Bit - Informacion Tributaria Complementaria

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BITN°24
Boletín Informativo Tributario
La Paz, abril de 2022
Mantenerte informado y orientado

es nuestra prioridad
INFORMACIÓN
TRIBUTARIA
COMPLEMENTARIA
P-104-V1/04/2022
Servicio al
Contribuyente
INF
IN FORM
ORMAACI
CIÓÓN
TRIBUTARIA BIT N°24
COMPLEMENTARIA
CONTENIDO
SECCIÓN 1
NORMATIVA
1.1. Marco Legal El Servicio de Impuestos

Nacionales (SIN) tiene
SECCIÓN 2 el agrado de compartir
con usted el número 24º
INFORMACIÓN TRIBUTARIA COMPLEMENTARIA A LOS ESTADOS
del Boletín Informativo
FINANCIEROS
Tributario (BIT) en el cual
2.1 Concepto encontrará información
tributaria de su interés,
2.2 Presentación
procedimientos
2.3 Información Tributaria Complementaria a los Estados tributarios, ejemplos
Financieros prácticos, entre otros
que coadyuvarán en el
SECCIÓN 3 cumplimiento oportuno
APLICACIÓN PRÁCTICA de sus obligaciones
tributarias.
3.1. Ejemplo Empresa Comercial
3.2. Ejemplo de Llenado de los Anexos 3, 10, 12, 13, 14, 15
Texto informativo, para fines legales remitirse a las disposiciones oficiales, prohibida la reproducción con fines lucrativos, se
autoriza la reproducción total o parcial, siempre y cuando se mencione la fuente.
2
1.1. Marco Legal
La normativa sobre la cual se basa el desarrollo del presente Boletín es:
• Decreto Supremo N° 24051 de 29 de junio de 1995.
• Resolución Normativa de Directorio N° 101800000004 de

02 de marzo de 2018.

Sección 16 de marzo de 2018.
1
26 de abril de 2018.

08 de junio de 2018.
NORMATIVA
3
2.1. Concepto
Consiste en la información respecto al reconocimiento y
cumplimiento de obligaciones tributarias preparada por el
contribuyente a partir de la información presentada en las
Declaraciones Juradas, registros tributarios auxiliares y en
los Estados Financieros correspondientes a un determinado
periodo de tiempo. Ésta información es expuesta en Anexos
Tributarios.
2.2. Presentación.
Los contribuyentes alcanzados por el IUE que se encuentren
obligados a llevar registros contables con Ventas y/o Ingresos
Brutos Anuales, iguales o mayores a Bs1.200.000.- (Un
millón doscientos mil 00/100Bolivianos), deberán presentar
la Información Tributaria Complementaria a los Estados
Financieros o Memoria Anual de forma física en oficinas del
Servicio de Impuestos Nacionales y de forma digital a través
del formulario 605 del aplicativo SIAT Desktop.
Sección 2.3. Información Tributaria Complementaria a

los Estados Financieros (ITC)
2 ITC que verifica y expone el Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Anexo 1. Información sobre la determinación del Débito

Fiscal IVA declarado.
INFORMACIÓN Anexo 2. Información sobre la determinación del Crédito
TRIBUTARIA Fiscal IVA declarado.
COMPLEMENTARIA Anexo 3. Información sobre la determinación del Crédito

Fiscal IVA Proporcional (Aplicable sólo a empresas que
A LOS ESTADOS presentan ingresos gravados y no gravados por el IVA).
FINANCIEROS
4
ITC que verifica y expone el Impuesto a las Transacciones (IT)
Anexo 4. Información sobre la determinación del IT.
Anexo 5. Información de la compensación del IT con el IUE.
ITC que verifica y expone el Régimen Complementario del Impuesto al Valor Agregado (RC-IVA Agentes de
Retención)
Anexo 6. Información relacionada con el RC-IVA de Dependientes.
ITC que verifica y expone el Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE)
Anexo 7. Información sobre Ingresos y Gastos computables para la determinación del IUE.
Anexo 8. Detalle de Ingresos No Imponibles del IUE y otras regularizaciones.
Anexo 9. Detalle de Gastos No Deducibles del IUE.
ITC que verifica y expone el saldo de las cuentas relacionadas con obligaciones impositivas expuestas en los Estados
Financieros
Anexo 11. Información sobre los saldos de las cuentas de los estados financieros relacionados con Impuestos.
ITC que verifica y expone el Impuesto al Consumo Especifico (ICE)
Anexo 12. Información sobre el movimiento de inventarios de productos gravados con tasas específicas y
porcentuales.
Anexo 13. Información sobre las ventas de productos gravados con tasas específicas.
Anexo 14. Información sobre las ventas de productos gravados con tasas porcentuales.
ITC que verifica y expone el Impuesto a las Utilidades de las Empresas Beneficiarios del Exterior y Actividades
Parcialmente Realizadas en el País.
Anexo 10. Información de pagos a beneficiarios del exterior (excepto actividades parcialmente realizadas en
el país).
Anexo 15. Información de pagos a beneficiarios del exterior por actividades parcialmente realizadas en el país
– Remesas efectuadas por compañías bolivianas.
IMPORTANTE
¡IMPORTANTE!
Considerando la naturaleza y actividad económica de cada contribuyente en los

anexos que no corresponde su llenado se consignara la leyenda: “NO APLICA”
5
Bs
3.1. Ejemplo Empresa Comercial

Para el desarrollo del ejemplo se contará con la información de los Registros
Sección Mayores de una Empresa dedicada a la actividad Comercial.
Los Anexos que no se aplican para este ejemplo son:
3 Anexo 3
Anexo 10
Anexo 12
APLICACIÓN PRÁCTICA Anexo 13
Anexo 14
Anexo 15
6
31/07/2021 Por alquiler del mes según copia de factura adjunta. 0,00 7.830,00 54.810,00
• Llenado del Anexo 1 31/10/2021
30/11/2021
Por alquiler del mes según copia de factura adjunta.
0,00
0,00
7.830,00
7.830,00
78.300,00
86.130,00
Registros Mayores de las siguientes cuentas: Ventas, Alquileres Percibidos, Intereses Percibidos, Mantenimiento de Valor, Ingreso por
31/12/2021 Por la reexpresión de cuentas de ingresos según detalle. 0,00 607,54 94.567,54
Compensación Tributaria. TOTALES 0,00 94.567,54
COMERCIAL GACELA S.R.L. COMERCIAL GACELA S.R.L.

