Radiograbadoras
10 Grandes transoceánicas marca General Electric c/u 1,450.00 14,500.00
10 Medianas marca General Electric c/u 675.00 6,750.00
Radios
10 Grandes de 4 bandas marca Toshiba, c/u 825.00 8,250.00
15 Medianos de 2 bandas marca Toshiba, c/u 612.00 9,180.00
Licuadoras
20 De 6 velocidades marca Phillips, c/u 614.00 12,280.00
Procesadores de alimentos
20 Marca Phillips, c/u 715.00 14,300.00
Refrigeradoras 0.00
10 De 12' marca Continental, c/u 3,100.00 31,000.00
10 De 11' marca Continental, c/u 2,750.00 27,500.00
10 De 9' marca Continental, c/u 1,640.00 16,400.00 236,310.00
Material de empaque
100 Cajas de cartón tamaño grande, c/u 10.00 1,000.00
100 Cajas de cartón tamaño mediano, c/u 8.00 800.00
100 Cajas de cartón tamaño pequeño, c/u 5.00 500.00 2,300.00
No Corriente
Mobiliario y equipo
2 Mostradores medianos de madera con vidrios, c/u 1,200.00 2,400.00
2 Estantes de madera, c/u 890.00 1,780.00
2 Vitrinas de madera con vidrios, c/u 825.00 1,650.00
1 Caja registradora marca National 3,400.00
1 Mesa alta de madera para la caja registradora 200.00
2 Gabinetes metálicos 1,800.00 3,600.00
2 Calculadoras marca Casio de mesa, c/u 775.00 1,550.00 14,580.00
Vehículos
1 Panel marca Daewoo de media tonelada, color
blanco, último modelo, chassis P-345672654,
motor K-457698538 58,500.00
1 Pickup marca Toyota de una tonelada, color rojo,
último modelo, chassis R-456792345, motor
G-9876545672, 85,000.00 143,500.00
Gastos de organización e instalación
6 Libros de contabilidad, c/u 44.80 268.80
1 Recibo SAT-No.0052-45789 de la Superintendencia
de Administración Tributaria por la habilitación
de los libros para los registros contables. 300.00
1 Recibo No. 14754 del Registro Mercantil por la
inscripción de la empresa y comerciante. 200.00
1 Timbre fiscal para la patente de comercio. 50.00
Van 818.80 589,268.70
 Vienen 818.80 589,268.70
1 Recibo No. 14755 del Registro Mercantil por la
autorización de los libros. 80.00
1 Factura especial No. 001 a nombre del Perito
Contador Manuel de Jesús Marroquín por concepto
de trámites para inscribir la empresa. 1,250.00
1 Factura especial No. 002 a nombre del señor Ricardo
Vargas por instalaciones eléctricas. 850.00 2,998.80
Suma del activo 592,267.50
PASIVO
Corriente
Cuentas por pagar no comerciales
Muebles Prometal 3,600.00
ISR retenido por pagar sobre compras
5% sobre Q.14,580.00 729.00
Proveedores
La Curacao 48,075.00
El Tirador 33,705.00 81,780.00
Documentos por pagar a corto plazo
12 Letras a favor de Cofiño, S. A. 2,000.00 24,000.00
ISR retenido sobre facturas especiales
5% de Q. 1,250.00 retenido sobre la factura especial
No. 001 a nombre de Manuel de Jesus Marroquín. 62.50
5% de Q. 850.00 retenido sobre la factura especial
No. 002 a nombre de Ricardo Vargas. 42.50 105.00
IVA retenido sobre facturas especiales
12% de Q. 1,250.00 retenido sobre la factura especial
No. 001 a nombre de Manuel de Jesus Marroquín. 150.00
12% de Q. 850.00 retenido sobre la factura especial
No. 002 a nombre de Ricardo Vargas. 102.00 252.00
ISR retenido por pagar sobre rentas de capital
10% sobre el 70% de Q.7,500.00 525.00
No corriente
Documentos por pagar a largo plazo
3 Letras a favor de Cofiño, S. A. 2,000.00 6,000.00
Suma del pasivo 116,991.00
PATRIMONIO NETO
Patrimonio neto
Aportación del señor Juan José Morales Orozco 475,276.50
Suma del pasivo y del patrimonio neto 592,267.50
RESUMEN
Caja 4,763.90
Bancos 131,560.00
IVA por cobrar 48,754.80
Alquileres pagados por anticipado 7,500.00
Mercaderías 236,310.00
Material de empaque 2,300.00
Mobiliario y equipo 14,580.00
Vehículos 143,500.00
Gastos de organización e instalación 2,998.80
Cuentas por pagar no comerciales 3,600.00
ISR retenido por pagar sobre compras 729.00
Proveedores 81,780.00
Documentos por pagar a corto plazo 24,000.00
ISR Retenido por pagar sobre facturas especiales 105.00
IVA Retenido por pagar sobre facturas especiales 252.00
ISR retenido por pagra sobre rentas de capital 525.00
Documentos por pagar a largo plazo 6,000.00
Patrimonio neto 475,276.50
Sumas iguales 592,267.50 592,267.50

De conformidad con los datos anteriores, el Patrimonio Neto del Almacén La Estrella, propiedad
del señor Juan José Morales Orozco, asciende a la cantidad de cuatrocientos setenta y cinco mil,
doscientos setenta y seis con cincuenta centavos. (Q.475,276.50)----------------------------------------
Guatemala 01 de enero de 20____

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Juan José Morales Orozco Juan Carlos Mutzus Pirir
Propietario Perito Contador Registro No. 12345