La empresa ERRE SpA es una organización que comercializa frutos secos, quesos y vinos.

Su cadena de valor fundamental es la compra, el reenvasado y etiquetado, la comercialización, la distribución de los prod
Tiene algunos proveedores y 3 clientes entre los que se distribuye el total de la facturación.
La empresa se ha creado con fecha 2 de enero del año 2022 con 10 colaboradores.
Los 07 trabajadores con contratos de trabajo tienen una remuneración mensual que incluye la gratificación legal, según e
Se pronostica en octubre del 2023 entregar dos bonos.
Uno de asistencia de $30.000 pesos para los trabajadores que hayan cumplido con la asistencia todos los días del mes a
Todos los trabajadores tienen contrato indefinido desde el inicio de la empresa.
Los otros 3 colaboradores son profesionales que prestan servicios en el área legal, diseño y contabilidad, con contrato de
La empresa arrienda un galpón en $300.000 mil pesos mensuales.
La empresa compra una camioneta nueva en $27.000.000.
El dueño de la empresa decide financiar los gastos de su familia pagando a su cónyuge quien no trabaja en la empresa co
LA EMPRESA SE ENCUENTRA ACOGIDA AL REGIMEN DE LA LETRA D N° 3 DEL ARTICULO 14 DE LA LEY DE LA RENTA.
La empresa no presenta compra de mercaderías en el año 2022 pagadas en el año 2023.
La empresa necesita pedir financiamiento bancario, por ello es que le piden entregar un informe tributario al 31 de octu
, la distribución de los productos y la cobranza de las facturas.

gratificación legal, según el artículo 50 del Código del Trabajo, 25% del sueldo con tope de 4,75% Ingresos mínimos mensuales.

a todos los días del mes a su jornada de trabajo y el de navidad adelantado por 30 mil pesos.

ntabilidad, con contrato de honorarios.

no trabaja en la empresa con un sueldo de $500.000 mensuales, desde enero.

LA LEY DE LA RENTA.

me tributario al 31 de octubre
mínimos mensuales.
 todo al 10/31/2023

Libro de remuneraciones y boletas de honorario

RUT Apellido Nombre Función

1 1.111.111-1 Aguilera Ibarra Juan Abogado
2 1.111.111-2 Allende Rojas Nora Diseñador
3 1.111.111-3 Andrade Gil Ignacia Contador
4 1.111.111-4 Barrios Medina Yenny Producción
5 1.111.111-5 Cerda Carlos Alberto Producción
6 1.111.111-6 Godoy Fuentes Jorge Enrique Producción
7 1.111.111-7 Gonzalez Gomez Jorge Ignacio Producción
8 1.111.111-8 Gonzalez Yañez Felipe Ignacio Producción
9 1.111.111-9 Hernadez Soto Juan Pedro Producción
10 1.111.111-10 Lara Alvarez Karina Natalia Logística
La empresa se encuentra afiliada a la asociación Chilena de Seguridad (ACHS) y tiene una tasa de

Libro de ventas Enero a Octubre

Tipo de Documento Cod. SII N° Documento
33 1
33 2
33 3
33 4
33 5
33 6
33 7
33 8
33 9
33 10
33 11
33 12
33 13
33 14
33 15
33 16
33 17
33 18
33 19
33 20
33 21
33 22
33 23
33 24
33 25
33 26
 33 27
33 28
33 29
33 30
61 1

Libro de compras Enero a Octubre

Tipo de Documento Cod. SII N° Documento

33 200
33 123
33 321
33 241
33 142
33 343
33 244
33 145
33 346
33 247
33 148
33 349
33 250
33 151
33 352
33 253
33 154
33 355
33 255
33 158
33 361
33 261
33 162
33 373
33 264
33 175
33 386
33 277
33 188
33 399
33 3456
 Contrato $ Mensual (Bruto) Octubre 2023 días trabajados AFP
Prestación de servicios $ 500,000
Prestación de servicios $ 460,000 No Aplica
Prestación de servicios $ 460,000
Indefinido $ 550,000 30 Capital
Indefinido $ 550,000 30 Cuprum
Indefinido $ 550,000 30 Habitat
Indefinido $ 550,000 30 Plan Vital
Indefinido $ 550,000 30 ProVida
Indefinido $ 550,000 30 Modelo
Indefinido $ 460,000 20 Uno
dad (ACHS) y tiene una tasa de 1%

Fecha Rut Razón Social Afecto

Enero 55.555.555-5 XXX $ 3,500,000
Enero 55.555.555-6 YYY $ 2,500,000
Enero 55.555.555-7 ZZZ $ 3,000,000
Febrero 55.555.555-5 XXX $ 4,200,000
Febrero 55.555.555-6 YYY $ 3,400,000
Febrero 55.555.555-7 ZZZ $ 2,100,000
Marzo 55.555.555-5 XXX $ 3,100,000
Marzo 55.555.555-6 YYY $ 1,200,000
Marzo 55.555.555-7 ZZZ $ 5,100,000
Abril 55.555.555-5 XXX $ 2,000,000
Abril 55.555.555-6 YYY $ 2,000,000
Abril 55.555.555-7 ZZZ $ 2,000,000
Mayo 55.555.555-5 XXX $ 6,100,000
Mayo 55.555.555-6 YYY $ 1,200,000
Mayo 55.555.555-7 ZZZ $ 2,600,000
Junio 55.555.555-5 XXX $ 3,200,000
Junio 55.555.555-6 YYY $ 210,000
Junio 55.555.555-7 ZZZ $ 800,000
Julio 55.555.555-5 XXX $ 3,500,000
Julio 55.555.555-6 YYY $ 2,500,000
Julio 55.555.555-7 ZZZ $ 3,000,000
Agosto 55.555.555-5 XXX $ 4,200,000
Agosto 55.555.555-6 YYY $ 3,400,000
Agosto 55.555.555-7 ZZZ $ 2,100,000
Septiembre 55.555.555-5 XXX $ 3,100,000
Septiembre 55.555.555-6 YYY $ 1,200,000
Septiembre 55.555.555-7 ZZZ $ 5,100,000
Octubre 55.555.555-5 XXX $ 2,000,000
Octubre 55.555.555-6 YYY $ 2,000,000
Octubre 55.555.555-7 ZZZ $ 6,000,000
Octubre 55.555.555-7 ZZZ $ 5,100,000