REGISTROS DE MAYOR REGISTROS DE MAYOR
(Expresado en Bolivianos) (Expresado en Bolivianos)
CÓDIGO: 41101 CUENTA: Ventas CÓDIGO: 42102 CUENTA: Intereses percibidos
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
31/10/2021 Por intereses percibidos en caja de ahorros. 0,00 2781,4 2.781,40
11/01/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 57.768,00 57.768,00 30/11/2021 Por intereses percibidos en caja de ahorros. 0,00 3168,24 5.949,64
20/01/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 23.100,00 80.868,00 31/12/2021 Por intereses percibidos en caja de ahorros. 0,00 2530,84 8.480,48
28/01/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 33.568,00 114.436,00 31/12/2021 Por la reexpresión de cuentas de ingresos según detalle. 0,00 54,83 8.535,31
10/02/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 31.324,00 145.760,00 TOTALES 0,00 8.535,31
23/02/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 44.840,00 190.600,00
06/03/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 33.452,00 224.052,00 COMERCIAL GACELA S.R.L.
15/03/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 34.852,00 258.904,00 REGISTROS DE MAYOR
24/03/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 45.963,00 304.867,00 (Expresado en Bolivianos)
15/04/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 45.960,00 374.316,00 CÓDIGO: 42203 CUENTA: Mantenimiento de valor
27/05/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 23.570,20 421.446,20 FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
08/06/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 36.592,20 458.038,40 31/10/2021 Por registro del manteniminento de valor del Crédito Fiscal IVA. 0,00 1,00 1,00
08/07/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 29.097,00 544.695,90 31/12/2021 Por la reexpresión de cuentas de ingresos según detalle. 0,00 0,06 0,06
16/07/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 36.254,80 580.950,70 TOTALES 0,00 10,06
08/08/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 16.478,00 637.281,20 COMERCIAL GACELA S.R.L.
17/08/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 32.128,00 669.409,20 REGISTROS DE MAYOR
21/08/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 35.425,00 704.834,20 (Expresado en Bolivianos)
16/09/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 30.450,00 770.973,90 CÓDIGO: 41203 CUENTA: Ingreso por compensación tributaria
17/10/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 24.575,00 817.933,60 FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30/10/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 12.650,00 830.583,60 31/05/2021 Por compensación del IT con el IUE pagado de la gestión 2020. 0,00 1.895,00 1.895,00
03/12/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 38.998,00 908.343,70 31/08/2021 Por compensación del IT con el IUE pagado de la gestión 2020. 0,00 230,00 9.540,00
10/12/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 33.540,00 941.883,70 31/12/2021 Por la reexpresión de cuentas de ingresos según detalle. 0,00 61,68 9.601,68
15/12/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 23.989,30 965.873,00 TOTALES 0,00 9.601,68
31/12/2021 Por la reexpresión de cuentas de ingresos según detalle. 0,00 6.245,28 972.118,28
TOTALES 0,00 972.118,28
COMERCIAL GACELA S.R.L.

REGISTROS DE MAYOR
(Expresado en Bolivianos)
CÓDIGO: 42101 CUENTA: Alquileres Percibidos

31/12/2021 Por la reexpresión de cuentas de ingresos según detalle. 0,00 607,54 94.567,54 7
TOTALES 0,00 94.567,54
31/10/2021 Por alquiler del mes según copia de factura adjunta. 0,00 7.830,00 7.830,00 Octubre
30/11/2021 Por alquiler del mes según copia de factura adjunta. 0,00 7.830,00 7.830,00 Noviembre
31/12/2021 Por alquiler del mes según copia de factura adjunta. 0,00 7.830,00
31/12/2021 Por la reexpresión de cuentas de ingresos según detalle. 0,00 607,54 8.437,54 Diciembre
Para fines del ejemplo se extractaron saldos mensuales de cada cuenta. TOTALES 0,00 94.567,54

REGISTROS DE MAYOR REGISTROS DE MAYOR
CÓDIGO: 41101 CUENTA: Ventas CÓDIGO: 42102 CUENTA: Intereses percibidos
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOS MENSUALES MES

31/10/2021 Por intereses percibidos en caja de ahorros. 0,00 2781,4 2781,4 Octubre
11/01/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 57.768,00 30/11/2021 Por intereses percibidos en caja de ahorros. 0,00 3168,24 3168,24 Noviembre
20/01/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 23.100,00 31/12/2021 Por intereses percibidos en caja de ahorros. 0,00 2530,84
28/01/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 33.568,00 114.436,00 Enero 31/12/2021 Por la reexpresión de cuentas de ingresos según detalle. 0,00 54,83 2.585,67 Diciembre
TOTALES 0,00 8.535,31
10/02/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 31.324,00
23/02/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 44.840,00 76.164,00 Febrero COMERCIAL GACELA S.R.L.
REGISTROS DE MAYOR
06/03/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 33.452,00 (Expresado en Bolivianos)
24/03/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 45.963,00 114.267,00 Marzo CÓDIGO: 42203 CUENTA: Mantenimiento de valor
10/04/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 23.489,00 FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOS MENSUALES MES
15/04/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 45.960,00 69.449,00 Abril
31/10/2021 Por registro del manteniminento de valor del Crédito Fiscal IVA. 0,00 1,00 1,00 Octubre
30/11/2021 Por registro del manteniminento de valor del Crédito Fiscal IVA. 0,00 2,00 2,00 Noviembre
31/12/2021 Por registro del manteniminento de valor del Crédito Fiscal IVA. 0,00 7,00
27/05/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 23.570,20 47.130,20 Mayo
31/12/2021 Por la reexpresión de cuentas de ingresos según detalle. 0,00 0,06 7,06 Diciembre
TOTALES 0,00 10,06
23/06/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 24.580,00 94.152,70 Junio
REGISTROS DE MAYOR
08/07/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 29.097,00 (Expresado en Bolivianos)
24/07/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 39.852,50 105.204,30 Julio CÓDIGO: 41203 CUENTA: Ingreso por compensación tributaria
08/08/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 16.478,00 FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOS MENSUALES MES
31/05/2021 Por compensación del IT con el IUE pagado de la gestión 2020. 0,00 1.895,00 1.895,00 Mayo
21/08/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 35.425,00 84.031,00 Agosto
30/06/2021 Por compensación del IT con el IUE pagado de la gestión 2020. 0,00 3.517,00 3.517,00 Junio
31/07/2021 Por compensación del IT con el IUE pagado de la gestión 2020. 0,00 3.898,00 3.898,00 Julio
05/09/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 35.689,70 230,00 230,00
31/08/2021 Por compensación del IT con el IUE pagado de la gestión 2020. 0,00 Agosto
16/09/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 30.450,00 66.139,70 Septiembre
31/12/2021 Por la reexpresión de cuentas de ingresos según detalle. 0,00 61,68 61,68 Diciembre
TOTALES 0,00 9.601,68
30/10/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 12.650,00 59.609,70 Octubre
18/11/2021 Por venta de mercaderías según copia de factura adjunta. 0,00 24.550,80 38.762,10 Noviembre
31/12/2021 Por la reexpresión de cuentas de ingresos según detalle. 0,00 6.245,28 102.772,58 Diciembre
TOTALES 0,00 972.118,28

REGISTROS DE MAYOR
CÓDIGO: 42101 CUENTA: Alquileres Percibidos
31/01/2021 Por alquiler del mes según copia de factura adjunta. 0,00 7.830,00 7.830,00 Enero
28/02/2021 Por alquiler del mes según copia de factura adjunta. 0,00 7.830,00 7.830,00 Febrero
31/03/2021 Por alquiler del mes según copia de factura adjunta. 0,00 7.830,00 7.830,00 Marzo
30/04/2021 Por alquiler del mes según copia de factura adjunta. 0,00 7.830,00 7.830,00 Abril
31/05/2021 Por alquiler del mes según copia de factura adjunta. 0,00 7.830,00 7.830,00 Mayo
30/06/2021 Por alquiler del mes según copia de factura adjunta. 0,00 7.830,00 7.830,00 Junio
31/07/2021 Por alquiler del mes según copia de factura adjunta. 0,00 7.830,00 7.830,00 Julio
31/08/2021 Por alquiler del mes según copia de factura adjunta. 0,00 7.830,00 7.830,00 Agosto
30/09/2021 Por alquiler del mes según copia de factura adjunta. 0,00 7.830,00 7.830,00 Septiembre
31/10/2021 Por alquiler del mes según copia de factura adjunta. 0,00 7.830,00 7.830,00 Octubre
30/11/2021 Por alquiler del mes según copia de factura adjunta. 0,00 7.830,00 7.830,00 Noviembre
31/12/2021
31/12/2021
Por la reexpresión de cuentas de ingresos según detalle.
0,00
0,00
7.830,00
607,54 8.437,54 Diciembre 8
TOTALES 0,00 94.567,54
Se procederá a clasificar los Ingresos en:
COMERCIAL GACELA S.R.L.COMERCIAL GACELA S.R.L.
DISTRIBUCIÓN MENSUALDISTRIBUCIÓN MENSUAL DE LOS INGRESOS
DE LOS INGRESOS
INGRESOS
INGRESOS GRAVADOS POR EL IVA GRAVADOS POR EL IVA NO GRAVADOS POR
INGRESOS INGRESOS
EL IVA YNO GRAVADOS POR EL IVA Y OTROS
OTROS
MESES Ingreso por TOTAL

