UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES

CONTABILIDAD I
LIC. NAGASHIRO

NOMBRE DE LA CUENTA GRUPO SUB GRUPO DEBE HABER SALDO

CAJA GENERAL
VALOR LLAVE
PROVISION PARA AGUINALDOS
ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO
TERRENOS
IT PAGADO POR ADELANTADO
DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES
SERVICIOS DE ENERGIA ELECTRICA
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
ACCIONES EN OTRAS EMPRESAS
DEPRECIACION ACUM. DE MAQUINARIA Y EQUIPO
APORTES SOCIALES PATRONALES
COMISIONES PAGADAS POR VENTAS
DEBITO FISCAL IVA
CAPITAL SOCIAL
IT POR PAGAR
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
BANCO MONEDA NACIONAL
MATERIALES EN TRANSITO
CLIENTES
ANTICIPO A PROVEEDORES
CAJA DE AHORRO M/E
PPREVISION PARA FUTURAS CONTINGENCIAS
CUENTAS POR COBRAR
DPF A 90 DIAS
EDIFICIOS
CAJA CHICA MN
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE COMPUTACION
DEPRECIACION ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACION
MARCAS DE FABRICA
INVENTARIO DE MERCADERIAS
LETRAS POR PAGAR
ALQUILERES POR PAGAR
REFRIGERIOS
VIATICOS
OBLIGACIONES BANCARIAS POR PAGAR A LARGO PLAZO
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
INGRESOS DIFERIDOS
OTROS ACREEDORES
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
IUE POR PAGAR
DESCUENTOS EN VENTAS
APORTES SOCIALES Y RETENCIONES POR PAGAR
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
ALQUILERES PERCIBIDOS POR ADELANTADO
VENTAS
APORTES POR CAPITALIZAR
INTERESES PERCIBIDOS POR ADELANTADO
AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES
SUELDOS
PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
DESCUENTOS EN COMPRAS
PREVISION PARA INDEMNIZACIONES
DOCUMENTOS POR COBRAR
INTERESES PAGADOS
RESULTADOS ACUMULADOS
CAJA M/E
APORTES LABORALES POR PAGAR
COMISIONES PERCIBIDAS POR ADELANTADO
MANTENIMIENTO Y REPARACION DE OF.
RESERVA LEGAL
INGRESOS POR SERVICIOS
CREDITO FISCAL IVA
FONDOS A RENDIR
ALQUILERES PAGADOS
IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES-IUE
PRESTAMOS AL PERSONAL
CUENTA PERSONAL SOCIOS
RESERVA POR REVALUOS TECNICOS
PASAJES AEREOS
RC IVA POR PAGAR
SEGUROS POR PAGAR
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
GASTOS TELEFONICOS
IVA POR PAGAR
UTILIDAD DE LA GESTION
DIVIDENDOS POR PAGAR
DPF A 3 AÑOS
OTRAS PROVISIONES
DEPOSITOS NO IDENTIFICADOS
SEGUROS PAGADOS
AMORTIZACIÓN ACUMULADA DEL VALOR LLAVE

1 Mencionar a que Grupo y sub grupo corresponde cada cuenta

2 Definir si la cuenta (aumenta) o (disminuye) al DEBE y al HABER.
3 Determinar que tipo de saldo debería mostrar la cuenta (DEUDOR O ACREEDOR ).