Universidad Mariano Gávez de Guatemala

Ingeniería en Sistemas
Lic. Daniel Pérez Leberman
Contabilidad I

Libro Diario

Priscila Sarai Guzmán Calgua

Carné: 9959-23-450
Fecha: 29/03/2023
 Libro Diario
Del almacen "De Todo un Poco"
Ubicado en la 6ta av. 9-75 zona 9, Guatemala
Propiedad de la señora Ana Lucrecia de Monzón
Realizado el 01/03/2023

P#1 3/1/2023 Debe Haber

Caja Q. 4,200.00
Bancos Q.22,000.00
Mercaderia Q.178,250.00
Mobiliario Q. 9,400.00
Equipo Q. 8,900.00
Vehículos Q. 85,000.00
Gastos de Organización Q. 2,050.00
a Proveedores Q 35,000.00
a Efectos por pagar Q 4,000.00
a Capital Líquido Q 270,800.00
Por inicio de operaciones del periodo contable Q309,800.00 Q309,800.00

P#2 3/2/2023
Caja Q8,400.00
a Ventas Q7,500.00
Iva por pagar Q900.00
Por venta de 2 estufas al contado Q8,400.00 Q8,400.00

P#3 3/3/2023
Bancos Q8,400.00
a Caja Q8,400.00
Depósito de la venta del día anterior (boleta 82954) Q8,400.00 Q8,400.00

P#4 3/6/2023
Cliente Q53,571.43
Caja Q6,428.57
a Ventas Q53,571.43
a Iva por pagar Q6,428.57
Por venta al crédito de 5 congeladores, el IVA se pago en efectivo Q60,000.00 Q60,000.00

P#5 3/8/2023
Proveedores Q5,000.00
aBancos Q5,000.00
Abono al proveedor G.E. con cheque, recibo No.9231 Q5,000.00 Q5,000.00

P#6 3/10/2023
Caja Q32,000.00
a Ventas Q28,571.43
 A Iva por pagar Q3,428.57
Venta de 4 refrigeradores de14´, se extiende factura 03 Q32,000.00 Q32,000.00

P#7 3/11/2023
Bancos Q32,000.00
a Caja Q32,000.00
Por deposito de la venta del día anterior, boleto 823349 Q32,000.00 Q32,000.00

P#8 3/12/2023
Compras Q7,741.07
Iva por cobrar Q928.93
a Bancos Q8,670.00
Por compra de 3 refrigeradoras mabe, factura 9267 Q8,670.00 Q8,670.00

P#9 3/14/2023
Equipo Q602.68
IVA por cobrar Q72,32
a Bancos Q675.00
Por compra de impresora al contado, factura 754322 Q675.00 Q675.00

P # 10 3/15/2023
Sueldos pagados Q8,000.00
Bonificación Incentivo Q750.00
a Retención cuota laboral Q386.40
a Bancos Q8,363.60
Cancelación de salarios 1ra quincena y se descuenta el IGSS Q8750.00 Q8750.00

P # 11 3/20/2023
Caja Q25,000.00
a clientes Q25,000.00
Oscar Gutierrez abona a los congeladores que adquirio Q25,000.00 Q25,000.00

P # 12 3/21/2023
Bancos Q20,000.00
a Caja Q20,000.00
Por deposito bancario del 80% de lo que ingreso el día anterior Q20,000.00 Q20,000.00

P # 13 3/29/2023
Servicio de vigilancia Q1,071.43
IVA por cobrar Q128.57
a Bancos Q1,200.00
Q1,200.00 Q1,200.00
P # 14 3/30/2023
Sueldos pagados Q8,000.00
Bonificación Incentivo Q750.00
a Cuota Laboral Q386.40
a Bancos Q8,363.60
Por cancelación de la 2da quincena del mes, descontando la cuota laboral Q8,750.00 Q8,750.00
y dejando pendiente la cuota patronal