Ingreso por TOTAL
MESES Alquileres Alquileres
Intereses MantenimientIntereses Mantenimient
Ventas VentasTotal Total compensación Total compensación
INGRESOS Total INGRESOS
Percibidos Percibidos
percibidos o de valor percibidos o de valor
tributaria tributaria
A B A C B D = B+C C E D = B+C F E G FH = E+F+G G F= D+H H = E+F+G F= D+H

Enero Enero 114.436,00 7.830,00
114.436,00 7.830,00 122.266,00 0,00122.266,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
122.266,00 0,00 122.266,00
Febrero Febrero 76.164,00 7.830,00
76.164,00 7.830,00 83.994,00 0,00 83.994,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
83.994,00 0,00 83.994,00
Marzo Marzo 114.267,00 7.830,00
114.267,00 7.830,00 122.097,00 0,00122.097,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
122.097,00 0,00 122.097,00
Abril Abril
69.449,00 7.830,00 69.449,00
77.279,00 7.830,00 0,00 77.279,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
77.279,00 0,00 77.279,00
Mayo Mayo
47.130,20 7.830,00 47.130,20
54.960,20 7.830,00 0,00 54.960,20 0,00 0,00
1.895,00 0,00
1.895,00 1.895,00
56.855,20 1.895,00 56.855,20
Junio Junio
94.152,70 7.830,00 94.152,70
101.982,70 7.830,00 0,00101.982,70 0,00 0,00
3.517,00 0,00
3.517,00 3.517,00
105.499,70 3.517,00 105.499,70
Julio Julio
105.204,30 7.830,00105.204,30
113.034,30 7.830,00 0,00113.034,30 0,00 0,00
3.898,00 0,00
3.898,00 3.898,00
116.932,30 3.898,00 Saldos
116.932,30 Saldos1002
a Consignar en la Columna a Consignar en la
del Anexo 1 Columna 1002 del Anexo 1
Agosto Agosto 0,00 230,00 230,00 92.091,00
84.031,00 7.830,00 84.031,00
91.861,00 7.830,00 0,00 91.861,00 0,00 0,00
230,00 230,00 92.091,00
Sep�embre Sep�embre 66.139,70
66.139,70 7.830,00 73.969,70 7.830,00 0,00 73.969,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
73.969,70 0,00 73.969,70
Octubre Octubre 59.609,70
59.609,70 7.830,00 67.439,70 7.830,00
2.781,40 67.439,70 1,00 2.781,40 0,00 1,00
2.782,40 0,00
70.222,10 2.782,40 70.222,10
Noviembre Noviembre 38.762,10 7.830,00
38.762,10 7.830,00 46.592,10 3.168,24 46.592,10 2,00 3.168,24 0,00 2,00
3.170,24 0,00
49.762,34 3.170,24 49.762,34
Diciembre Diciembre 102.772,58 8.437,54
102.772,58 8.437,54 111.210,12 2.585,67111.210,12 7,06 2.585,6761,68 7,06
2.654,41 61,68
113.864,53 2.654,41 113.864,53
TOTALES TOTALES
972.118,28 94.567,54972.118,28
1.066.685,8294.567,54 1.066.685,8210,06
8.535,31 8.535,31
9.601,68 10,06
18.147,05 9.601,68
1.084.832,87 18.147,05 1.084.832,87
Ajuste por inflación Ajuste por inflación
6.245,28 607,54 6.245,286.852,82 607,54 54,83 6.852,82 0,06 54,8361,68 0,06
116,57 61,68
6.969,39 116,57 Saldo a6.969,39 Saldo1003
consignar en la Columna a consignar en la
del Anexo 1 Columna 1003 del Anexo 1
VALOR NETO VALOR NETO 1.059.833,0010,00 8.480,48 10,00 9.540,00
965.873,00 93.960,00965.873,00
1.059.833,0093.960,00
8.480,48 9.540,00 18.030,48 1.077.863,48 18.030,48 1.077.863,48

DISTRIBUCIÓN
DISTRIBUCIÓN MENSUAL DE INGRESOS NOMENSUAL
GRAVADOSDE POR
INGRESOS
EL IVANO GRAVADOS POR EL IVA Y OTROS
Y OTROS
(NETOS DE AJUSTES POR INFLACIÓN)
(NETOS DE AJUSTES POR INFLACIÓN)
Ingreso por Ingreso por

MESES MantenimientIntereses
InteresesMESES Mantenimient
TOTAL compensación TOTAL
compensacióno de valor
percibidos o de valor percibidos INGRESOS tributaria INGRESOS
tributaria
A B A C B D C E=B+C+D D E=B+C+D
Enero Enero 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00
Febrero Febrero 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00
Marzo Marzo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00
Abril Abril 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00
Mayo Mayo 0,00 0,00 1.895,00 1.895,00
0,00 0,00 1.895,00 1.895,00
Junio Junio 0,00 0,00 3.517,00 3.517,00
0,00 0,00 3.517,00 3.517,00
Julio Julio 0,00 0,00 3.898,00 Saldos Saldos1011
a Consignar en la Columna
3.898,00 a Consignar en la
del Anexo Columna
1 netos 1011 del Anexo 1 netos de inflación
de inflación
0,00 0,00 3.898,00 3.898,00
Agosto Agosto 0,00230,00 0,00230,00 230,00 230,00
0,00 0,00
Sep�embre Sep�embre 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00
Octubre Octubre 2.781,40 0,00 1,00 0,00 2.782,40
2.781,40 1,00 2.782,40
Noviembre Noviembre 3.168,24 0,00 2,00 0,00 3.170,24
3.168,24 2,00 3.170,24
Diciembre Diciembre 2.530,84 0,00 7,00 0,00 2.537,84
2.530,84 7,00 2.537,84
TOTALES TOTALES
8.480,48 10,00 8.480,48
9.540,00 10,00
18.030,48 9.540,00 18.030,48 9
ANEXO 1 INFORMACIÓN SOBRE LA DETERMINACIÓN DEL DÉBITO FISCAL IVA DECLARADO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Columna 1002 Columna 1005 Columna 1006 Esta

Ingresos totales Columna 1004 Columna 1007 Esta
Columna Devoluciones columna es aplicable
según Estado Devoluciones y/o columna es aplicable
1003 Ajuste efectuadas y/o solamente para empresas
de Resultados descuentos en solamente para empresas Columna
por inflación descuentos que prestan servicios y
netos del IVA, ventas otorgados que prestan servicios y 1008 Debe
debe en compras tienen trabajos en curso.
este importe se en el período, tienen trabajos en curso. consignarse las
consignarse obtenidos en Donde debe consignarse
puede obtener que pueden Donde debe consignarse Exportaciones.
en forma el período, el importe registrado
de las cuentas estar registradas el importe registrado
mensual o registradas como ingreso del periodo
de ingresos en cuentas como ingreso del
global en el en cuentas que aún se encuentra
del Estado de específicas de periodo, facturados en
Mes 12. específicas de pendiente de facturación.
Resultados. gasto. periodos anteriores.
EMPRESA COMERCIAL GACELA S.R.L. ingreso. ANEXO 1
Gestión 2021
INFORMACIÓN SOBRE LA DETERMINACIÓN DEL DÉBITO FISCAL IVA DECLARADO

