MES SEPTIEMBRE

EMPRESA X RESPONSABLE
MES - SEP socio aporte monto
dinero 20,000,000
1
vehículo 40,000,000
dinero 18,000,000
2 local comercial 25,000,000
día 1
computadores 10,000,000
dinero 15,000,000
3 mercancía, 48 unidades, c/u a 120.600 48
120,600 5,788,800

compra - venta de mercancía

día concepto cantidad valor unitario régimen
2 compra 1 3 125,600 no resposable
2 compra 2 21 122,000 gran c
4 venta 1 60 310,000 responsable
5 compra 3 70 123,500 responsable
7 devolución venta 1 3
23 venta 2 67 312,100 gran c

operaciones varias del periodo mensual

DIÁ OPERACIÓN
4 pago mes arriendo local ventas (Arrendador - responsable) 1,200,000 TASA MENSUALTIEMPO AÑOS
4 recibe préstamo del banco x 50,000,000 0.89% 3
 6 compra una camioneta (G. C. AUTORRETENEDOR) 30,000,000
8 compra dos computadores para uso of (G. C.) 15,000,000
15 recibe intereses del banco 120,000
16 recibe valor arriendo local (un año) - a un G. C. 55,200,000
18 paga arriendo oficinas (un año) - a un G.C. 28,200,000
20 paga sevicios p local ventas 130,000
27 paga sevicios p oficinas 520,000
30 paga nómina 50% ventas, 50% ADMINISTRACIÓN 6,000,000
30 paga primera cuota del p.
 pago
contado trans 376,800
contado trans 2,562,000
95% trans (m/cía + iva) 18,600,000
45% trans (de la m/cía) 8,645,000

55% trans 20,910,700

PAGO MENSUAL
AÑO
28,200,000
12 DIAS
EMPRESA X RESPONSABLE
MES - SEP socio aporte monto
dinero 20,000,000
1
vehículo 40,000,000
dinero 18,000,000
2 local comercial 25,000,000
día 1
computadores 10,000,000
dinero 15,000,000
3 mercancía, 48 unidades, c/u a 120.600 48
120,600 5,788,800

compra - venta de mercancía

día concepto cantidad valor unitario
2 compra 1 3 125,600
2 compra 2 21 122,000
4 venta 1 60 310,000
5 compra 3 70 123,500
7 devolución venta 1 3
23 venta 2 67 312,100

operaciones varias del periodo mensual

DIÁ OPERACIÓN
4 pago mes arriendo local ventas (Arrendador - responsable)1,200,000 TASA MENSUAL
4 recibe préstamo del banco x 50,000,000 0.89%
6 compra una camioneta (G. C. AUTORRETENEDOR) 30,000,000
8 compra dos computadores para uso of (G. C.)15,000,000
15 recibe intereses del banco 120,000
16 recibe valor arriendo local (un año) - a un G. C.55,200,000
18 paga arriendo oficinas (un año) - a un G.C. 28,200,000
20 paga sevicios p local ventas 130,000
27 paga sevicios p oficinas 520,000
30 paga nómina 50% ventas, 50% ADMINISTRACIÓN6,000,000
 30 paga primera cuota del p.

1110 Bancos
DEBE HABER
53,000,000 376,800 4175 Devolución en Ventas
21,027,300 2,984,730 DEBE HABER
13,686,053 3,890,250 930,000
50,000,000 636,827
120,000 1,374,408 930,000
61,649,568 35,700,000 930,000
17,475,000
32,571,000
130,000 2368 RETEICA
520,000 DEBE HABER
6,000,000 - 95,441
1,629,369 11,592
- 107,033
199,482,921 103,288,384 107,033
96,194,537
2205 Proveedores Nacionales
2408 IVA por pagar DEBE HABER
DEBE HABER 6,085,734
486,780 3,534,000 0
1,642,550 3,973,033 0 6,085,734
176,700 10,488,000 6,085,734
228,000 -
5,358,000 0 3115 Aportes Sociales
7,892,030 17,995,033 DEBE HABER
10,103,003 ###

1435 Mercancía no fabricada por la empresa 0 ###

DEBE HABER ###
 5,788,800 7,273,000
376,800 8,247,503 5220 Arrendamiento
2,562,000 DEBE HABER
8,645,000 1,200,000 0
363,650 -
17,736,250 15,520,503 1,200,000
2,215,747 1,200,000