P # 15 3/31/2023
IVA por pagar Q10,757.14
a IVA por cobrar Q1,129.82
a cuentas por pagar Q9,627.32
Por regularización del IVA del mes Q10,757.14 Q10,757.14
270,800.00
309,800.00
 IVA por cobrar IVA por pagar
Q928.93
Q72.32
Q128.57
Q1,129.82
VA por pagar
Q900.00
Q6,428.57
Q3,428.57
Q10,757.14
 Libro Diario
Del almacen "La Ganancia"
Ubicado en la 5calle 4-63, zona 1, Guatemala
Propiedad del señor Carlos Miller
Realizado el 01//01/2023

P#1 1/1/2023 Debe

Caja Q600.00
Banco Q35,000.00
Clientes Q2,850.00
Mercaderías Q52,275.00
Mobiliario y Equipo Q8,270.00
a proveedores
a capital Líquido
Por inicio de operaciones del período contable Q98,995.00

P#2 1/3/2023
Caja Q13,750.00
a ventas
IVA por pagar
Por venta de 50 carrors a control remoto al contado (factura No.7821) Q13,750.00

P#3 1/4/2023
Bancos Q13,750.00
a caja
Depósito de la venta del día anterior (boleta No.12343) Q13,750.00

P#4 1/6/2023
Cliente Q1,160.71
Caja Q139.29
a ventas
a IVA por pagar
Por cancelació de 2 deudas (recibos No.857 y No.858) Q1,300.00

P#5 1/7/2023
Bancos Q1,300.00
a caja
Depósito de ingresó el día anterior (boleta No.7527145) Q1,300.00

P#6 1/10/2023
Caja Q14,250.00
 a ventas
a IVA por pagar
Por venta de 150 muñecas marca Lorena (factura No.7822) Q14,250.00

P#7 1/11/2023
Banco Q7,125.00
a caja
Depósito el 50% de la venta del día anterior (boleta No.62149) Q7,125.00

P# 8 1/16/2023
Proveedores Q5,000.00
a Banco
Abonamos al proveedor J.D. con cheque (recibo No.734200) Q5,000.00

P#9 1/19/2023
Compras Q5,800.00
IVA por cobrar Q696.00
a Bancos
Por comprar 100 muñecas Lorena (factura No.45676) Q6,496.00

P # 10 1/20/2023
Compra Q10,714.28
IVA por cobrar Q1,285.72
Por compra a crédito una computadora marca IBM (factura No.7212331) Q12,000.00

P # 11 1/23/2023
Acreedor Q800.00
a bancos
Abonamos al acreedor por equipos de oficina con un cheque (recibo N0.3422) Q800.00

P # 12 1/27/2023
Servicios Q8,160.71
IVA por cobrar Q979.28
a Bancos
Q9,140.00

P # 13 1/28/2023
Cliente Q500.00
a Bancos
El cliente depósito directamente a nuestra cuenta del Banco (boleta No. 8976) Q500.00
P # 14 1/30/2023
Sueldos pagados Q15,000.00
Bonificación Incentivo Q1,000.00
a Cuota Laboral
a Bancos
Por cancelación de sueldos del mes, descontando la cuota laboral y pendiente la cuota patronal Q16,000.00

P # 15 1/31/2023
IVA por pagar Q3,139,29
a IVA por cobrar
a cuebtas por pagar
Por regularización del IVA del mes Q3,139,29
Haber

Q7,800.00
Q91,195.00
Q98,995.00

Q12,276.78
Q1,473.21
Q13,750.00

Q13,750.00
Q13,750.00

Q1,160.71
Q139.29
Q1,300.00

Q1,300.00
Q1,300.00
Q12,723.21
Q1,526.79
Q14,250.00

Q7,125.00
Q7,125.00

Q5,000.00
Q5,000.00

Q6,496.00
Q6,496.00

Q800.00
Q800.00

Q9,140.00
Q9,140.00

Q500.00
Q500.00
Q724.50
Q15,275.50
Q16,000.00
IVA por cobrar IVA por pagar
Q696.00
Q1,285.72
Q979.28
Q2,961.00 Q2,961.00
Q178.29
Q3,139.29
VA por pagar
Q1,473.21
Q139.29
Q1,526.79
Q3,139.29
 Libro Diario
Del almacen "La Ganga"
Ubicado en la 15 calle 34-63, zona 7, Guatemala
Propiedad de la señora Cecilia Pineda
Realizado 01/04/2023