Fecha Rut Razón Social Afecto

Enero 33.333.333-3 RRR $ 120,000
Enero 33.333.333-4 SSS $ 1,500,000
Enero 33.333.333-5 DDD $ 1,000,000
Febrero 33.333.333-3 RRR $ 2,200,000
Febrero 33.333.333-4 SSS $ 1,300,000
Febrero 33.333.333-5 DDD $ 500,000
Marzo 33.333.333-3 RRR $ 3,100,000
Marzo 33.333.333-4 SSS $ 1,200,000
Marzo 33.333.333-5 DDD $ 500,000
Abril 33.333.333-3 RRR $ 800,000
Abril 33.333.333-4 SSS $ 1,320,000
Abril 33.333.333-5 DDD $ 900,000
Mayo 33.333.333-3 RRR $ 320,000
Mayo 33.333.333-4 SSS $ 500,000
Mayo 33.333.333-5 DDD $ 1,500,000
Junio 33.333.333-3 RRR $ 120,000
Junio 33.333.333-4 SSS $ 1,100,000
Junio 33.333.333-5 DDD $ 1,300,000
Julio 33.333.333-3 RRR $ 1,500,000
Julio 33.333.333-4 SSS $ 1,500,000
Julio 33.333.333-5 DDD $ 1,000,000
Agosto 33.333.333-3 RRR $ 550,000
Agosto 33.333.333-4 SSS $ 1,000,000
Agosto 33.333.333-5 DDD $ 2,000,000
Septiembre 33.333.333-3 RRR $ 300,000
Septiembre 33.333.333-4 SSS $ 2,200,000
Septiembre 33.333.333-5 DDD $ 2,100,000
Octubre 33.333.333-3 RRR $ 1,500,000
Octubre 33.333.333-4 SSS $ 1,600,000
Octubre 33.333.333-5 DDD $ 1,400,000
Octubre 88.888.888-8 FGTR $ 27,000,000
 Adicional
1 Calcule el finiquito del trabajador 10, al 31 de octubre de 2023 de acuerdo la causal necesidade
El trabajador se ha tomado sus vacaciones legales correspondientes al año 2022 e ingreso el 20
Salud Determine los procedimientos legales para que el despido sea considerado legal.
2 Calcule las liquidaciones de sueldo de octubre del 2023 de los trabajadores.
3 Calcule el costo total de las remuneraciones para el empleador correspondiente al mes de octu
Desagregue el costo de las retenciones que el empleador debe aplicar por cotizaciones de salu
Fonasa Adicionalmente, calcule los costos atribuibles al empleador referido a leyes sociales.
Fonasa
Fonasa
Fonasa
Fonasa
Fonasa
Fonasa

Exento IVA Total Condición venta Detalle

- $ 665,000 $ 4,165,000 Contado Venta mercadería
- $ 475,000 $ 2,975,000 Contado Venta mercadería
- $ 570,000 $ 3,570,000 Contado Venta mercadería
- $ 798,000 $ 4,998,000 Contado Venta mercadería
- $ 646,000 $ 4,046,000 Contado Venta mercadería
- $ 399,000 $ 2,499,000 Contado Venta mercadería
- $ 589,000 $ 3,689,000 Contado Venta mercadería
- $ 228,000 $ 1,428,000 Contado Venta mercadería
- $ 969,000 $ 6,069,000 Contado Venta mercadería
- $ 380,000 $ 2,380,000 Contado Venta mercadería
- $ 380,000 $ 2,380,000 Contado Venta mercadería
- $ 380,000 $ 2,380,000 Contado Venta mercadería
- $ 1,159,000 $ 7,259,000 Contado Venta mercadería
- $ 228,000 $ 1,428,000 Contado Venta mercadería
- $ 494,000 $ 3,094,000 Contado Venta mercadería
- $ 608,000 $ 3,808,000 Contado Venta mercadería
- $ 39,900 $ 249,900 Contado Venta mercadería
- $ 152,000 $ 952,000 Contado Venta mercadería
- $ 665,000 $ 4,165,000 Contado Venta mercadería
- $ 475,000 $ 2,975,000 Contado Venta mercadería
- $ 570,000 $ 3,570,000 Contado Venta mercadería
- $ 798,000 $ 4,998,000 Contado Venta mercadería
- $ 646,000 $ 4,046,000 90 días Venta mercadería
- $ 399,000 $ 2,499,000 Contado Venta mercadería
- $ 589,000 $ 3,689,000 Contado Venta mercadería
- $ 228,000 $ 1,428,000 90 días Venta mercadería
 - $ 969,000 $ 6,069,000 Contado Venta mercadería
- $ 380,000 $ 2,380,000 Contado Venta mercadería
- $ 380,000 $ 2,380,000 90 días Venta mercadería
- $ 1,140,000 $ 7,140,000 Contado Venta mercadería
- $ 969,000 $ 6,069,000 Nota de crédito por factura N°9

Exento IVA Total IVA recuperable IVA No recuperable

- $ 22,800 $ 142,800 $ 22,800 $ -
- $ 285,000 $ 1,785,000 $ 285,000 $ -
- $ 190,000 $ 1,190,000 $ 190,000 $ -
- $ 418,000 $ 2,618,000 $ 418,000 $ -
- $ 247,000 $ 1,547,000 $ 247,000 $ -
- $ 95,000 $ 595,000 $ 95,000 $ -
- $ 589,000 $ 3,689,000 $ 589,000 $ -
- $ 228,000 $ 1,428,000 $ 228,000 $ -
- $ 95,000 $ 595,000 $ 95,000 $ -
- $ 152,000 $ 952,000 $ 152,000 $ -
- $ 250,800 $ 1,570,800 $ 250,800 $ -
- $ 171,000 $ 1,071,000 $ 171,000 $ -
- $ 60,800 $ 380,800 $ 60,800 $ -
- $ 95,000 $ 595,000 $ 95,000 $ -
- $ 285,000 $ 1,785,000 $ 285,000 $ -
- $ 22,800 $ 142,800 $ 22,800 $ -
- $ 209,000 $ 1,309,000 $ 209,000 $ -
- $ 247,000 $ 1,547,000 $ 247,000 $ -
- $ 285,000 $ 1,785,000 $ 285,000 $ -
- $ 285,000 $ 1,785,000 $ 285,000 $ -
- $ 190,000 $ 1,190,000 $ 190,000 $ -
- $ 104,500 $ 654,500 $ 104,500 $ -
- $ 190,000 $ 1,190,000 $ 190,000 $ -
- $ 380,000 $ 2,380,000 $ 380,000 $ -
- $ 57,000 $ 357,000 $ 57,000 $ -
- $ 418,000 $ 2,618,000 $ 418,000 $ -
- $ 399,000 $ 2,499,000 $ 399,000 $ -
- $ 285,000 $ 1,785,000 $ 285,000 $ -
- $ 304,000 $ 1,904,000 $ 304,000 $ -
- $ 266,000 $ 1,666,000 $ 266,000 $ -
- $ 5,130,000 $ 32,130,000 $ 5,130,000 $ -
acuerdo la causal necesidades de la empresa.
s al año 2022 e ingreso el 20-01-2022.
siderado legal.

respondiente al mes de octubre.

car por cotizaciones de salud, AFP y seguro de desempleo.
o a leyes sociales.