4135 Comercio al por mayor y al por menor 5120 Arrendamiento

DEBE HABER DEBE HABER
18,600,000 940,000 -
20,910,700 0
39,510,700 940,000
39,510,700 940,000

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 2105 Bancos Nacionales

DEBE HABER DEBE HABER
7,273,000 363,650 1,184,369 50,000,000
8,247,503
15,520,503 363,650 1,184,369 50,000,000
15,156,853 48,815,631

1516 Construcciones y Edificaciones 1330 Anticipo y Avances

DEBE HABER DEBE HABER
25,000,000 5,700,000
25,000,000 2,850,000 0
25,000,000 8,550,000
8,550,000
2365 RETEFUENTE
DEBE HABER 5305 Financieros
64,050 DEBE HABER
216,125 445,000
 42,000 -
375,000 445,000
987,000 445,000
1,684,175
1,684,175 4210 Financieros
DEBE HABER
1305 Clientes 0 120,000
DEBE HABER -
436,356 436,356 0 120,000
9,848,103 0 120,000
10,284,459 436,356
9,848,103 4220 Arrendamiento
DEBE HABER
1528 Equipo de Computación - 2,146,667
DEBE HABER
10,000,000 - 2,146,667
15,000,000 2,146,667
25,000,000
25,000,000 5235 Servicios
DEBE HABER
1355 Anticipo de Impuestos 130,000
DEBE HABER
670,344 33,517 130,000
1,349,577 130,000
4,038,432
6,058,353 33,517 5135 Servicios
6,024,835 DEBE HABER
520,000
1540 Flota y Equipo de Transporte
DEBE HABER 520,000
40,000,000 520,000
30,000,000
 2705 Ingresos recibidos por anticipado
70,000,000 DEBE HABER
70,000,000 2,146,667 55,200,000

2,146,667 55,200,000
53,053,333

1705 Gastos pagados por anticipado

DEBE HABER
28,200,000 940,000

28,200,000 940,000
27,260,000

5105 Gatos de personal

DEBE HABER
3,000,000 0

3,000,000 0
3,000,000

5205 Gastos de personal

DEBE HABER
3,000,000 0

3,000,000 0
3,000,000
 ASIENTO
OPERACIÓN No.
COMERCIAL 1
FECHA- sep CÓDIGO
1 1110
1435
1516
151615
1528
1540
3115
311505
ancía 31150501
régimen pago 31150502
no resposable contado trans 376,800 31150503
gran c contado trans 2,562,000
SUMAS IGUALES
responsable 95% trans (m/cía + iva) 18,600,000
responsable 45% trans (de la m/cía) 8,645,000

gran c 55% trans 20,910,700

ASIENTO
OPERACIÓN No.
COMERCIAL 2
SEP CÓDIGO
TIEMPO AÑOS 2 1435
3 PAGO MENSUAL 1110

SUMAS IGUALES
OPERACIÓN ASIENTO
No.
COMERCIAL 3
SEP CÓDIGO
2 1435
2408
240810
2365
236540
1110

SUMAS IGUALES

OPERACIÓN ASIENTO
No.
COMERCIAL 4
SEP CÓDIGO
4 1110
1305
1355
135515
135518
6135
4135
2408
240805
1435
SUMAS IGUALES

OPERACIÓN ASIENTO
No.
COMERCIAL 5
SEP CÓDIGO
5 1435
2408
240810
2365
236540
2368
1110
2205
SUMAS IGUALES

ASIENTO
OPERACIÓN No.
COMERCIAL 6
SEP CÓDIGO
7 4175
2408
240808
1435
1110
1305
1355
135515
135518
6135
SUMAS IGUALES

ASIENTO
OPERACIÓN No.
COMERCIAL 7
SEP CÓDIGO
 23 1110
1305
1355
135515
135517
135518
6135
4135
2408
240805
1435
SUMAS IGUALES