1001 1002 1003 1004 1005 1006 1007 1008 1009 1010 1011 1012 1013 1014 1015 1016 1017 1018 1019 1020
Ventas de
Ingresos Ingresos
Total ingresos Ingresos activo fijo
Devoluciones facturados en el facturados en el Débito Fiscal
según los Devoluciones y devengados en el transacciones Débito Fiscal Débito Fiscal
efectuadas y Ingresos devengados Ventas periodo, periodo, a (13%) sobre el
Estados Ajuste por descuentos periodo gravadas por el Otros ingresos Ingresos gravados o Total ingresos actualizado Declarado del
Meses descuentos en el periodo no Exportaciones gravadas a Ventas Netas al 100% devengados en devengar en Total de Diferencias (3)
Financieros inflación otorgados en facturados en IVA, no no gravados (1) facturados gravados correspondiente a periodo según
obtenidos en facturados Tasa Cero periodos periodos ingresos
ajustados por Ventas periodos registrada en reintegros (2) Form. 200 ó 210
compras anteriores al posteriores al gravados
inflación anteriores cuentas de
100% 100%
ingreso
EMPRESA COMERCIAL GACELA S.R.L. ANEXO 1
Gestión 2021
A B C D E F G H I J K = A–B–C+D–E–F–G–H+I–J L = J/0.87 M N O = L+M+N P = O*13% Q R S = P+Q–R
INFORMACIÓN
Enero SOBRE LA DETERMINACIÓN---DEL DÉBITO FISCAL
122.266 --- IVA DECLARADO
--- --- --- --- --- --- --- 122.266 140.536 --- --- 140.536 18.270 --- 18.270 ---
(EXPRESADO
Febrero
EN BOLIVIANOS)
83.994 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 83.994 96.545 --- --- 96.545 12.551 --- 12.551 ---
Marzo 122.097 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 122.097 140.341 --- --- 140.341 18.244 --- 18.244 ---
1001
Abril 1002 77.279 1003 --- 1004 --- 1005 --- 1006 --- 1007 --- 1008 --- 1009 --- 1010 --- 1011 --- 1012 77.279 1013 88.826 1014 --- 1015 --- 1016 88.826 1017 11.547 1018 --- 1019 11.547 1020 ---
Mayo 56.855 --- --- --- --- --- --- --- --- 1.895 54.960 63.173 --- --- 63.173 8.212 --- 8.212 ---
Junio 105.500 --- --- --- --- --- --- --- --- 3.517 101.983 117.221 --- --- 117.221 15.239 --- 15.239 ---
Julio 116.932 --- --- --- --- --- --- --- Ventas de --- 3.898 113.034 129.924 Ingresos --- Ingresos --- 129.924 16.890 --- 16.890 ---
Total ingresos Ingresos
Agosto 92.091 --- --- Devoluciones --- --- --- --- --- activo fijo --- 230 91.861 105.587
facturados en el ---
facturados en el --- 105.587Débito Fiscal13.726 --- 13.726 ---
según los Devoluciones y devengados en el transacciones Débito Fiscal Débito Fiscal
Septiembre Estados
73.970 Ajuste por --- descuentos --- efectuadas y ---Ingresos devengados --- periodo --- --- Ventas ---gravadas por el ---Otros ingresos --- Ingresos gravados o73.970 85.023 periodo, 85.023(13%) sobre11.053
--- periodo, a ---Total ingresos el
actualizado
---Declarado del
11.053 ---
Meses
Octubre --- descuentos en el periodo no --- facturados en ---Exportaciones --- gravadas a Ventas Netas al 100% devengados en devengar en Total de 10.077 Diferencias (3)
Financieros70.222 inflación --- otorgados en --- --- IVA, no ---no gravados (1)
2.782 facturados 67.440 77.517 --- --- gravados77.517 10.077 correspondiente a ---periodo según ---
obtenidos en facturados Tasa Cero periodos periodos ingresos
Noviembre ajustados por49.762 --- Ventas --- --- --- periodos --- --- --- registrada en --- 3.170 46.592 53.554 --- --- 53.554 6.962 reintegros (2) ---Form. 200 ó 210
6.962 ---
compras anteriores al posteriores al gravados
Diciembre inflación 113.865 6.969 --- --- --- anteriores --- --- --- cuentas de --- 2.538 104.357 119.951 100% --- 100% --- 119.951 15.594 --- 15.594 ---
ingreso
Totales 1.084.833 6.969 --- --- --- --- --- --- --- 18.030 1.059.833 1.218.198 --- --- 1.218.198 158.365 --- 158.365 ---
(1) Detallar los conceptos

A e importes
B de los ingresosCno gravados D E F G
(2) Detallar los conceptos
H correspondientes
I a reintegros
J K = A–B–C+D–E–F–G–H+I–J L = J/0.87 M (3) N
Detallar las Oaclaraciones
= L+M+N dePlas diferencias
= O*13% Q R S = P+Q–R
Enero 122.266 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 122.266 140.536 --- --- 140.536 18.270 --- 18.270 ---
Febrero 83.994 Conceptos
--- --- --- Importes Bs.
--- --- --- --- Conceptos
--- --- 83.994 Importes Bs.
96.545 --- --- 96.545 Conceptos
12.551 --- 12.551 Importes Bs.
---
Intereses Percibidos 122.097
Marzo --- --- --- ---8.480 --- --- --- --- --- 122.097 140.341 --- --- 140.341 18.244 --- 18.244 ---
AbrilMantenimiento de Valor
77.279
Columna ---
1010 Debe ---
Columna 1011---Otros Ingresos--- 10 Columna
--- 1014 Al---igual que ---
la columna---M, esta columna
--- Columna
77.279 101588.826
Al igual que ---la --- Columna 1018
88.826 11.547 Columna 1019 --- Consignar
11.547 el total del Débito
---
Columna
MayoIngreso por Compensación Tributaria
56.855
consignarse --- las ---
no gravados --- por IVA, como ---9.540 es aplicable
--- solo ---para empresas
--- que prestan
--- servicios
1.895 y 54.960
columna F, esta 63.173columna es --- --- Consignar
63.173 el 8.212 Fiscal del periodo
--- que8.212
incluye los Reintegros
---
1009
Junio Debe 105.500 Total
--- ---ser: intereses --- ganados por 18.030
--- --- --- --- --- Total 3.517 101.983 117.221 --- --- --- Débito117.221 Total correspondientes.
15.239 --- 15.239 ---
Ventas de activo tiene trabajos en curso. Debe consignarse los ingresos aplicable solo para empresas que Fiscal (casilla Cód. 1002---del
consignarse
Julio 116.932 --- --- ---
fijo y transacciones entidades financieras, primas--- --- --- --- ---
facturados que fueron devengados en períodos 3.898 113.034 servicios
prestan 129.924 ---
y tiene trabajos --- actualizado
129.924 16.890 --- 16.890
Formulario 200) Para el formulario 210 ---
las Ventas
Nota: Las columnas E,
Agosto F, M y N solamente
92.091 ---son aplicables para
--- empresas de servicios
--- --- --- --- Estos datos
--- --- obtenerse 230 del 91.861 105.587 --- --- 105.587 13.726 (IVA – Exportadores),
--- 13.726
gravadas por el---IVA de seguros de vida, ingresos anteriores al 100%. pueden en curso. Debe consignarse correspondiente debe consignar---el 13%
gravadas
Septiembre a 73.970 --- --- --- --- ---
no registradas en por reaseguro, etc. Otros análisis de las cuentas de ---
activo y/o---pasivo. En---este 73.970 85.023
los Ingresos facturados en el
--- --- 85.023
a reintegros
11.053
de la casilla---Cód. 01311.053 ---
(Ventas y/o Servicios
Octubre
tasa cero. 70.222 --- --- --- --- --- --- --- --- 2.782 67.440 77.517 --- --- 77.517 10.077 --- 10.077 ---
caso, deberán considerarse los abonos por cobros de periodo, a devengar en periodos realizados en el facturados, más servicios conexos, descuentos,
Noviembre cuentas
49.762 de ingreso
--- ---ajustes como --- reversión de --- --- --- --- --- 3.170 46.592 53.554 --- --- 53.554 6.962 --- 6.962 ---
Diciembre 113.865 6.969 --- previsiones.
--- ---
deudas---
que fueron
---
devengadas
---
en periodos
---
anteriores.
2.538 104.357 posteriores al 100% ---
119.951 --- periodo
119.951 15.594
devoluciones
---
y 15.594
otros autorizados) ---
Totales 1.084.833 6.969 --- --- --- --- --- --- --- 18.030 1.059.833 1.218.198 --- --- 1.218.198 158.365 --- 158.365 ---
(1) Detallar los conceptos e importes de los ingresos no gravados (2) Detallar los conceptos correspondientes a reintegros (3) Detallar las aclaraciones de las diferencias
Conceptos Importes Bs. Conceptos Importes Bs. Conceptos Importes Bs.

