EXAMEN INVERSIÓN Y POLÍTICA DE CRÉDITOS

NOMBRE: Emma Mariel Ayma Huillca

Según los datos del descritos realice los siguientes ítems:

1. ANALICE EL SIGUIENTE ANAFIN BALANCES.

2. ANALICE LOS RESULTADOS DE LOS RATIOS.

3. GENERE UNA PROPUESTA DE GESTIÓN FINANCIERA
4. UTILIZANDO LOS CONCEPTOS Y METODOLOGÍA APRENDIDA SUSTENTE UNA
“INVERSIÓN EN CAPITAL”.

INFORMACIÓN DEL CLIENTE:

Giro del negocio Cliente dedicado al rubro de construcciones de obras civiles,

licitaciones, obras privadas, consultorías, etc. Cuenta con una experiencia de más de
10 años en un rubro de alta rentabilidad.

ESTADOS FINANCIEROS DE
ACTIVIDAD ECONOMICA : OBRAS CIVILES Y LICITACIONES

31-Dic-19 31-Dic-20 30-Ago-21 VARIACIÓN %

SUNAT SUNAT SITUACIONAL
BALANCES S/. 000 % S/. 000 % S/. 000 % 20/19 21/20

Caja y Bancos 386,421 77.2% 398,552 78.0% 396,888 67.8% 3.1% -0.4%
Existencias 3,850 0.8% 3,800 0.7% 81,403 13.9% -1.3% 2042.2%
Letras y Ctas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar 100.0%
Cuentas por cobrar a partes relacionadas
Productos en proceso
Cuentas por cobrar a afiliadas y/o accionistas
Pago a cuenta del impuesto
Gastos Contratados por anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 390,271 77.9% 402,352 78.8% 478,291 81.7% 3.1% 18.9%

Inversiones Financieras 100.0%

Intangibles 100.0%
cargas diferidas 100.0%
Inmueb. Maquinaria y Equipo 110,525 22.1% 107,310 21.0% 107,309 18.3% -2.9% 100.0%
Depreciación acumulada
Activo por Inpuesto a la Renta diferido
Otros activos no corrientes 1,256 0.2% -100.0%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 110,525 22.1% 108,566 21.2% 107,309 18.3% -1.8% -1.2%
TOTAL ACTIVO 500,796 100.0% 510,918 100.0% 585,600 100.0% 2.0% 14.6%
Adelanto de Clientes
Impuestos por Pagar
Remuneraciones y participaciones por pagar
Cuentas por pagar a partes relacionadas
Cuentas por pagar comerciales 7,635 1.5% 3,687 0.7% 15,062 3.0% -51.7% 308.5%
Otras cuentas por pagar
Ingresos diferidos
Obligaciones financieras a CP
TOTAL PASIVO CORRIENTE 7,635 1.5% 3,687 0.7% 15,062 2.6% -51.7% 308.5%

Deuda financiera de LP
Obligaciones Financieras
Otras cuentas por pagar Partes Relacionadas
Beneficios sociales
Pasivo diferido
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 0 0 |
TOTAL PASIVO 7,635 1.5% 3,687 0.7% 15,062 2.6% -51.7% 308.5%

Capital 63,382 12.7% 63,382 12.4% 63,382 10.8% 0.0% 0.0%

Capital adicional
Resultados No Realizados
Excedente de revaluación
Reserva legal
Resultados del ejercicio 20,826 4.2% 14,070 2.8% 77,378 13.2% -32.4% 449.9%
Resultados Acumulados 408,953 81.7% 429,779 84.1% 429,779 73.4% 5.1% 0.0%
TOTAL PATRIMONIO 493,161 98.5% 507,231 99.3% 570,539 97.4% 2.9% 12.5%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 500,796 100.0% 510,918 100.0% 585,600 100.0% 2.0% 14.6%

31-Dic-19 31-Dic-20 30-Ago-21 VARIACIÓN %

SUNAT SUNAT SITUACIONAL
GANANCIAS Y PERDIDAS S/. 000 % S/. 000 % S/. 000 % 20/19 21/20
Ingresos Netos 391,289 100% 268,418 100% 1,254,336 100% -31.4% 367.3%
Otros ingresos operacionales
TOTAL INGRESOS BRUTOS 391,289 100% 268,418 100% 1,254,336 100% -31.4% 367.3%
Costo de Ventas 329,625 84% 225,238 84% 1,044,103 83% -31.7% 363.6%
Depreciación

UTILIDAD BRUTA 61,664 16% 43,180 16% 210,234 17% -30.0% 386.9%
Gastos Ventas 0 4,650 0%
Gastos Administrativos 32,517 8% 29,110 11% 128,206 10% -10.5% 340.4%
UTILIDAD OPERATIVA 29,147 7% 14,070 5% 77,378 6% -51.7% 449.9%
Diferencia en cambio
Ingresos Financieros
Gastos Financieros 0
Ingresos Extraordinarios
Otros Gastos 0
Otros Ingresos
REI

UTILIDAD ANTES DE P.Y D. E IMP.RENTA 29,147 7% 14,070 5% 77,378 6% -51.7% 449.9%

Participaciones y Dist legal de la renta 8,321 2% -100.0%
IR
UTILIDAD(PERDIDA)DEL EJERCICIO 20,826 5% 14,070 5% 77,378 6% -32.4% 449.9%
 COEFICIENTES FINANCIEROS 31-Dic-19 31-Dic-20 30-Ago-21

LIQUIDEZ
Capital de trabajo 382,636 398,665 463,229
Fondo de Maniobra 382,636 398,665 463,229
Relación Corriente 51.12 109.13 31.76
Prueba Acida 51.12 109.13 31.76
ENDEUDAMIENTO
Grado de Propiedad 98.48% 99.28% 97.43%
Pasivos Totales/ Patrimonio 0.02 0.01 0.03
Pasivos Bancarios/ Patrimonio 0.00 0.00 0.00
Pasivos Totales / Ingresos Totales 0.02 0.01 0.01
Pasivos Totales/ Activos Totales 0.02 0.01 0.03
GESTION
Ventas/Activos Totales 0.78 0.53 3.21
Costo Ventas/Ventas 0.84 0.84 0.83
Gastos Financieros/Utilidad Operativa 0.0% 0.0% 0.0%
Gastos Financ.Netos/Utilidad Operativa 0.0% 0.0% 0.0%
Promedio de Cobranza 0 0 0
Promedio de Pagos 0 0 0
Rotación Inventarios(días) 0 0 0
Ciclo de Rotación 0 0 0
RENTABILIDAD
Utilidad Neta/Ventas 5.32% 5.24% 6.17%
Utilidad Neta/Patrimonio 4.22% 2.77% 13.56%
Utilidad Neta/Activo Total 4.16% 2.75% 13.21%
Utilidad Operativa/Activo Total 5.82% 2.75% 13.21%

1. ANALICE EL SIGUIENTE ANAFIN BALANCES.

Del 31 de diciembre
2. ANALICE LOS RESULTADOS DE LOS RATIOS.
3. GENERE UNA PROPUESTA DE GESTIÓN FINANCIERA
4. UTILIZANDO LOS CONCEPTOS Y METODOLOGÍA APRENDIDA SUSTENTE UNA
“INVERSIÓN EN CAPITAL”.