OPERACIÓN ASIENTO
No.
COMERCIAL 8
SEP CÓDIGO
4 5220
2408
240810
2365
2368
1110

SUMAS IGUALES

OPERACIÓN ASIENTO
No.
COMERCIAL 9
SEP CÓDIGO
4 1110
2105
210510

SUMAS IGUALES

OPERACIÓN ASIENTO
No.
COMERCIAL 10
SEP CÓDIGO
6 1540
154005
1330
1110

SUMAS IGUALES

OPERACIÓN ASIENTO
No.
COMERCIAL 11
SEP CÓDIGO
8 1528
152805
1330
2365
1110

SUMAS IGUALES
OPERACIÓN ASIENTO
No.
COMERCIAL 12
SEP CÓDIGO
15 1110
4210
421005

SUMAS IGUALES

OPERACIÓN ASIENTO
No.
COMERCIAL 13
SEP CÓDIGO
16 1110
1355
135515
135517
135518
2705
270515
2408
240805

SUMAS IGUALES

OPERACIÓN ASIENTO
No.
COMERCIAL 14
SEP CÓDIGO
 18 1705
170525
2408
240810
1110
2365
236530

SUMAS IGUALES

OPERACIÓN ASIENTO
No.
COMERCIAL 15
SEP CÓDIGO
20 5235
1110

SUMAS IGUALES

OPERACIÓN ASIENTO
No.
COMERCIAL 16
SEP CÓDIGO
27 5135
1110

SUMAS IGUALES
OPERACIÓN ASIENTO
No.
COMERCIAL 17
SEP CÓDIGO
30 5105
5205
1110

SUMAS IGUALES

OPERACIÓN ASIENTO
No.
COMERCIAL 18
SEP CÓDIGO
30 2105
5305
530520
1110

SUMAS IGUALES

OPERACIÓN ASIENTO
No.
COMERCIAL 19
SEP CÓDIGO
30 2705
270515
4220
422010
 SUMAS IGUALES

OPERACIÓN ASIENTO
No.
COMERCIAL 20
SEP CÓDIGO
30 5120
512010
1705
170525

SUMAS IGUALES
 aportes sociales

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

BANCOS 53,000,000
MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 5,788,800
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 25,000,000
Almacenes 25,000,000
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 10,000,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 40,000,000
APORTES SOCIALES 133,788,800
CUOTAS OPARTES DE INTERÉS SOCIAL 133,788,800
Socio 1 60,000,000
socio 2 53,000,000
socio 3 20,788,800

SUMAS IGUALES 133,788,800 133,788,800

comprador vendedor
COMPRA 1
responsable no responsable
CUENTA PARCIAL DEBE HABER
MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 376,800
BANCOS 376,800

SUMAS IGUALES 376,800 376,800

 comprador vendedor
COMPRA 2
responsable G.C
CUENTA PARCIAL DEBE HABER
MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 2,562,000
IVA POR PAGAR 486,780
IVA DESCONTABLE 486,780
RETEFUENTE 64,050
COMPRAS 64,050
BANCOS 2,984,730

SUMAS IGUALES 3,048,780 3,048,780

comprador vendedor
venta 1
responsable responsable
CUENTA PARCIAL DEBE HABER
BANCOS 21,027,300
CLIENTES 436,356
ANTICIPO DE IMPUESTOS 670,344
RETEFUENTE 465,000
RETEICA 205,344
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 7,273,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 18,600,000
IVA POR PAGAR 3,534,000
IVA GENERADO 3,534,000
MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 7,273,000
SUMAS IGUALES 29,407,000 29,407,000

comprador vendedor
COMPRA 3
 COMPRA 3
responsable responsable
CUENTA PARCIAL DEBE HABER
MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 8,645,000 ACTIVO
IVA POR PAGAR 1,642,550 ADMIN Vehículo
IVA DESCONTABLE 1,642,550 VENTAS Local Comercial
RETEFUENTE 216,125 ADMIN Computadores
COMPRAS 216,125 VENTAS Camioneta
RETEICA 95,441 Admin Computadores
BANCOS 3,890,250
NACIONALES 6,085,734 ACREDITAR 1592
SUMAS IGUALES 10,287,550 10,287,550
OPERACIÓN
COMERCIAL
comprador vendedor SEP
devolución en la venta 1
responsable responsable
CUENTA PARCIAL DEBE HABER
DEVOLUCIÓN EN VENTAS 930,000
IVA POR PAGAR 176,700
IVA POR DEVOLUCIÓN EN VENTAS 176,700
MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 363,650
BANCOS 636,827
CLIENTES 436,356
ANTICIPO DE IMPUESTOS 33,517
RETEFUENTE 23,250
RETEICA 10,267
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 363,650
SUMAS IGUALES 1,470,350 1,470,350