P#1 4/1/2023 Debe

Caja Q725.00
Bancos Q34,500.00
Clientes Q7,000.00
Mrcaderías Q370,300.00
Vehículos Q85,000.00
Póliza de Seguro Q15,000.00
Pagos anticipados Q25,000.00
Proveedores
Préstamo Bancario
Capital Líquido
Por inicio de operaciones del período contable Q537,525

P#2 4/3/2023
Caja Q147,500.00
a ventas
IVA por pagar
Por venta de 500 pantalones Levis talla 32 (factura No. 9723) Q147,500.00

P#3 4/4/2023
Caja Q1,000.00
a Cliente
Caferino Macal aboan a su cuenta con un cheque (recibo No. 979) Q1,000.00

P#4 4/6/2023
Bancos Q147,500.00
a Caja
Depósito en la cuenta bancaria de Citi Bank de la venta del día 3 (boleta No. 84621) Q147,500.00

P# 5 4/6/2023
Banco Q1,000.00
a Caja
Depósito en la ceunta bancaria de G&T Continental del día 4 (boleta No. 923411) Q1,000.00

P#6 4/7/2023
Equipo Q4,285.71
 IVA por cobrar Q514.28
a Bancos
Por compra de 4 estanterías con un cheque del Banco G&T Continental (factura No.9752233) Q4,800.00

P#7 4/10/2023
Prestamo Q20,000.00
a Bancos
Abono al prestamo prendario con cheque del Banco CitiBank (recibo No.908697) Q20,000.00

P#9 4/15/2023
Cliente Q53,571.43
Caja Q6,428.57
a Ventas
IVA por pagar
Por venta al crédito de 300 pantalones Lee talla 36 (factura No. 9724) Q60,000.00

P # 10 4/16/2023
Servicio de Internet Q696.43
IVA por cobrar Q83.57
a Banco
Q780.00

P # 11 4/19/2023
Mobiliario Q1,517.86
IVA por cobrar Q182.14
a Banco
Por compra de un escritorio y 4 sillas de oficina con cheque del CitiBank (factura No.8765) Q1,700.00

P # 12 4/20/2023
Proveedor Q5,000.00
a Bancos
Abono al Proveedor Fábrica Lee con cheque del CitiBank (recibo No. 9085) Q5,000.00

P # 13 4/30/2023
Sueldos ordinarios Q9,000.00
Sueldos extraordinarios Q900.00
comisiones sobre ventas Q1,400.00
Bonificación incentiva Q1,500.00
a Cuota Laboral
a Bancos
Pagos de sueldos , descontando la cuota laboral y pendiente la cuota patronal Q12,800.00
P # 14 4/30/2023
IVA por pagar Q22,232.14
a IVA por cobrar
a Cuentas por pagar
Por regularización del IVA del mes Q22,232.14
 Haber

370,300.00

Q37,000.00
Q50,000.00
Q450,525.00
Q537,525

147,500.00
Q131,696.42
Q15,803.57
Q147,500.00

Q1,000.00
Q1,000.00

147,500.00
Q147,500.00
Q147,500.00

Q1,000.00
Q1,000.00
Q4,800.00
Q4,800.00

Q20,000.00
Q20,000.00

Q53,571.43
Q6,428.57
Q60,000.00

Q780.00
Q780.00

Q1,700.00
Q1,700.00

Q5,000.00
Q5,000.00

Q434.70
Q12,365.30
Q12,800.00 IVA por cobrar IVA por pagar
 Q514.28

Q83.57
Q182.14
Q779.99
Q779.99
Q21,452.15
Q22,232.14
VA por pagar
Q15,803.57
Q6,428.57
Q22,232.14
 Libro Diario
Del depósito "Las Legumbres Secas"
Ubicado en la 23 calle 9-83, zona 1, Guatemala
Realizado el 01/07/2023

P#1 7/1/2023
Caja
Banco
Clientes
Mercaderías
Mobiliaria y Equipo
Vehículo
Propiedades
Proveedores
Capital Líquido
Por inicio de operaciones del período contable