UTM Octubre 63515

UTM Noviembre 63960
UTM Diciembre 64216

UF Octubre 36388.07
UF Noviembre 36563.87
UF Diciembre 36607.69
Detalle Fecha Acuse recibido Tipo
Compra Mercadería 1/29/2023 Gasto 1
Compra Mercadería 1/29/2023 Costo 2
Compra Mercadería 1/29/2023 Costo 3
Compra Mercadería 2/26/2023 Gasto 4
Compra Mercadería 2/26/2023 Costo
Compra Mercadería 2/26/2023 Costo
Compra Mercadería 3/29/2023 Gasto
Compra Mercadería 3/29/2023 Costo
Compra Mercadería 3/29/2023 Costo
Compra Mercadería 4/28/2023 Gasto
Compra Mercadería 4/28/2023 Costo
Compra Mercadería 4/28/2023 Costo
Compra Mercadería 5/27/2023 Gasto
Compra Mercadería 5/27/2023 Costo
Compra Mercadería 5/27/2023 Costo
Compra Mercadería 6/29/2023 Gasto
Compra Mercadería 6/29/2023 Costo
Compra Mercadería 6/29/2023 Costo
Compra Mercadería 7/27/2023 Gasto
Compra Mercadería 7/27/2023 Costo
Compra Mercadería 7/27/2023 Costo
Compra Mercadería 8/29/2023 Gasto
Compra Mercadería 8/29/2023 Costo
Compra Mercadería 8/29/2023 Costo
Compra Mercadería 9/30/2023 Gasto
Compra Mercadería 9/30/2023 Costo
Compra Mercadería 9/30/2023 Costo
Compra Mercadería 10/30/2023 Gasto
Compra Mercadería 10/30/2023 Costo
Compra Mercadería 10/30/2023 Costo
Compra Camioneta 10/30/2023 Activo
Adicional
Paga un 1% PPM mensualfecha monto interés
Realiza deposito a plazo 1/1/2023 $4,000,000 1%
SSS y DDD proveedores de costo
RRR proeedor de gasto
Periodo de Remuneración: Octubre
Haberes del trabajador YENNY BARRIOS CARLOS CERDA JORGE GODOY
Sueldo Base (+) $ 550,000 $ 550,000 $ 550,000
Gratificación (+) $ 137,500 $ 137,500 $ 137,500
Horas extraordinarias (+)
Bono navidad (+) $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000
Bono por asistencia (+) $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000
Total Imponible (=) $ 747,500 $ 747,500 $ 747,500
Colación (+)
Viaticos (+)
Movilización (+)
Total Haberes (=) $ 747,500 $ 747,500 $ 747,500
AFP (-) $ 85,514 $ 85,514 $ 84,243
APV (-)
Salud legal (-) $ 52,325 $ 52,325 $ 52,325
Salud Adicional (-)
AFC (-) $ 4,485 $ 4,485 $ 4,485
Total Descuentos Previsionales (=) $ 142,324 $ 142,324 $ 141,053
Base Tributable Art 42 N°3 LIR $ 605,176 $ 605,176 $ 606,447
Impuesto Único (-) $ - $ - $ -
Préstamos Empresas (-) $ - $ - $ -
Otros Descuentos (-) $ - $ - $ -
Otros Descuentos (=) $ - $ - $ -
Sueldo Liquido (=) $ 605,176 $ 605,176 $ 606,447
Anticipo de Sueldos (-) $ - $ - $ -
Liquido a Pagar (=) $ 605,176 $ 605,176 $ 606,447

Oct-Nov-Dic
Ingreso Mínimo $ 460,000 $ 550,000 FONASA
Tope Gratificación $ 182,083 $ 137,500 Gratificacion legal

$ 115,000

Oct
Tope AFP $ 2,969,267
Tope Salud $ 2,969,267
Tope AFC $ 4,461,177
Tope APV $ 1,819,404
UF Oct 36,388.07
UF Nov 36,563.87
UF Dic 36,607.69 UTA
UTM Oct $ 63,515 $ 762,180
UTM Nov $ 63,960 $ 767,520
UTM Dic $ 64,216

Octubre Tasa SIS

Capital 11.44% 1.47%
Cuprum 11.44% 1.47%
Habitat 11.27% 1.47%
Plan Vital 11.16% 1.47%
Provida 11.45% 1.47%
Modelo 10.58% 1.47%
Uno 10.49% 1.47%
JORGE GONZALEZ FELIPE GONZALEZ JUAN HERNANDEZ KARINA LARA
$ 550,000 $ 550,000 $ 550,000 $ 306,667
$ 137,500 $ 137,500 $ 137,500 $ 115,000

$ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000

$ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000
$ 747,500 $ 747,500 $ 747,500 $ 481,667

$ 747,500 $ 747,500 $ 747,500 $ 481,667

$ 83,421 $ 85,589 $ 79,086 $ 50,527

$ 52,325 $ 52,325 $ 52,325 $ 33,717

$ 4,485 $ 4,485 $ 4,485 $ 2,890

$ 140,231 $ 142,399 $ 135,896 $ 87,134
$ 607,269 $ 605,101 $ 611,605 $ 394,533
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 607,269 $ 605,101 $ 611,605 $ 394,533
$ - $ - $ - $ -
$ 607,269 $ 605,101 $ 611,605 $ 394,533

7%
25%

Monto de Cálculo del Impuesto Único de Segunda Categoría

Monto de la renta líquida Cantidad a
Períodos
imponible rebajar
Octubre Desde Hasta
MENSUAL -.- $857,452.50 -.-
$857,452.51 $1,905,450.00 $34,298.10
$1,905,450.01 $3,175,750.00 $110,516.10
$3,175,750.01 $4,446,050.00 $285,182.35
$4,446,050.01 $5,716,350.00 $707,557.10
$5,716,350.01 $7,621,800.00 $1,130,567.00
$7,621,800.01 $19,689,650.00 $1,481,169.80
$19,689,650.01 Y MÁS $2,465,652.30
 Libro Honorarios Octubre 2023
N° Fecha Rut Nombre o razón Social Monto
1 10/3/2023 11111111-1 JUAN AGUILERA IBARRA $ 500,000
2 10/3/2023 11111111-2 NORA ALLENDE ROJAS $ 460,000
3 10/4/2023 11111111-3 IGNACIA ANDRADE GIL $ 460,000
Clasificación Bruto Retención Liquido
Bruto $ 500,000 $ 65,000 $ 435,000
Bruto $ 460,000 $ 59,800 $ 400,200
Bruto $ 460,000 $ 59,800 $ 400,200
$ 1,420,000 $ 184,600 $ 1,235,400
 LIBRO DE COMPRAS ENERO
Rut Razón Social N° Fecha
33333333-3 RRR 200 1/30/2023
33333333-4 SSS 123 1/23/2023
33333333-5 DDD 321 1/23/2023

LIBRO DE COMPRAS FEBRERO

Rut Razón Social N° Fecha
33333333-3 RRR 241 30-02-2023
33333333-4 SSS 142 2/4/2023
33333333-5 DDD 343 2/26/2023

LIBRO DE COMPRAS MARZO

Rut Razón Social N° Fecha
33333333-3 RRR 244 3/25/2023
33333333-4 SSS 145 3/3/2023
33333333-5 DDD 346 3/2/2023

LIBRO DE COMPRAS ABRIL

Rut Razón Social N° Fecha
33333333-3 RRR 247 4/25/2023
33333333-4 SSS 148 4/3/2023
33333333-5 DDD 349 4/2/2023

LIBRO DE COMPRAS MAYO

Rut Razón Social N° Fecha
33333333-3 RRR 250 5/25/2023
33333333-4 SSS 151 5/3/2023
33333333-5 DDD 352 5/2/2023

LIBRO DE COMPRAS JUNIO

Rut Razón Social N° Fecha
33333333-3 RRR 253 6/25/2023
33333333-4 SSS 154 6/3/2023
33333333-5 DDD 355 6/2/2023

LIBRO DE COMPRAS JULIO

Rut Razón Social N° Fecha
33333333-3 RRR 255 7/25/2023
33333333-4 SSS 158 7/3/2023
33333333-5 DDD 361 7/2/2023

LIBRO DE COMPRAS AGOSTO

Rut Razón Social N° Fecha
33333333-3 RRR 261 8/25/2023
33333333-4 SSS 162 8/3/2023
33333333-5 DDD 373 8/2/2023

LIBRO DE COMPRAS SEPTIEMBRE

Rut Razón Social N° Fecha
33333333-3 RRR 264 9/25/2023
33333333-4 SSS 175 9/3/2023
33333333-5 DDD 386 9/2/2023