comprador vendedor
venta 2
G.C. responsable
CUENTA PARCIAL DEBE HABER
 BANCOS 13,686,053
CLIENTES 9,848,103
ANTICIPO DE IMPUESTOS 1,349,577
RETEFUENTE 522,768
RETEIVA 595,955
RETEICA 230,854
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 8,247,503
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 20,910,700
IVA POR PAGAR 3,973,033
IVA GENERADO 3,973,033
MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 8,247,503
SUMAS IGUALES 33,131,236 33,131,236

comprador vendedor
pago mes arriendo local ventas (Arrendador - responsable)
responsable responsable
CUENTA PARCIAL DEBE HABER
ARRENDAMIENTO 1,200,000
IVA POR PAGAR 228,000
IVA DESCONTABLE 228,000
RETEFUENTE 42,000
RETEICA 11,592
BANCOS 1,374,408

SUMAS IGUALES 1,428,000 1,428,000

recibe préstamo del banco x 50'000.000

 recibe préstamo del banco x 50'000.000

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

BANCOS 50,000,000
BANCOS NACIONALES 50,000,000
PAGARÉ 50,000,000

SUMAS IGUALES 50,000,000 50,000,000

comprador vendedor
compra una camioneta (G. C. AUTORRETENEDOR)
responsable G. C. A.
CUENTA PARCIAL DEBE HABER
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 30,000,000
CAMIONETA 30,000,000
ANTICIPO Y AVANCES 5,700,000
BANCOS 35,700,000
-

SUMAS IGUALES 35,700,000 35,700,000

comprador vendedor
compra dos computadores para uso of (G. C.) POR $15'000.000
responsable G. C.
CUENTA PARCIAL DEBE HABER
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 15,000,000
EQUIPO DE POCESAMIENTO DE DATOS 15,000,000
ANTICIPO Y AVANCES 2,850,000
RETEFUENTE 375,000
BANCOS 17,475,000

SUMAS IGUALES 17,850,000 17,850,000

 recibe intereses del banco

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

BANCOS 120,000
FINANCIEROS 120,000
INTERESES 120,000

SUMAS IGUALES 120,000 120,000

arrendatario arrendador
recibe valor arriendo local (un año) - a un G. C. POR 55'200.000
G.C. RESPONSABE
CUENTA PARCIAL DEBE HABER
BANCOS 61,649,568
ANTICIPO DE IMPUESTOS 4,038,432
retefuente 1,932,000
reteiva 1,573,200
reteica 533,232
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 55,200,000
ARRENDAMIENTOS 55,200,000
IVA POR PAGAR 10,488,000
IVA GENERADO 10,488,000

SUMAS IGUALES 65,688,000 65,688,000

arrendatario arrendador
paga arriendo oficinas (un año) - a un G.C. POR 28'200.000
responsable G. C.
CUENTA PARCIAL DEBE HABER
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 28,200,000
ARRENADAMIENTOS 28,200,000
IVA POR PAGAR 5,358,000
IVA descontable 5,358,000
BANCOS 32,571,000
RETEFUENTE 987,000
ARRENDAMIENTO 987,000

SUMAS IGUALES 33,558,000 33,558,000

paga sevicios p local ventas

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

SERVICIOS 130,000
BANCOS 130,000

SUMAS IGUALES 130,000 130,000

paga sevicios p oficinas

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

SERVICIOS 520,000
BANCOS 520,000

SUMAS IGUALES 520,000 520,000

 paga nómina 50% ventas, 50% ADMINISTRACIÓN

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

GASTOS DE PERSONAL 3,000,000
GASTOS DE PERSONAL 3,000,000
BANCOS 6,000,000

SUMAS IGUALES 6,000,000 6,000,000

paga primera cuota del p.

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

BANCOS NACIONALES 1,184,369
FINANCIEROS 445,000
INTERESES 445,000
BANCOS 1,629,369

SUMAS IGUALES 1,629,369 1,629,369

AMORTIZACIÓN DEL INGRESO RECIBIDO POR ANTICIPADO

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 2,146,667
ARRENDAMIENTO 2,146,667
ARRENDAMIENTO 2,146,667
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 2,146,667
 SUMAS IGUALES 2,146,667 2,146,667

AMORTIZACIÓN DEL GASTO PAGADO POR ANTICIPADO

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

ARRENDAMIENTO 940,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 940,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 940,000
ARRENADAMIENTOS 940,000