P#2 7/2/2023
Caja chica
Para fondo de caja chica con cheque para pagar gastos

P#3 7/3/2023
Caja
a Ventas
IVA por pagar
Por ventas de 200 quintales de frijol negro (factura No.907)

P#4 7/4/2023
Bancos
a Caja
Depósito de la venta del día anterior (boleta No.87645)

P#5 7/6/2023
Caja
a Ventas
IVA por pagar
Por ventas de 200 quintalesde frijol blanco y 100 quintales de arroz clase A (factura No.908)

P#6 7/7/2023
Bancos
a Caja
Depósito de la venta del día anterior solo el 90% (boleta No.8652)

P#7 7/10/2023
Caja
a Ventas
IVA por pagar
Por venta de 20 quintales de lentejas (factura No. 909)

P#8 7/12/2023
Mobiliario
IVA por cobrar
a Banco
Se compro un dispensador de agua salvavidas al crédito al Tirador (factura No. 12334)

P#9 7/15/2023
Proveedores
a Caja
Abono a la Finca la Asunción y a Luis Caballeros (recibo No. 90765 y 99866)

P # 10 7/16/2023
Cliente
Caja
a Ventas
a IVA por pagar
Por venta al crédito de 40 quintales de frijol colorado, el IVA se pago en efectivo (factura No.910)

P # 11 7/19/2023
Caja
a Clientes
Héctor Osorio abona a su cuenta con cheque (recibo No. 87)

P # 12 7/20/2023
Banco
a Caja
Depósito de lo que ingreso el día anterior (boleta No.98865)

P # 13 7/22/2023
Suscripción
IVA por cobrar
a Bancos
Pago de suscripción al diario Prensa Libre por un año con cheque (factura No. 3514765)

P # 14 7/28/2023
Servicio electrico
IVA por cobrar
a Bancos

P # 15 7/29/2023
Sueldos pagados
Bonificació incentivo
a cuota laboral
a Bancos
P or cancelación de sueldos del mes, descontando la cuota laboral y pendiente la cuota patronal

P # 16 7/30/2023
Equipo
IVA por cobrar
a Banco
Por compra de computadora al crédito, el IVA se pago en efectivo (factura No. 61)

P # 17 7/31/2023
IVA por pagar
a IVA por cobrar
a Cuentas por pagar
Por regularización del IVA del mes
Debe Haber
Q800.00
Q80,000.00
Q57,000.00
Q616,950.00
Q10,075.00
Q120,000.00
Q300,000.00
Q53,000.00
Q1,131,825.00
Q1,184,825.0Q1,184,825.00

Q325.00
Q325.00

Q150,000.00
Q133,928.57
Q16,071.43
Q150,000.00 Q150,000.00

Q150,000.00
Q150,000.00
Q150,000.00 Q150,000.00

Q167,500.00
Q149553.57
Q17,946.43
Q167,500.00 Q167,500.00

Q150,750.00
Q150,750.00
Q150,750.00 Q150,750.00

Q12,500.00
Q11,160.71
Q1,339.29
Q12,500.00 Q12,500.00

Q1,071.43
Q128.57
Q1,200.00
Q1,200.00 Q1,200.00

Q12,500.00
Q12,500.00
Q12,500.00 Q12,500.00

Q22,321.43
Q2,678.57
Q22,321.43
Q2,678.57
Q25,000.00 Q25,000.00

Q20,000.00
Q20,000.00
Q20,000.00 Q20,000.00

Q20,000.00
Q20,000.00
Q20,000.00 Q20,000.00

Q446.43
Q53.57
Q500.00
Q500.00 Q500.00

Q625.00
Q75.00
Q700.00
Q700.00 Q700.00

Q12,000.00
Q750.00
Q579.60
Q12,170.40
Q12,750.00 Q12750.00

Q7,589.29
Q910.71
Q8,500.00
Q8,500.00 Q8,500.00

IVA por cobrar

Q128.57
Q38,035.72 Q53.57
Q1,167.85 Q75.00
Q36,867.87 Q910.71
Q38,035.72 Q38.035.72 Q1,167.85
IVA por pagar
Q16,071.43
Q17,946.43
Q1,339.29
Q2,678.57
Q38,035.72