LIBRO DE COMPRAS OCTUBRE

Rut Razón Social N° Fecha
33333333-3 RRR 277 10/25/2023
33333333-4 SSS 188 10/3/2023
33333333-5 DDD 399 10/2/2023
88888888-8 FGTR 3456 10/2/2023
Monto Tipo Clasificación Neto IVA Bruto
$ 120,000 Neto $ 120,000 $ 22,800 $ 142,800
$ 1,500,000 Neto $ 1,500,000 $ 285,000 $ 1,785,000
$ 1,000,000 Neto $ 1,000,000 $ 190,000 $ 1,190,000
$ 2,620,000 $ 497,800 $ 3,117,800

Monto Tipo Clasificación Neto IVA Bruto

$ 2,200,000 Neto $ 2,200,000 $ 418,000 $ 2,618,000
$ 1,300,000 Neto $ 1,300,000 $ 247,000 $ 1,547,000
$ 500,000 Neto $ 500,000 $ 95,000 $ 595,000
$ 4,000,000 $ 760,000 $ 4,760,000

Monto Tipo Clasificación Neto IVA Bruto

$ 3,100,000 Neto $ 3,100,000 $ 589,000 $ 3,689,000
$ 1,200,000 Neto $ 1,200,000 $ 228,000 $ 1,428,000
$ 500,000 Neto $ 500,000 $ 95,000 $ 595,000
$ 4,800,000 $ 912,000 $ 5,712,000

Monto Tipo Clasificación Neto IVA Bruto

$ 800,000 Neto $ 800,000 $ 152,000 $ 952,000
$ 1,320,000 Neto $ 1,320,000 $ 250,800 $ 1,570,800
$ 900,000 Neto $ 900,000 $ 171,000 $ 1,071,000
$ 3,020,000 $ 573,800 $ 3,593,800

Monto Tipo Clasificación Neto IVA Bruto

$ 320,000 Neto $ 320,000 $ 60,800 $ 380,800
$ 500,000 Neto $ 500,000 $ 95,000 $ 595,000
$ 1,500,000 Neto $ 1,500,000 $ 285,000 $ 1,785,000
$ 2,320,000 $ 440,800 $ 2,760,800

Monto Tipo Clasificación Neto IVA Bruto

$ 120,000 Neto $ 120,000 $ 22,800 $ 142,800
$ 1,100,000 Neto $ 1,100,000 $ 209,000 $ 1,309,000
$ 1,300,000 Neto $ 1,300,000 $ 247,000 $ 1,547,000
$ 2,520,000 $ 478,800 $ 2,998,800

Monto Tipo Clasificación Neto IVA Bruto

$ 120,000 Neto $ 120,000 $ 22,800 $ 142,800
$ 1,100,000 Neto $ 1,100,000 $ 209,000 $ 1,309,000
$ 1,300,000 Neto $ 1,300,000 $ 247,000 $ 1,547,000
$ 2,520,000 $ 478,800 $ 2,998,800

Monto Tipo Clasificación Neto IVA Bruto

$ 120,000 Neto $ 120,000 $ 22,800 $ 142,800
$ 1,100,000 Neto $ 1,100,000 $ 209,000 $ 1,309,000
$ 1,300,000 Neto $ 1,300,000 $ 247,000 $ 1,547,000
$ 2,520,000 $ 478,800 $ 2,998,800

Monto Tipo Clasificación Neto IVA Bruto

$ 120,000 Neto $ 120,000 $ 22,800 $ 142,800
$ 1,100,000 Neto $ 1,100,000 $ 209,000 $ 1,309,000
$ 1,300,000 Neto $ 1,300,000 $ 247,000 $ 1,547,000
$ 2,520,000 $ 478,800 $ 2,998,800

Monto Tipo Clasificación Neto IVA Bruto

$ 120,000 Neto $ 120,000 $ 22,800 $ 142,800
$ 1,100,000 Neto $ 1,100,000 $ 209,000 $ 1,309,000
$ 1,300,000 Neto $ 1,300,000 $ 247,000 $ 1,547,000
$ 27,000,000 Neto $ 27,000,000 $ 5,130,000 $ 32,130,000 COMPRA CAMIONETA
$ 29,520,000 $ 5,608,800 $ 35,128,800
 Enero
Rut Razón Social N° Fecha
55555555-5 XXX 1 1/23/2023
55555555-6 YYY 2 1/23/2023
55555555-7 ZZZ 3 1/5/2023
Febrero
Rut Razón Social N° Fecha
55555555-5 XXX 4 30-02-2023
55555555-6 YYY 5 2/4/2023
55555555-7 ZZZ 6 2/26/2023
Marzo
Rut Razón Social N° Fecha
55555555-5 XXX 7 3/30/2023
55555555-6 YYY 8 3/30/2023
55555555-7 ZZZ 9 3/30/2023
Abril
Rut Razón Social N° Fecha
55555555-5 XXX 10 4/30/2023
55555555-6 YYY 11 4/30/2023
55555555-7 ZZZ 12 4/30/2023
Mayo
Rut Razón Social N° Fecha
55555555-5 XXX 13 5/30/2023
55555555-6 YYY 14 5/30/2023
55555555-7 ZZZ 15 5/30/2023
Junio
Rut Razón Social N° Fecha
55555555-5 XXX 16 6/30/2023
55555555-6 YYY 17 6/30/2023
55555555-7 ZZZ 18 6/30/2023
Julio
Rut Razón Social N° Fecha
55555555-5 XXX 19 7/30/2023
55555555-6 YYY 20 7/30/2023
55555555-7 ZZZ 21 7/30/2023
Agosto
Rut Razón Social N° Fecha
55555555-5 XXX 22 8/30/2023
55555555-6 YYY 23 8/30/2023
55555555-7 ZZZ 24 8/30/2023
Septiembre
Rut Razón Social N° Fecha
55555555-5 XXX 25 9/30/2023
55555555-6 YYY 26 9/30/2023
55555555-7 ZZZ 27 9/30/2023
Octubre
Rut Razón Social N° Fecha
55555555-5 XXX 28 10/30/2023
55555555-6 YYY 29 10/30/2023
55555555-7 ZZZ 30 10/30/2023
55555555-7 ZZZ 1 10/30/2023
Monto Tipo Neto IVA Bruto
$ 3,500,000 Neto $ 3,500,000 $ 665,000 $ 4,165,000
$ 2,500,000 Neto $ 2,500,000 $ 475,000 $ 2,975,000
$ 3,000,000 Neto $ 3,000,000 $ 570,000 $ 3,570,000
$ 9,000,000 $ 1,710,000 $ 10,710,000
Monto Tipo Neto IVA Bruto
$ 4,200,000 Neto $ 4,200,000 $ 798,000 $ 4,998,000
$ 3,400,000 Neto $ 3,400,000 $ 646,000 $ 4,046,000
$ 2,100,000 Neto $ 2,100,000 $ 399,000 $ 2,499,000
$ 9,700,000 $ 1,843,000 $ 11,543,000
Monto Tipo Neto IVA Bruto
$ 3,100,000 Neto $ 3,100,000 $ 589,000 $ 3,689,000
$ 1,200,000 Neto $ 1,200,000 $ 228,000 $ 1,428,000
$ 5,100,000 Neto $ 5,100,000 $ 969,000 $ 6,069,000
$ 9,400,000 $ 1,786,000 $ 11,186,000
Monto Tipo Neto IVA Bruto
$ 2,000,000 Neto $ 2,000,000 $ 380,000 $ 2,380,000
$ 2,000,000 Neto $ 2,000,000 $ 380,000 $ 2,380,000
$ 2,000,000 Neto $ 2,000,000 $ 380,000 $ 2,380,000
$ 6,000,000 $ 1,140,000 $ 7,140,000
Monto Tipo Neto IVA Bruto
$ 6,100,000 Neto $ 6,100,000 $ 1,159,000 $ 7,259,000
$ 1,200,000 Neto $ 1,200,000 $ 228,000 $ 1,428,000
$ 2,600,000 Neto $ 2,600,000 $ 494,000 $ 3,094,000
$ 9,900,000 $ 1,881,000 $ 11,781,000
Monto Tipo Neto IVA Bruto
$ 3,200,000 Neto $ 3,200,000 $ 608,000 $ 3,808,000
$ 210,000 Neto $ 210,000 $ 39,900 $ 249,900
$ 800,000 Neto $ 800,000 $ 152,000 $ 952,000 0
$ 4,210,000 $ 799,900 $ 5,009,900
Monto Tipo Neto IVA Bruto
$ 3,500,000 Neto $ 3,500,000 $ 665,000 $ 4,165,000
$ 2,500,000 Neto $ 2,500,000 $ 475,000 $ 2,975,000
$ 3,000,000 Neto $ 3,000,000 $ 570,000 $ 3,570,000
$ 9,000,000 $ 1,710,000 $ 10,710,000
Monto Tipo Neto IVA Bruto
$ 4,200,000 Neto $ 4,200,000 $ 798,000 $ 4,998,000
$ 3,400,000 Neto $ 3,400,000 $ 646,000 $ 4,046,000
$ 2,100,000 Neto $ 2,100,000 $ 399,000 $ 2,499,000
$ 9,700,000 $ 1,843,000 $ 11,543,000
Monto Tipo Neto IVA Bruto
$ 3,100,000 Neto $ 3,100,000 $ 589,000 $ 3,689,000
$ 1,200,000 Neto $ 1,200,000 $ 228,000 $ 1,428,000
$ 5,100,000 Neto $ 5,100,000 $ 969,000 $ 6,069,000
$ 9,400,000 $ 1,786,000 $ 11,186,000
Monto Tipo Neto IVA Bruto
$ 2,000,000 Neto $ 2,000,000 $ 380,000 $ 2,380,000
$ 2,000,000 Neto $ 2,000,000 $ 380,000 $ 2,380,000
$ 6,000,000 Neto $ 6,000,000 $ 1,140,000 $ 7,140,000
$ 5,100,000 Neto $ -5,100,000 $ -969,000 $ -6,069,000 NOTA CREDITO DOC. N°9
$ 4,900,000 $ 931,000 $ 5,831,000

