a) saldos al 31 de diciembre del ejercicio pasado en el estado de situación financiera

son:
Efectivo $ 375,000
Cuentas por cobrar $ 2´589,000
Cuentas por pagar $ 945,000

b) Estima recuperar en el mes de enero 70% del saldo de las cuentas por cobrar y el
resto en el mes de febrero.
c) Compra de contado de dos tornos por $ 1´590,000 cada uno, adquiridos unos por
mes.
d) Adquiere una mezcladora automática en febrero por $ 10´000,000

2. La fábrica de zapatos Pirámide presenta la siguiente información para que elabore los
flujos de efectivo de los meses de marzo y abril del próximo año.

Ingresos:
• Se estiman ventas de $ 42´000,000 y $ 34´000,000 respectivamente
• El 60% de las ventas se realizan al contado y el resto un mes después
• En marzo se venderá una maquinaria antigua en $ 2´000,000 de contado.
• La empresa ejercerá un préstamo de $ 15´000,000 ya autorizado por una entidad de
fomento a dos años sin plazo de gracia para la compra de maquinaria en el mes de
marzo. El crédito se amortizará con 24 pagos mensuales de capital de $ 625,000

Egresos:
• Renta del local $ 450,000