SUMAS IGUALES 940,000 940,000

 NOMBRE DE LA EMPRESA
NIT:
MÉTODO:

ARTÍCULO: REFERENCIA:

ENTRADAS SALIDAS
sep DETALLE
CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL CANTIDAD

1 inventario inicial 48 120,600 5,788,800

2 compra 1 3 125,600 376,800
2 compra 2 21 122,000 2,562,000
4 venta 1 - 60
5 compra 3 70 123,500 8,645,000
7 devolución venta 1 - 3
23 venta 2 67

SALDO FINAL 142 17,372,600 124

P i n A
PRÉSTAMO TASA TIEMPO CUOTA
50,000,000 0.89% 36 $1,629,369

No VALOR ABONO A
INTERESES
CUOTA CUOTA CAPITAL
0
1 1,629,369 445,000 1,184,369
2 1,629,369 434,459 1,194,910
3 1,629,369 423,824 1,205,545
4 1,629,369 413,095 1,216,274
 5 1,629,369 402,270 1,227,099
6 1,629,369 391,349 1,238,020
7 1,629,369 380,331 1,249,039
8 1,629,369 369,214 1,260,155
9 1,629,369 357,999 1,271,370
10 1,629,369 346,684 1,282,686
11 1,629,369 335,268 1,294,102
12 1,629,369 323,750 1,305,619
13 1,629,369 312,130 1,317,239
14 1,629,369 300,407 1,328,962
15 1,629,369 288,579 1,340,790
16 1,629,369 276,646 1,352,723
17 1,629,369 264,607 1,364,762
18 1,629,369 252,460 1,376,909
19 1,629,369 240,206 1,389,163
20 1,629,369 227,842 1,401,527
21 1,629,369 215,369 1,414,000
22 1,629,369 202,784 1,426,585
23 1,629,369 190,088 1,439,282
24 1,629,369 177,278 1,452,091
25 1,629,369 164,354 1,465,015
26 1,629,369 151,316 1,478,054
27 1,629,369 138,161 1,491,208
28 1,629,369 124,889 1,504,480
29 1,629,369 111,499 1,517,870
30 1,629,369 97,990 1,531,379
31 1,629,369 84,361 1,545,008
32 1,629,369 70,610 1,558,759
33 1,629,369 56,738 1,572,632
34 1,629,369 42,741 1,586,628
35 1,629,369 28,620 1,600,749
36 1,629,369 14,373 1,614,996
 COSTO VIDA ÚTIL PERIODO DE DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN
40,000,000 10 1 MES 333,333
25,000,000 45 1 MES 46,296
10,000,000 5 1 MES 166,667
30,000,000 10 24 DÍAS 200,000
15,000,000 5 22 DÍAS 183,333

ASIENTO No. comprador vendedor

DEPRECIACIÓN
21 0
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5160 Depreciaciones 683,333
516020 Equipo de computación y comunicación 350,000
516035 Flota y equipo de transporte 333,333
5260 Depreciaciones 246,296
526005 Construcciones y Edificaciones 46,296
526035 Flota y equipo de transporte 200,000
1592 Depreciación Acumulada
159220 Equipo de computación y comunicación
159235 Flota y equipo de transporte
159205 Construcciones y Edificaciones
SUMAS IGUALES 929,630 -
 promedio ponderado

CÓDIGO:

SALIDAS SALDO
COSTO UNI COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL

48 120,600 5,788,800
- - 51 120,894 6,165,600
- - 72 121,217 8,727,600
121,217 7,273,000 12 121,217 1,454,600
- - 82 123,166 ###
121,217 - 363,650 85 123,097 ###
123,097 8,247,503 18 123,097 2,215,747

15,156,853 18 123,097 2,215,747

A = P(i/(1-(1+i)^-n))
1,629,369
SALDO DE
LA DEUDA
50,000,000
48,815,631 SEP
47,620,721 OCT
46,415,176 NOV
45,198,902 DIC
 43,971,803
42,733,782
41,484,744
40,224,589
38,953,218
37,670,533
36,376,431
35,070,812
33,753,573
32,424,611
31,083,821
29,731,097
28,366,335
26,989,426
25,600,263
24,198,736
22,784,735
21,358,150
19,918,868
18,466,777
17,001,762
15,523,709
14,032,500
12,528,020
11,010,151
9,478,772
7,933,763
6,375,005
4,802,373
3,215,745
1,614,996
- 0