TOTALES $ 81,210,000 $ 15,429,900 $ 96,639,900

Finiquito para Karina Lara N°
1
Vacaciones 2
Sueldo Base $ 460,000 3
Gratificación $ 115,000 4
Total Haberes $ 575,000 5
Días de Vacaciones 20.458333333333 6
Vacaciones por Pagar $ 548,965 7
Valor Día $ 19,167

Vacaciones N°
Sueldo Base $ 460,000 1
Gratificación $ 115,000 2
Total Haberes $ 575,000 3
Años de Servicio $ 1,150,000 4
5
Total Finiquito 6
Años de Servicio $ 1,698,965 7
Nombre Rut Cargo Tipo S. Base Gratificacion Cant. HE
YENNY BARRIOS 11.111.111-4 Producción Indefinido 550,000 137,500 -
CARLOS CERDA 11.111.111-5 Producción Indefinido 550,000 137,500 -
JORGE GODOY 11.111.111-6 Producción Indefinido 550,000 137,500 -
JORGE GONZALEZ 11.111.111-7 Producción Indefinido 550,000 137,500 -
FELIPE GONZALEZ 11.111.111-8 Producción Indefinido 550,000 137,500 -
JUAN HERNANDEZ 11.111.111-9 Producción Indefinido 550,000 137,500 -
KARINA LARA 11.111.111-10 Logistica Indefinido 306,667 76,667 -
Total 3,606,667 901,667

Nombre Rut Cargo Tipo Adic AFP T. SIS Salud

YENNY BARRIOS 11.111.111-4 Producción Indefinido - 10,988 Fonasa
CARLOS CERDA 11.111.111-5 Producción Indefinido - 10,988 Fonasa
JORGE GODOY 11.111.111-6 Producción Indefinido - 10,988 Fonasa
JORGE GONZALEZ 11.111.111-7 Producción Indefinido - 10,988 Fonasa
FELIPE GONZALEZ 11.111.111-8 Producción Indefinido - 10,988 Fonasa
JUAN HERNANDEZ 11.111.111-9 Producción Indefinido - 10,988 Fonasa
KARINA LARA 11.111.111-10 Logistica Indefinido - 6,076 Fonasa
- 72,006
H. Extras B. Nav. B.Asist. T. Imponible Col. Mov. Viaticos T. Haberes
- 30,000 30,000 747,500 - - - 747,500
- 30,000 30,000 747,500 - - - 747,500
- 30,000 30,000 747,500 - - - 747,500
- 30,000 30,000 747,500 - - - 747,500
- 30,000 30,000 747,500 - - - 747,500
- 30,000 30,000 747,500 - - - 747,500
- 30,000 - 413,333 - - - 413,333
- 210,000 180,000 4,898,333 - - - 4,898,333

Plan Legal Adiciona T.Salud UF APV Total Base AFC AFC (T)
7% 52,325 - 52,325 - - 747,500 4,485
7% 52,325 - 52,325 - - 747,500 4,485
7% 52,325 - 52,325 - - 747,500 4,485
7% 52,325 - 52,325 - - 747,500 4,485
7% 52,325 - 52,325 - - 747,500 4,485
7% 52,325 - 52,325 - - 747,500 4,485
7% 28,933 - 28,933 - - 413,333 2,480
342,883 - 342,883 - 29,390
B. Imposiciones AFP Tasa (T) Tasa E. SIS T. AFP
747,500 Capital 11.44% - 1.47% 85,514
747,500 Cuprum 11.44% - 1.47% 85,514
747,500 Habitat 11.27% - 1.47% 84,243
747,500 Plan Vital 11.16% - 1.47% 83,421
747,500 Provida 11.45% - 1.47% 85,589
747,500 Modelo 10.58% - 1.47% 79,086
413,333 UNO 10.49% - 1.47% 43,359
4,898,333 546,725