Intereses Percibidos 8.480
Mantenimiento de Valor 10
Ingreso por Compensación Tributaria 9.540
Total 18.030 Total --- Total ---
Nota: Las columnas E, F, M y N solamente son aplicables para empresas de servicios 10

• Llenado del Anexo 2
Registro Mayor de la Cuenta Crédito Fiscal IVA. Para fines del ejemplo se extractaron los siguientes saldos mensuales:
REGISTROS DE MAYOR COMERCIAL GACELA S.R.L.
REGISTROS DE MAYOR
CÓDIGO: 11401 CUENTA: Crédito fiscal IVA CÓDIGO: 11401 CUENTA: Crédito fiscal IVA DEBE HABER
MANTENIMIENT DÉBITO FISCAL
CRÉDITO FISCAL MES
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO O DE VALOR COMPENSADO
06/01/2021 Por compra de mercaderías según factura adjunta. 8.658,00 0,00 8.658,00 06/01/2021 Por compra de mercaderías según factura adjunta. 8.658,00 0,00 8.658,00 8.658,00
08/01/2021 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas. 121,80 0,00 8.779,80 08/01/2021 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas. 121,80 0,00 8.779,80 121,80
17/01/2021 Por pago de telefonía fija e internet según facturas adjuntas. 54,24 0,00 8.834,04 54,24
17/01/2021 Por pago de telefonía fija e internet según facturas adjuntas. 54,24 0,00 8.834,04
25/01/2021 Por compra de combustible según factura adjunta. 109,20 0,00 8.943,24 109,20
25/01/2021 Por compra de combustible según factura adjunta. 109,20 0,00 8.943,24
30/01/2021 Por compra de material de escritorio según factura adjunta. 55,60 0,00 8.998,84 55,60
30/01/2021 Por compra de material de escritorio según factura adjunta. 55,60 0,00 8.998,84 31/01/2021 Por compensación con el Débito Fiscal IVA. 0,00 8.998,84 0,00 8.998,84
31/01/2021 Por compensación con el Débito Fiscal IVA. 0,00 8.998,84 0,00 --- 8.998,84 8.998,84 Enero
06/02/2021 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas. 132,50 0,00 132,50 06/02/2021 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas. 132,50 0,00 132,50 132,50
22/02/2021 Por pago de telefonía fija e internet según facturas adjuntas. 63,80 0,00 196,30 22/02/2021 Por pago de telefonía fija e internet según facturas adjuntas. 63,80 0,00 196,30 63,80
27/02/2021 Por compra de combustible según factura adjunta. 109,20 0,00 3.655,50
28/02/2021 Por compensación con el Débito Fiscal IVA. 0,00 3.655,50 0,00 3.655,50
28/02/2021 Por compensación con el Débito Fiscal IVA. 0,00 3.655,50 0,00 --- 3.655,50 3.655,50 Febrero
05/03/2021 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas. 76,49 0,00 76,49 05/03/2021 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas. 76,49 0,00 76,49 76,49
18/03/2021 Por pago de telefonía fija e internet según facturas adjuntas. 56,20 0,00 8.022,69 18/03/2021 Por pago de telefonía fija e internet según facturas adjuntas. 56,20 0,00 8.022,69 56,20
24/03/2021 Por compra de combustible según factura adjunta. 109,20 0,00 8.131,89 24/03/2021 Por compra de combustible según factura adjunta. 109,20 0,00 8.131,89 109,20
29/03/2021 Por compra de material de escritorio según factura adjunta. 43,25 0,00 8.175,14 29/03/2021 Por compra de material de escritorio según factura adjunta. 43,25 0,00 8.175,14 43,25
31/03/2021 Por compensación con el Débito Fiscal IVA. 0,00 8.175,14 0,00
--- 8.175,14 8.175,14 Marzo
05/04/2021 Por pago de telefonía fija e internet según facturas adjuntas. 83,00 0,00 83,00
05/04/2021 Por pago de telefonía fija e internet según facturas adjuntas. 83,00 0,00 83,00 83,00
15/04/2021 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas. 69,40 0,00 6.674,40 15/04/2021 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas. 69,40 0,00 6.674,40 69,40
22/04/2021 Por compra de combustible según factura adjunta. 109,20 0,00 6.783,60 22/04/2021 Por compra de combustible según factura adjunta. 109,20 0,00 6.783,60 109,20
30/04/2021 Por compensación con el Débito Fiscal IVA. 0,00 6.783,60 0,00 30/04/2021 Por compensación con el Débito Fiscal IVA. 0,00 6.783,60 0,00 6.783,60
03/05/2021 Por compra de mercaderías según factura adjunta. 6.548,00 0,00 6.548,00 --- 6.783,60 6.783,60 Abril
03/05/2021 Por compra de mercaderías según factura adjunta. 6.548,00 0,00 6.548,00 6.548,00
10/05/2021 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas. 66,80 0,00 6.614,80
10/05/2021 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas. 66,80 0,00 6.614,80 66,80
31/05/2021 Por compensación con el Débito Fiscal IVA. 0,00 6.667,30 0,00 31/05/2021 Por compensación con el Débito Fiscal IVA. 0,00 6.667,30 0,00 6.667,30
05/06/2021 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas. 63,82 0,00 63,82 --- 6.667,30 6.667,30 Mayo
24/06/2021 Por pago de telefonía fija e internet según facturas adjuntas. 59,45 0,00 123,27 05/06/2021 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas. 63,82 0,00 63,82 63,82
28/06/2021 Por compra de mercaderías según factura adjunta. 6.890,00 0,00 7.013,27 24/06/2021 Por pago de telefonía fija e internet según facturas adjuntas. 59,45 0,00 123,27 59,45
30/06/2021 Por compensación con el Débito Fiscal IVA. 0,00 7.013,27 0,00 28/06/2021 Por compra de mercaderías según factura adjunta. 6.890,00 0,00 7.013,27 6.890,00
03/07/2021 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas. 68,25 0,00 68,25
--- 7.013,27 7.013,27 Junio
24/07/2021 Por compra de mercaderías según factura adjunta. 3.445,00 0,00 3.513,25
03/07/2021 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas. 68,25 0,00 68,25 68,25
29/07/2021 Por pago de telefonía fija e internet según facturas adjuntas. 58,93 0,00 3.572,18 24/07/2021 Por compra de mercaderías según factura adjunta. 3.445,00 0,00 3.513,25 3.445,00
31/07/2021 Por compensación con el Débito Fiscal IVA. 0,00 3.572,18 0,00 29/07/2021 Por pago de telefonía fija e internet según facturas adjuntas. 58,93 0,00 3.572,18 58,93
02/08/2021 Por compra de mercaderías según factura adjunta. 15.250,00 0,00 15.250,00 31/07/2021 Por compensación con el Débito Fiscal IVA. 0,00 3.572,18 0,00 3.572,18
