ECONOMÍA PÚBLICA

UCA - 2023

Profesor Alan Acosta

Asistentes Santiago Franco y Agustı́n Tau

GUÍA 7
Impuestos a los bienes
Bibliografı́a: Hindriks & Myles, capı́tulo 14.

1. Al aplicar un impuesto especı́fico en un mercado competitivo los consumidores terminan

soportando la misma carga independientemente de si el impuesto es pagado por los oferentes
o los demandantes. El objetivo del ejercicio es mostrar que esto deja de ser cierto cuando
aplicamos un impuesto ad-valorem. En este mercado la demanda y la oferta están dadas por
las expresiones que se muestran más abajo. Cuando corresponda, llamaremos pc al precio
pagado por los consumidores y pp al precio recibido por los productores.

QD (p) = 24 − p y QO (p) = p

(a) Calcule el precio y las cantidades de equilibrio. Calcule el excedente de los consumidores
y el excedente de los productores.
(b) Suponga que se establece un impuesto ad-valorem de 40% que será pagado por los
consumidores. Esto es, pc = (1 + 0.4)pp . Calcule las cantidades de equilibrio en esta
situación, el precio que pagan los consumidores, el precio que reciben los productores, la
recaudación, los excedentes y la pérdida de eficiencia. Haga un gráfico en donde pueda
verse el equilibrio de este punto junto con el equilibrio inicial sin intervención.
(c) Suponga que se establece el mismo impuesto, pero los productores son los encargados de
pagarlo. Entonces, el precio que reciben es pp = (1 − 0.4)pc . Calcule las cantidades de
equilibrio en esta situación, el precio que pagan los consumidores, el precio que reciben
los productores, la recaudación, los excedentes y la pérdida de eficiencia. Haga un
gráfico en donde pueda verse el equilibrio de este punto junto con el equilibrio inicial sin
intervención.
(d) Encuentre el impuesto especı́fico equivalente en cada situación.

2. Explique por qué la siguiente afirmación no es una buena guı́a para encontrar impuestos
óptimos sobre los bienes: Si todos los bienes se gravan en la misma proporción, la distorsión
de precios se minimiza.

3. Suponga una función de utilidad U = γ ln(x1 ) + β ln(x2 ) − l y una restricción presupuestaria

wl = q1 x1 + q2 x2 , siendo qi = pi + ti .

(a) Mostrar que la elasticidad precio de la demanda de ambos bienes es igual a −1.
(b) Siendo los precios del productor p1 = p2 = 1, mostrar que la regla de elasticidad inversa
de la demanda implica
t1 q1
=
t2 q2

1
 (c) Siendo w = 100 y γ + β = 1, calcular las tasas impositivas necesarias para lograr una
recaudación de R = 10.

4. Considere una economı́a con un solo consumidor cuyas preferencias están dadas por

U (x1 ; x2 ) = ln (x1 ) + ln (x2 ) − λ

siendo x1 y x2 los niveles de consumo de los bienes 1 y 2 respectivamente, y λ la oferta

laboral. Suponga que ambos bienes son producidos utilizando una unidad de trabajo sujeta
a una tecnologı́a con rendimientos constantes a escala. Los precios de ambos bienes y la tasa
salarial son iguales a 1.

(a) Utilizando L para denotar la dotación de tiempo del consumidor y l para denotar ocio,
explique la restricción presupuestaria q1 x1 + q2 x2 + wl = wL, siendo qi = pi + ti .
(b) Demuestre que la demanda del consumidor satisface las condiciones requeridas por la
aplicación de la regla de la elasticidad inversa.
(c) Utilice la regla de la elasticidad inversa para concluir que ambos bienes deberı́an estar
sujetos al mismo nivel de impuesto.
(d) Calcule el impuesto requerido para obtener un nivel de ingreso de R = 1.

5. Las demandas de los bienes 1 y 2 se describen a continuación. Suponga durante todo este
ejercicio que los precios del productor están fijos y son p1 = p2 = 6. Además tenga en cuenta
que q1 = p1 + t1 y q2 = p2 + t2 .

x1 (q1 ) = max{12 − q1 ; 0}
x2 (q2 ) = max{24 − q2 ; 0}

(a) Calcule la elasticidad precio de la demanda de cada bien como función de su precio qi .
(b) Utilice la regla de la elasticidad inversa para establecer las tasas impositivas óptimas que
recauden R = 50.
(c) Dadas las tasas impositivas del punto anterior, calcule la carga excedente en cada uno
de los mercados y la carga excedente total.

- Respuestas:

1. (a) p∗ = 12, Q∗ = 12, ExC = ExP = 72

(b) p∗c = 14, p∗p = 10, Q∗ = 10, R = 40, ExC = ExP = 50 y P IE = 4
(c) p∗c = 15, p∗p = 9, Q∗ = 9, R = 54, ExC = ExP = 40, 5 y P IE = 9
(d) t = 4 para el caso del inciso (b) y t = 6 para el caso del inciso (c).

2. Porque para poder minimizar la distorsión de precios también hay que tener en cuenta la
reacción que tienen los consumidores, es decir, la elasticidad de la demanda.

2
3. (a) A cargo del alumno.
(b) A cargo del alumno.
1
(c) t1 = t2 = 9

4. (a) El ingreso potencial, entendido como el ingreso obtenible en caso de disponer todas las
horas al trabajo, debe utilizarse para poder consumir bienes y realizar ocio.
(b) x∗i = q1i . podemos apreciar que las demandas de los bienes no dependen del precios de
los demás, as
i que puede aplicarse la regla de la elasticidad inversa.
(c) A cargo del alumno.
(d) t = 1
q1 q2
5. (a) ϵ1 = − 12−q 1
y ϵ2 = − 24−q 2

(b) t1 = 1 y t2 = 3
1 9
(c) CE1 = 2 y CE2 = 2