AFC (e) Total AFC B. Tributable Impuesto Prestamos Liquido

17,940 22,425 605,176 - - 605,176
17,940 22,425 605,176 - - 605,176
17,940 22,425 606,447 - - 606,447
17,940 22,425 607,269 - - 607,269
17,940 22,425 605,101 - - 605,101
17,940 22,425 611,605 - - 611,605
9,920 12,400 338,561 - - 338,561
117,560 146,950 - - 3,979,335
 Enero
TIPO CUENTA DEBE HABER
---------------------------------------01-01-2023-----------------------------------
Activo Deposito a plazo 4,000,000 -
Activo Banco - 4,000,000
G:Toma Deposito a Plazo
---------------------------------------31-01-2023-----------------------------------
Gasto Arriendo 300,000 -
Activo Banco - 300,000
G: Pago arriendo mensual Enero 2023
---------------------------------------31-01-2023-----------------------------------
Gasto Costos 2,500,000 -
Gasto Gastos Generales 120,000 -
Activo IVA Crédito Fiscal 497,800 -
Pasivo Cuentas por Pagar - 3,117,800
G: Centralización Libros de Compras Enero 2023
---------------------------------------31-01-2023-----------------------------------
Activo Cuentas por Cobrar 10,710,000 -
Pasivo IVA Débito Fiscal - 1,710,000
Pasivo Ingreso por Explotación - 9,000,000
G: Centralización Libro de Ventas Enero 2023
---------------------------------------31-10-2023-----------------------------------
Activo PPM 90,000 -
Pasivo PPM a pagar - 90,000
G: Determinación PPM Enero 2023
---------------------------------------31-01-2023-----------------------------------
Pasivo IVA Débito Fiscal 1,710,000
Pasivo PPM por Pagar 90,000
Activo IVA Crédito Fiscal 497,800
Activo Banco 90,000
Pasivo Impuestos por Pagar 1,212,200
G: Determinación F29 Enero 2023
---------------------------------------31-01-2023-----------------------------------
Gasto Gastos 500,000 -
Activo Banco - 500,000
G:Pago Sueldo Conyugue del Dueño Enero 2023
---------------------------------------31-01-2023-----------------------------------
Activo Banco 4,040,000
Activo Deposito a plazo 4,000,000
Ingreso Ingresos financieros 40,000
G: Rescate DAP Enero
---------------------------------------20-02-2023----------------------------------- -
Pasivo Impuestos por Pagar 1,212,200
Activo Banco 1,212,200
G: Pago IVA Enero 2023
 Febrero
TIPO CUENTA DEBE HABER TIPO
---------------------------------------28-02-2023----------------------------------- ---------------------------------------31-03-2023-------
Gasto Arriendo 300,000 - Gasto
Activo Banco - 300,000 Activo
G: Pago arriendo mensual Febrero 2023 G: Pago arriendo mensual Marz
---------------------------------------28-02-2023----------------------------------- ---------------------------------------31-03-2023-------
Gasto Costos 1,800,000 - Gasto
Gasto Gastos Generales 2,200,000 - Gasto
Activo IVA Crédito Fiscal 760,000 - Activo
Pasivo Cuentas por Pagar - 4,760,000 Pasivo
G: Centralización Libros de Compras Febrero 2023 G: Centralización Libros de Compras
---------------------------------------28-02-2023----------------------------------- ---------------------------------------31-03-2023-------
Activo Cuentas por Cobrar 11,543,000 - Activo
Pasivo IVA Débito Fiscal - 1,843,000 Pasivo
Pasivo Ingreso por Explotación - 9,700,000 Pasivo
G: Centralización Libro de Ventas Febrero 2023 G: Centralización Libro de Ventas M
---------------------------------------28-02-2023----------------------------------- ---------------------------------------31-03-2023-------
Activo PPM 97,000 - Activo
Pasivo PPM a pagar - 97,000 Pasivo
G: Determinación PPM Febrero 2023 G: Determinación PPM Marzo
---------------------------------------28-02-2023----------------------------------- ---------------------------------------31-03-2023-------
Pasivo IVA Débito Fiscal 1,843,000 Pasivo
Pasivo PPM por Pagar 97,000 Pasivo
Activo IVA Crédito Fiscal 760,000 Activo
Activo Banco 97,000 Activo
Pasivo Impuestos por Pagar 1,083,000 Pasivo
G: Determinación F29 Febrero 2023 G: Determinación F29 Marzo
---------------------------------------28-02-2023----------------------------------- ---------------------------------------31-03-2023-------
Gasto Gastos 500,000 - Gasto
Activo Banco - 500,000 Activo
G:Pago Sueldo Conyugue del Dueño Febrero 2023 G:Pago Sueldo Conyugue del Dueño M
---------------------------------------31-01-2023----------------------------------- ---------------------------------------31-03-2023-------
Activo Banco 4,040,000 Activo
Activo Deposito a plazo 4,000,000 Activo
Ingreso Ingresos financieros 40,000 Ingreso
G: Rescate DAP Febrero G: Rescate DAP Marzo
---------------------------------------20-03-2023----------------------------------- ---------------------------------------20-04-2023-------
Pasivo Impuestos por Pagar 1,083,000 Pasivo
Activo Banco 1,083,000 Activo
G: Pago IVA Febrero 2023 G: Pago IVA Marzo2023
 Marzo Abril
CUENTA DEBE HABER TIPO CUENTA
------------------------------------31-03-2023----------------------------------- ---------------------------------------30-04-2023------------------------
Arriendo 300,000 - Gasto Arriendo
Banco - 300,000 Activo Banco
G: Pago arriendo mensual Marzo 2023 G: Pago arriendo mensual Marzo 2023
------------------------------------31-03-2023----------------------------------- ---------------------------------------30-04-2023------------------------
Costos 1,800,000 - Gasto Costos
Gastos Generales 3,100,000 - Gasto Gastos Generales
IVA Crédito Fiscal 931,000 - Activo IVA Crédito Fiscal
Cuentas por Pagar - 5,831,000 Pasivo Cuentas por Pagar
G: Centralización Libros de Compras Marzo 2023 G: Centralización Libros de Compras Marzo 2023
------------------------------------31-03-2023----------------------------------- ---------------------------------------30-04-2023------------------------
Cuentas por Cobrar 11,186,000 - Activo Cuentas por Cobrar
IVA Débito Fiscal - 1,786,000 Pasivo IVA Débito Fiscal
Ingreso por Explotación - 9,400,000 Pasivo Ingreso por Explotación
G: Centralización Libro de Ventas Marzo 2023 G: Centralización Libro de Ventas Marzo 2023
------------------------------------31-03-2023----------------------------------- ---------------------------------------30-04-2023------------------------
PPM 94,000 - Activo PPM
PPM a pagar - 94,000 Pasivo PPM a pagar
G: Determinación PPM Marzo 2023 G: Determinación PPM Marzo 2023
------------------------------------31-03-2023----------------------------------- ---------------------------------------30-04-2023------------------------
IVA Débito Fiscal 1,786,000 Pasivo IVA Débito Fiscal
PPM por Pagar 94,000 Pasivo PPM por Pagar
IVA Crédito Fiscal 931,000 Activo IVA Crédito Fiscal
Banco 94,000 Activo Banco
Impuestos por Pagar 855,000 Pasivo Impuestos por Pagar
G: Determinación F29 Marzo2023 G: Determinación F29 Marzo 2023
------------------------------------31-03-2023----------------------------------- ---------------------------------------30-04-2023------------------------
Gastos 500,000 - Gasto Gastos
Banco - 500,000 Activo Banco
G:Pago Sueldo Conyugue del Dueño Marzo 2023 G:Pago Sueldo Conyugue del Dueño Marzo 2023
------------------------------------31-03-2023----------------------------------- ---------------------------------------30-04-2023------------------------
Banco 4,040,000 Activo Banco
Deposito a plazo 4,000,000 Activo Deposito a plazo