10/08/2021 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas. 79,56 0,00 15.329,56 --- 3.572,18 3.572,18 Julio
15/08/2021 Por pago de telefonía fija e internet según facturas adjuntas. 53,90 0,00 15.383,46 02/08/2021 Por compra de mercaderías según factura adjunta. 15.250,00 0,00 15.250,00 15.250,00
109,20 0,00 15.492,66 10/08/2021 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas. 79,56 0,00 15.329,56 79,56
21/08/2021 Por compra de combustible según factura adjunta.
27/08/2021 Por la compra de material de escritorio según factura adjunta. 98,20 0,00 15.590,86
31/08/2021 Por compensación con el Débito Fiscal IVA. 0,00 13.726,36 1.864,50 27/08/2021 Por la compra de material de escritorio según factura adjunta. 98,20 0,00 15.590,86 98,20
07/09/2021 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas. 82,40 0,00 1.946,90 31/08/2021 Por compensación con el Débito Fiscal IVA. 0,00 13.726,36 1.864,50 13.726,36
20/09/2021 Por compra de mercaderías según factura adjunta. 12.878,50 0,00 14.825,40 --- 15.590,86 13.726,36 Agosto
21/09/2021 Por pago de telefonía fija e internet según facturas adjuntas. 84,05 0,00 14.909,45 07/09/2021 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas. 82,40 0,00 1.946,90 82,40
30/09/2021 Por registro del manteniminento de valor del Crédito Fiscal IVA. 0,00 14.909,45 20/09/2021 Por compra de mercaderías según factura adjunta. 12.878,50 0,00 14.825,40 12.878,50
0,00 11.052,94 3.856,51 21/09/2021 Por pago de telefonía fija e internet según facturas adjuntas. 84,05 0,00 14.909,45 84,05
30/09/2021 Por compensación con el Débito Fiscal IVA.
30/09/2021 Por registro del manteniminento de valor del Crédito Fiscal IVA. 0,00 14.909,45 ---
10/10/2021 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas. 85,50 0,00 3.942,01
30/09/2021 Por compensación con el Débito Fiscal IVA. 0,00 11.052,94 3.856,51 11.052,94
15/10/2021 Por pago de telefonía fija e internet según facturas adjuntas. 75,50 0,00 4.017,51 --- 13.044,95 11.052,94 Septiembre
24/10/2021 Por compra de mercaderías según factura adjunta. 10.214,00 0,00 14.231,51 10/10/2021 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas. 85,50 0,00 3.942,01 85,50
30/10/2021 Por compra de combustible según factura adjunta. 109,20 0,00 14.340,71 15/10/2021 Por pago de telefonía fija e internet según facturas adjuntas. 75,50 0,00 4.017,51 75,50
31/10/2021 Por el registro de mantenimiento de valor de crédito fiscal. 1,00 0,00 14.341,71 24/10/2021 Por compra de mercaderías según factura adjunta. 10.214,00 0,00 14.231,51 10.214,00
31/10/2021 Por compensación con el Débito Fiscal IVA. 0,00 10.077,20 4.264,51 30/10/2021 Por compra de combustible según factura adjunta. 109,20 0,00 14.340,71 109,20
89,97 0,00 4.354,48 31/10/2021 Por el registro de mantenimiento de valor de crédito fiscal. 1,00 0,00 14.341,71 1,00
06/11/2021 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas.
31/10/2021 Por compensación con el Débito Fiscal IVA. 0,00 10.077,20 4.264,51 10.077,20
15/11/2021 Por pago de telefonía fija e internet según facturas adjuntas. 75,40 0,00 4.429,88 1,00 10.484,20 10.077,20 Octubre
18/11/2021 Por compra de mercaderías según factura adjunta. 12.110,00 0,00 16.539,88 06/11/2021 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas. 89,97 0,00 4.354,48 89,97
23/11/2021 Por compra de combustible según factura adjunta. 109,20 0,00 16.649,08 15/11/2021 Por pago de telefonía fija e internet según facturas adjuntas. 75,40 0,00 4.429,88 75,40
30/11/2021 Por el registro de mantenimiento de valor de crédito fiscal. 2,00 0,00 16.651,08 18/11/2021 Por compra de mercaderías según factura adjunta. 12.110,00 0,00 16.539,88 12.110,00
30/11/2021 Por compensación con el Débito Fiscal IVA. 0,00 6.962,04 9.689,04 23/11/2021 Por compra de combustible según factura adjunta. 109,20 0,00 16.649,08 109,20
01/12/2017 Por compra de mercaderías según factura adjunta. 2.545,00 0,00 12.234,04 30/11/2021 Por el registro de mantenimiento de valor de crédito fiscal. 2,00 0,00 16.651,08 2,00
70,10 0,00 12.304,14 30/11/2021 Por compensación con el Débito Fiscal IVA. 0,00 6.962,04 9.689,04 6.962,04
07/12/2017 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas.
2,00 12.384,57 6.962,04 Noviembre
01/12/2017 Por compra de mercaderías según factura adjunta. 2.545,00 0,00 12.234,04 2.545,00
31/12/2017 Por el registro de mantenimiento de valor de crédito fiscal. 7,00 12.376,64 07/12/2017 Por pago de servicios básicos según facturas adjuntas. 70,10 0,00 12.304,14 70,10
31/12/2017 Por compensación con el Débito Fiscal IVA. 0,00 12.376,64 0,00 12/12/2017 Por pago de telefonía fija e internet según facturas adjuntas. 65,50 0,00 12.369,64 65,50
TOTALES 99.061,01 99.061,01 31/12/2017 Por el registro de mantenimiento de valor de crédito fiscal. 7,00 12.376,64 7,00
TOTALES 99.061,01 99.061,01

7,00
10,00
2.680,60
99.051,01
12.376,64 Diciembre
99.061,01
11
99.061,01
ANEXO 2 INFORMACIÓN SOBRE LA DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO FISCAL IVA DECLARADO
Columna 2003 Mantenimiento Columna 2004 Incremento del Columna 2005 Incremento del Columna 2006
Columna 2002 Saldo del Columna 2007
de valor. Corresponde a la crédito fiscal del periodo. Este dato crédito fiscal por Devoluciones Consignar el Crédito
crédito fiscal al inicio del mes. Consignar la
actualización de los saldos se deberá obtener de los cargos al Recibidas y Descuentos Fiscal comprometido
Este dato se deberá obtener Restitución de
EMPRESA COMERCIAL GACELA S.R.L. mayor exceptuando los cargos de Otorgados según mayores, como para la devolución
del mayor de la cuenta acumulados del crédito fiscal
registrado en el período. crédito fiscal que corresponden a por ejemplo las Notas de Debito impositiva CEDEIM. Crédito fiscal IVA. ANEXO 2
Gestión 2021
meses anteriores. - Crédito.
INFORMACIÓN SOBRE LA DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO FISCAL IVA DECLARADO