Ingresos financieros 40,000 Ingreso Ingresos financieros
G: Rescate DAP Marzo G: Rescate DAP Marzo
------------------------------------20-04-2023----------------------------------- ---------------------------------------20-05-2023------------------------
Impuestos por Pagar 855,000 Pasivo Impuestos por Pagar
Banco 855,000 Activo Banco
G: Pago IVA Marzo2023 G: Pago IVA Marzo 2023
 Mayo
DEBE HABER TIPO CUENTA DEBE
30-04-2023----------------------------------- ---------------------------------------31-05-2023-----------------------------------
300,000 - Gasto Arriendo 300,000
- 300,000 Activo Banco -
do mensual Marzo 2023 G: Pago arriendo mensual Mayo 2023
30-04-2023----------------------------------- ---------------------------------------31-05-2023-----------------------------------
2,220,000 - Gasto Costos 2,000,000
800,000 - Gasto Gastos Generales 320,000
573,800 - Activo IVA Crédito Fiscal 440,800
- 3,593,800 Pasivo Cuentas por Pagar -
bros de Compras Marzo 2023 G: Centralización Libros de Compras Mayo 2023
30-04-2023----------------------------------- ---------------------------------------31-05-2023-----------------------------------
7,140,000 - Activo Cuentas por Cobrar 11,781,000
- 1,140,000 Pasivo IVA Débito Fiscal -
- 6,000,000 Pasivo Ingreso por Explotación -
ibro de Ventas Marzo 2023 G: Centralización Libro de Ventas Mayo 2023
30-04-2023----------------------------------- ---------------------------------------31-05-2023-----------------------------------
60,000 - Activo PPM 99,000
- 60,000 Pasivo PPM a pagar -
ción PPM Marzo 2023 G: Determinación PPM Febrero 2023
30-04-2023----------------------------------- ---------------------------------------31-05-2023-----------------------------------
1,140,000 Pasivo IVA Débito Fiscal 1,881,000
60,000 Pasivo PPM por Pagar 99,000
573,800 Activo IVA Crédito Fiscal
60,000 Activo Banco
626,200 Pasivo Impuestos por Pagar
ación F29 Marzo 2023 G: Determinación F29 Febrero 2023
30-04-2023----------------------------------- ---------------------------------------31-05-2023-----------------------------------
500,000 - Gasto Gastos 500,000
- 500,000 Activo Banco -
yugue del Dueño Marzo 2023 G:Pago Sueldo Conyugue del Dueño Febrero 2023
30-04-2023----------------------------------- ---------------------------------------31-05-2023-----------------------------------
4,040,000 Activo Banco 4,040,000
4,000,000 Activo Deposito a plazo
40,000 Ingreso Ingresos financieros
cate DAP Marzo G: Rescate DAP Febreo
20-05-2023----------------------------------- ---------------------------------------20-06-2023-----------------------------------
626,200 Pasivo Impuestos por Pagar 1,440,200
626,200 Activo Banco
IVA Marzo 2023 G: Pago IVA Febrero 2023
 Junio
HABER TIPO CUENTA DEBE
---------------------------------- ---------------------------------------30-06-2023-----------------------------------
- Gasto Arriendo 300,000
300,000 Activo Banco -
Mayo 2023 G: Pago arriendo mensual Junio 2023
---------------------------------- ---------------------------------------30-06-2023-----------------------------------
- Gasto Costos 2,400,000
- Gasto Gastos Generales 120,000
- Activo IVA Crédito Fiscal 478,800
2,760,800 Pasivo Cuentas por Pagar -
pras Mayo 2023 G: Centralización Libros de Compras Junio 2023
---------------------------------- ---------------------------------------30-06-2023-----------------------------------
- Activo Cuentas por Cobrar 5,009,900
1,881,000 Pasivo IVA Débito Fiscal -
9,900,000 Pasivo Ingreso por Explotación -
tas Mayo 2023 G: Centralización Libro de Ventas Junio 2023
---------------------------------- ---------------------------------------30-06-2023-----------------------------------
- Activo PPM 42,100
99,000 Pasivo PPM a pagar -
brero 2023 G: Determinación PPM Junio 2023
---------------------------------- ---------------------------------------30-06-2023-----------------------------------
Pasivo IVA Débito Fiscal 799,900
Pasivo PPM por Pagar 42,100
440,800 Activo IVA Crédito Fiscal
99,000 Activo Banco
1,440,200 Pasivo Impuestos por Pagar
rero 2023 G: Determinación F29 Junio 2023
---------------------------------- ---------------------------------------30-06-2023-----------------------------------
- Gasto Gastos 500,000
500,000 Activo Banco -
eño Febrero 2023 G:Pago Sueldo Conyugue del Dueño Junio 2023
---------------------------------- ---------------------------------------30-06-2023-----------------------------------
Activo Banco 4,040,000
4,000,000 Activo Deposito a plazo
40,000 Ingreso Ingresos financieros
reo G: Rescate DAP Junio
---------------------------------- ---------------------------------------20-07-2023-----------------------------------
Pasivo Impuestos por Pagar 363,200
1,440,200 Activo Banco
2023 G: Pago IVA Junio 2023
 Julio
HABER TIPO CUENTA DEBE HABER
023----------------------------------- ---------------------------------------31-07-2023-----------------------------------
- Gasto Arriendo 300,000 -
300,000 Activo Banco - 300,000
sual Junio 2023 G: Pago arriendo mensual Julio 2023
023----------------------------------- ---------------------------------------31-07-2023-----------------------------------
- Gasto Costos 2,400,000 -
- Gasto Gastos Generales 120,000 -
- Activo IVA Crédito Fiscal 478,800 -
2,998,800 Pasivo Cuentas por Pagar - 2,998,800
Compras Junio 2023 G: Centralización Libros de Compras Julio 2023
023----------------------------------- ---------------------------------------31-07-2023-----------------------------------
- Activo Cuentas por Cobrar 10,710,000 -
799,900 Pasivo IVA Débito Fiscal - 1,710,000
4,210,000 Pasivo Ingreso por Explotación - 9,000,000
Ventas Junio 2023 G: Centralización Libro de Ventas Julio 2023
023----------------------------------- ---------------------------------------31-07-2023-----------------------------------
- Activo PPM 90,000 -
42,100 Pasivo PPM a pagar - 90,000
M Junio 2023 G: Determinación PPM Julio 2023
023----------------------------------- ---------------------------------------31-07-2023-----------------------------------
Pasivo IVA Débito Fiscal 1,710,000
Pasivo PPM por Pagar 90,000
478,800 Activo IVA Crédito Fiscal 478,800
42,100 Activo Banco 90,000
363,200 Pasivo Impuestos por Pagar 1,321,200
29 Junio 2023 G: Determinación F29 Julio 2023
023----------------------------------- ---------------------------------------31-07-2023-----------------------------------
- Gasto Gastos 500,000 -
500,000 Activo Banco - 500,000
el Dueño Junio 2023 G:Pago Sueldo Conyugue del Dueño Julio 2023
023----------------------------------- ---------------------------------------31-07-2023-----------------------------------
Activo Banco 4,040,000
4,000,000 Activo Deposito a plazo 4,000,000
40,000 Ingreso Ingresos financieros 40,000
P Junio G: Rescate DAP Julio
023----------------------------------- ---------------------------------------20-08-2023-----------------------------------
Pasivo Impuestos por Pagar 1,321,200
363,200 Activo Banco 1,321,200
nio 2023 G: Pago IVA Julio 2023
 Agosto
TIPO CUENTA DEBE HABER TIPO
---------------------------------------31-08-2023----------------------------------- ---------------------------------------30-09-2
Gasto Arriendo 300,000 - Gasto
Activo Banco - 300,000 Activo
G: Pago arriendo mensual Agosto 2023 G: Pago arriendo mensua
---------------------------------------31-08-2023----------------------------------- ---------------------------------------30-09-2
Gasto Costos 2,400,000 - Gasto
Gasto Gastos Generales 798,000 - Gasto
Activo IVA Crédito Fiscal 607,620 - Activo
Pasivo Cuentas por Pagar - 3,805,620 Pasivo
G: Centralización Libros de Compras Agosto 2023 G: Centralización Libros de Com
---------------------------------------31-08-2023----------------------------------- ---------------------------------------30-09-2
Activo Cuentas por Cobrar 11,543,000 - Activo
Pasivo IVA Débito Fiscal - 1,843,000 Pasivo
Pasivo Ingreso por Explotación - 9,700,000 Pasivo
G: Centralización Libro de Ventas Agosto 2023 G: Centralización Libro de Ve
---------------------------------------31-08-2023----------------------------------- ---------------------------------------30-09-2
Activo PPM 97,000 - Activo
Pasivo PPM a pagar - 97,000 Pasivo
G: Determinación PPM Agosto 2023 G: Determinación PPM
---------------------------------------31-08-2023----------------------------------- ---------------------------------------30-09-2
Pasivo IVA Débito Fiscal 1,843,000 Pasivo
Pasivo PPM por Pagar 97,000 Pasivo
Activo IVA Crédito Fiscal 607,620 Activo
Activo Banco 97,000 Activo
Pasivo Impuestos por Pagar 1,332,380 Pasivo
G: Determinación F29 Agosto 2023 G: Determinación F29 S
---------------------------------------31-08-2023----------------------------------- ---------------------------------------30-09-2
Gasto Gastos 500,000 - Gasto
Activo Banco - 500,000 Activo
G:Pago Sueldo Conyugue del Dueño Agosto 2023 G:Pago Sueldo Conyugue del D
---------------------------------------31-08-2023----------------------------------- ---------------------------------------30-09-2
Activo Banco 4,040,000 Activo
Activo Deposito a plazo 4,000,000 Activo
Ingreso Ingresos financieros 40,000 Ingreso
G: Rescate DAP Agosto G: Rescate DAP S
---------------------------------------20-09-2023----------------------------------- ---------------------------------------20-10-2
Pasivo Impuestos por Pagar 1,332,380 Pasivo
Activo Banco 1,332,380 Activo
G: Pago IVA Agosto 2023 G: Pago IVA Septie
 Septiembre Octubre
CUENTA DEBE HABER TIPO CUENTA
------------------------------------30-09-2023----------------------------------- ---------------------------------------31-10-2023--------------------------
Arriendo 300,000 - Gasto Arriendo
Banco - 300,000 Activo Banco
G: Pago arriendo mensual Septiembre 2023 G: Pago arriendo mensual Octubre 2023
------------------------------------30-09-2023----------------------------------- ---------------------------------------31-10-2023--------------------------
Costos 2,400,000 - Activo Vehículo
Gastos Generales 120,000 - Pasivo IVA Débito Fiscal
IVA Crédito Fiscal 478,800 - Pasivo Ingreso por Explotación
Cuentas por Pagar - 2,998,800 G: Contabilización Compra de Camioneta Octubre 2023
G: Centralización Libros de Compras Septiembre 2023 ---------------------------------------31-10-2023--------------------------
------------------------------------30-09-2023----------------------------------- Gasto Costos
Cuentas por Cobrar 11,186,000 - Gasto Gastos Generales
IVA Débito Fiscal - 1,786,000 Activo IVA Crédito Fiscal
Ingreso por Explotación - 9,400,000 Pasivo Cuentas por Pagar
G: Centralización Libro de Ventas Septiembre 2023 G: Centralización Libros de Compras Octubre 2023
------------------------------------30-09-2023----------------------------------- ---------------------------------------31-10-2023--------------------------
PPM 94,000 - Activo Cuentas por Cobrar
PPM a pagar - 94,000 Pasivo IVA Débito Fiscal
G: Determinación PPM Septiembre 2023 Pasivo Ingreso por Explotación
------------------------------------30-09-2023----------------------------------- G: Centralización Libro de Ventas Octubre 2023
IVA Débito Fiscal 1,786,000 ---------------------------------------31-10-2023--------------------------
PPM por Pagar 94,000 Activo PPM
IVA Crédito Fiscal 478,800 Pasivo PPM a pagar
Banco 94,000 G: Determinación PPM Octubre 2023
Impuestos por Pagar 1,401,200 ---------------------------------------31-10-2023--------------------------
G: Determinación F29 Septiembre 2023 Pasivo IVA Débito Fiscal
------------------------------------30-09-2023----------------------------------- Pasivo PPM por Pagar
Gastos 500,000 - Activo IVA Crédito Fiscal
Banco - 500,000 Activo Banco
G:Pago Sueldo Conyugue del Dueño Septiembre 2023 Pasivo Impuestos por Pagar
------------------------------------30-09-2023----------------------------------- G: Determinación F29 Octubre 2023
Banco 4,040,000 ---------------------------------------31-10-2023--------------------------
Deposito a plazo 4,000,000 Gasto Gastos
Ingresos financieros 40,000 Activo Banco
G: Rescate DAP Septiembre G:Pago Sueldo Conyugue del Dueño Octubre 2023
------------------------------------20-10-2023----------------------------------- ---------------------------------------31-10-2023--------------------------
Impuestos por Pagar 1,401,200 Activo Banco
Banco 1,401,200 Activo Deposito a plazo
G: Pago IVA Septiembre 2023 Ingreso Ingresos financieros
G: Rescate DAP Febreo
---------------------------------------31-10-2023--------------------------
Gasto Multa 40% Norma tributaria
 Activo Banco
G: Pago IVA Febrero 2023
---------------------------------------31-10-2023--------------------------
Gasto Pago Finiquito
Activo Banco
G: Pago IVA Febrero 2023
---------------------------------------20-11-2023--------------------------
Pasivo Impuestos por Pagar
Activo Banco
G: Pago IVA Febrero 2023
 DEBE HABER
---31-10-2023-----------------------------------
300,000 -
- 300,000
ndo mensual Octubre 2023
---31-10-2023-----------------------------------
32,130,000 -
- 5,130,000
- 27,000,000
ompra de Camioneta Octubre 2023
---31-10-2023-----------------------------------
2,400,000 -
120,000 -
478,800 -
- 2,998,800
ibros de Compras Octubre 2023
---31-10-2023-----------------------------------
5,831,000 -
- 931,000
- 4,900,000
Libro de Ventas Octubre 2023
---31-10-2023-----------------------------------
49,000 -
- 49,000
nación PPM Octubre 2023
---31-10-2023-----------------------------------
931,000
49,000
478,800
49,000
501,200
nación F29 Octubre 2023
---31-10-2023-----------------------------------
500,000 -
- 500,000
nyugue del Dueño Octubre 2023
---31-10-2023-----------------------------------
4,040,000
4,000,000
40,000
escate DAP Febreo
---31-10-2023-----------------------------------
200,000
 200,000
go IVA Febrero 2023
---31-10-2023-----------------------------------
1,698,965
1,698,965
go IVA Febrero 2023
---20-11-2023-----------------------------------
501,200
501,200
go IVA Febrero 2023
 Determinación Resultado Tributario/Financiero
(+) Ingresos de explotación $ 81,210,000
(-) Costo de Explotación $ 22,320,000
$ -548,965
$ -7,818,000
$ -6,116,573 Thaberes TAFP
$ 4,966,667 $ 553,893

(=) Resultado IFRS $ 89,046,462

Agregados a la RLI $ 548,965

(-) Deducción a la RLI $ -

Resultado Tributario $ 89,595,427
Impuesto a la Renta 27% $ -24,190,765
Multa 40% Gasto Rechazado $ 7,000,000
Resultado del Ejercicio $ 72,404,662
TSIS Tsalud TAFC(t) TAFC€
$ 72,006 $ 347,667 $ 29,390 $ 146,950
$ 176,340