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Incremento del
Saldo del
EMPRESA COMERCIAL GACELA S.R.L. Incremento del Crédito Fiscal Crédito Fiscal Debito Fiscal Crédito Fiscal Crédito Fiscal Crédito Fiscal ANEXO 2
Crédito Fiscal por comprometido Saldo al cierre Saldo ajustado
Gestión 2021 Crédito Fiscal compensado por facturas por facturas declarado del
Meses al inicio de Mantenimiento Devoluciones en el periodo Restitución de Reversiones del mes según de Crédito
del periodo en el período correspondiente registradas en periodo según Diferencias (2)
cada mes de valor Recibidas y para devolución Crédito Fiscal (1) Estados Fiscal del
INFORMACIÓN SOBRE LA DETERMINACIÓN según DEL CRÉDITO FISCAL IVA DECLARADO
Descuentos impositiva - según a meses meses Form. 200 ó
según Financieros anteriores periodo
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS) mayores Otorgados CEDEIM mayores posteriores 210
mayores
según mayores
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
A B C D E F G H I = A+B+C+D–E+F–G–H J K L = C+D–J+K M N = L–M
Enero --- --- 8.999 Incremento del --- --- --- --- 8.999 --- --- --- 8.999 8.999 ---
Saldo del---
Febrero --- Incremento del Crédito Fiscal
3.656 --- Crédito Fiscal
--- --- --- 3.656
Debito Fiscal --- ---
Crédito Fiscal
---
Crédito Fiscal 3.656 Crédito Fiscal
3.656 ---
Marzo Crédito Fiscal
--- --- Crédito Fiscal
8.175 por --- comprometido--- --- --- 8.175 Saldo al cierre--- --- Saldo ajustado
compensado por facturas--- por facturas 8.175 declarado 8.175
del ---
AbrilMeses al inicio de--- Mantenimiento--- 6.784 Devoluciones--- en el periodo
--- Restitución ---
de Reversiones
--- 6.784 del mes según --- --- de Crédito
del periodo en el período correspondiente registradas ---
en 6.784 periodo según
6.784 Diferencias ---
(2)
Mayo cada mes--- de valor --- 6.667 Recibidas y--- para devolución
--- Crédito Fiscal
--- (1) --- Estados --- Fiscal del
según Descuentos impositiva - según6.667 a meses --- meses --- 6.667 6.667
Form. 200 ó ---
Junio según --- --- 7.013 --- --- --- --- 7.013 Financieros--- anteriores--- --- periodo
7.013
mayores Otorgados CEDEIM mayores posteriores 210 7.013 ---
Julio mayores --- --- 3.572 según mayores --- --- --- --- 3.572 --- --- --- 3.572 3.572 ---
Agosto --- --- 15.591 --- --- --- --- 13.726 1.865 --- --- 15.591 15.591 ---
Septiembre A 1.865 B --- C13.045 D --- E --- F --- G --- H11.053 3.857
I = A+B+C+D–E+F–G–H J --- K --- 13.045
L = C+D–J+K M13.045 N = L–M ---
Octubre
Enero 3.857
--- 1
--- 10.484
8.999 ---
--- ---
--- ---
--- ---
--- 10.077
8.999 4.265
--- ---
--- ---
--- 10.484
8.999 10.484
8.999 ---
---
Noviembre
Febrero 4.265
--- ---2 12.385
3.656 ---
--- ---
--- ---
--- ---
--- 6.962
3.656 9.689
--- ---
--- ---
--- 12.385
3.656 12.385
3.656 ---
---
Diciembre
Marzo 9.689
--- 7
--- 2.681
8.175 ---
--- ---
--- ---
--- ---
--- 12.377
8.175 ---
--- ---
--- ---
--- 2.681
8.175 2.681
8.175 ---
---
TAbril
otales --- 10
--- 99.051
6.784 ---
--- ---
--- ---
--- ---
--- 99.061
6.784 --- ---
--- ---
--- 99.051
6.784 99.051
6.784 ---
---
Mayo --- --- 6.667 --- --- --- --- 6.667 --- --- --- 6.667 6.667 ---
Junio
(1) Detallar los conceptos---de las reversiones --- 7.013 --- --- --- --- 7.013 (2) Detallar las aclaraciones
--- --- diferencias ---
de las 7.013 7.013 ---
Julio --- --- 3.572 --- --- --- --- 3.572 --- --- --- 3.572 3.572 ---
Agosto --- Conceptos --- 15.591 --- ---
Importes Bs. --- --- 13.726 1.865 --- Conceptos --- 15.591 15.591 Importes Bs. ---
Septiembre 1.865 --- 13.045 --- --- --- --- 11.053 3.857 --- --- 13.045 13.045 ---
Octubre 3.857 Columna 2009 1 Débito10.484
fiscal compensado--- Columna---2011 Crédito fiscal
--- por facturas--- 10.077 2012 Crédito 4.265
Columna fiscal por facturas---registradas --- Columna 10.484 10.484
2014 Consignar --- Fiscal del
el total del Crédito
Columna 2008 correspondientes a meses
Noviembre
Consignar las 4.265 en el periodo. 2 Corresponde
12.385al débito fiscal--- --- --- anteriores. --- en 6.962
meses posteriores. 9.689
Deberá incluir los---créditos --- periodo. (Casilla Cód.12.385
12.385 1004 del Formulario --- 200). Para
regularizado contablemente en el periodo, Se deberá consignar el crédito fiscal fiscales que corresponden al mes en curso pero que el formulario 210 (IVA – Exportadores), debe consignar
Diciembre contables9.689
Reversiones 7 2.681 --- --- ---
---en el período que corresponde
registrado --- 12.377 --- --- --- 2.681 2.681 ---
--- destino a
al Crédito Fiscal IVA. T otal abonado en la cuenta del
el importe se contabilizaron en meses posteriores por algún T otal el 13% de la suma del Total Compras con
T otales 10 crédito fiscal.
99.051 --- ---a meses anteriores.
--- --- 99.061 retraso. --- --- exportaciones
99.051 y Total Compras
99.051 para el Mercado
--- Interno.
(1) Detallar los conceptos de las reversiones (2) Detallar las aclaraciones de las diferencias
Conceptos Importes Bs. Conceptos Importes Bs.
T otal --- T otal ---
12
ANEXO 3
EMPRESA COMERCIAL GACELA S.R.L. INFORMACIÓN SOBRE LA DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO FISCAL IVA PROPORCIONAL (APLICABLE ANEXO 3
Gestión 2021 SOLAMENTE A EMPRESAS QUE PRESENTAN INGRESOS GRAVADOS Y NO GRAVADOS POR IVA)
(EXPRESADO
INFORMACIÓN SOBRE LA DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO EN BOLIVIANOS)
FISCAL IVA PROPORCIONAL
(APLICABLE SOLAMENTE A EMPRESAS QUE PRESENTAN INGRESOS GRAVADOS Y NO GRAVADOS POR IVA)
3001 3002 3003 3004 3005 3006 3007 3008 3009 3010 3011 3012 3013 3014
MOVIMIENTOS DEL MES
DESCRIPCIÓN
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Detalle de ingresos gravados por IVA (expresadas al 100%)
1 ---
2 ---
3 ---
4 ---
5 ---
6 ---
7 ---
8 ---
9 ---
10 ---
Subtotal 1 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
Detalle de ingresos no gravadas por IVA (expresadas al 100%)
1 ---
2 ---
3 ---
4 ---
5 ---
6 ---
7 ---
8 ---
9 ---
10 ---
Subtotal 2 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
TOTAL (Subtotal 1 + Subtotal 2) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
Índice de proporcionalidad (Subtotal 1 / Total)
Crédito fiscal según libro de compras
Crédito fiscal proporcional

Crédito fiscal proporcional declarado (Formulario 200)
Diferencias (1)
(1) Detallar las aclaraciones de las diferencias
Conceptos Importes Bs.
Total ---
13
Se debe contar con la información de los ingresos facturados de cada periodo mensual.
ANEXO 4 INFORMACIÓN RELACIONADA CON EL IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
Columna COMERCIAL
EMPRESA 4002 Corresponde
GACELA S.R.L. Columna 4003 Ingresos por actividades no gravadas por IT
a los datos consignados pero que, si están gravadas por IVA, por ejemplo, la venta de ANEXO 4
Gestión 2021
en la Columna O menos la minerales en el mercado interno que tenga como destino la
columna D del Anexo 1 exportación, establecimientos de educación y otros.
INFORMACIÓN RELACIONADA CON EL IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
4001
Gestión 2021 4002 4003 4004 4005 4006 4007
INFORMACIÓNTotal ingresos
RELACIONADA CONIngresos no
EL IMPUESTO AIngresos
LAS TRANSACCIONES
gravados Total ingresos Ingresos Declarados
Detalle
(EXPRESADOgravados por el IVA gravados por el IT
EN BOLIVIANOS) Diferencias (3)
por el IT solamente gravados por el IT según el Form. 400
(1) (2)
4001 4002
A 4003
B 4004
C D =4005
A–B+C 4006
E F 4007
= D–E
Enero 140.536 140.536 140.536 ----
Total ingresos Ingresos no
Febrero 96.545 Ingresos gravados Total ingresos
96.545 Ingresos Declarados
96.545 ----
Detalle gravados por el IVA gravados por el IT Diferencias (3)
Marzo 140.341 por el IT solamente gravados por el IT
140.341 según el Form. 400
140.341 ----
(1) (2)
Abril 88.826 88.826 88.826 ----
Mayo A 63.173 B C D = A–B+C 63.173 E 63.173 F = D–E ----
Junio 117.221 117.221 117.221 ----
Enero 140.536 140.536 140.536 ----
Julio 129.924 129.924 129.924 ----
Febrero 96.545 96.545 96.545 ----
Agosto 105.587 105.587 105.587 ----
Marzo 140.341 140.341 140.341 ----
Septiembre 85.023 85.023 85.023 ----
Abril 88.826 88.826 88.826 ----
Octubre 77.517 77.517 77.517 ----
Mayo 63.173 63.173 63.173 ----
Noviembre 53.554 53.554 53.554 ----
Junio 117.221 117.221 117.221 ----
Diciembre 119.951 119.951 119.951 ----
Julio 129.924 129.924 129.924 ----
Totales
Agosto 1.218.198
105.587 ---- ---- 1.218.198
105.587 1.218.198
105.587 ----
Septiembre 85.023 85.023 85.023 ----
Octubre
(1) Columna O menos la columna77.517 D del Anexo 1 77.517 77.517 ----
Noviembre 53.554 53.554 53.554 ----
Diciembre Columna 4004 Ingresos que están gravados por
(2) Detallar los conceptos 119.951 119.951 119.951 ----
Columna 4006 Corresponde a los
e importes de los Ingresos no gravados por
el IT y no están gravados por el IVA ejemplo: el IT (3) Detallar las aclaraciones de las diferencias
ingresos que se declararon en el
Totales 1.218.198 ----
Intereses obtenidos por entidades financieras. ---- 1.218.198formulario 400 1.218.198 ----
(1) Columna O menos la columna D del Anexo 1
(2) Detallar los conceptos e importes de los Ingresos no gravados por el IT (3) Detallar las aclaraciones de las diferencias
Total ---- Total ---
Total ---- Total --- 14

Registros Mayores de las siguientes cuentas: Impuesto a las Transacciones, Ingreso por Para fines del ejemplo se realizó un cuadro
Compensación Tributaria, IT pagado por Anticipado, Ingreso Diferido Tributario. Auxiliar de la Compensación del Impuesto a las
Transacciones
El IUE de la Gestión 2020 por un importe de Bs9.540.- fue pagado el 30 de abril 2021.
REGISTROS DE MAYOR COMERCIAL GACELA S.R.L. COMERCIAL GACELA S.R.L.
(Expresado en Bolivianos) REGISTROS DE MAYOR COMPENSACIÓN DEL IT COMERCIAL GACELA S.R.L.
(Expresado en Bolivianos) (Expresado en Bolivianos) COMPENSACIÓN DEL IT
CÓDIGO: 55312 CUENTA: Impuesto a las Transacciones
CÓDIGO: 55312 CUENTA: Impuesto a las Transacciones
TOTAL INGRESOS IMPUESTO A LAS IT
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO Mes IT Pagado
GRAVADOS TRANSACCIONES Compensado
TOTAL INGRESOS IMPUESTO A LAS IT
31/01/2021 Registro por el IT porFECHA
los ingresos del mes DETALLE 4.216,00 0,00 DEBE
4.216,00 HABER SALDO
Enero 140.535,63 Mes 4.216,00 GRAVADOS
4.216,00 TRANSACCIONES
0,00 IT Pagado
Compensado
28/02/2021 Registro por el IT por los ingresos del mes 2.896,00 0,00 7.112,00 Febrero 96.544,83 2.896,00 2.896,00 0,00
31/01/2021 Registro por el IT por los ingresos del mes 4.216,00 0,00 4.216,00 Enero 140.535,63 4.216,00 4.216,00 0,00
30/04/2021 Registro por el IT por los ingresos del mes 4.210,00 0,00 11.322,00 Marzo 140.341,38 4.210,00 4.210,00 0,00
28/02/2021 Registro por el IT por los ingresos del mes 2.896,00 0,00 7.112,00 Febrero 96.544,83 2.896,00 2.896,00 0,00
31/05/2021 Registro por el IT por los ingresos del mes 2.665,00 0,00 13.987,00 Abril 88.826,44 2.665,00 2.665,00 0,00
30/04/2021 Registro por el IT por los ingresos del mes 4.210,00 0,00 11.322,00 Marzo 140.341,38 4.210,00 4.210,00 0,00
30/06/2021 Registro por el IT por los ingresos del mes 1.895,00 0,00 15.882,00 Mayo 63.172,64 1.895,00 0,00 1.895,00
31/05/2021 Registro por el IT por los ingresos del mes 2.665,00 0,00 13.987,00 Abril 88.826,44 2.665,00 2.665,00 0,00
31/07/2021 Registro por el IT por los ingresos del mes 3.517,00 0,00 19.399,00 Junio 117.221,49 3.517,00 0,00 3.517,00
30/06/2021 Registro por el IT por los ingresos del mes 1.895,00 0,00 15.882,00 Mayo 63.172,64 1.895,00 0,00 1.895,00
31/08/2021 Registro por el IT por los ingresos del mes 3.898,00 0,00 23.297,00 Julio 129.924,48 3.898,00 0,00 3.898,00
31/07/2021 Registro por el IT por los ingresos del mes 3.517,00 0,00 19.399,00 Junio 117.221,49 3.517,00 0,00 3.517,00
30/09/2021 Registro por el IT por los ingresos del mes 3.168,00 0,00 26.465,00 Agosto 105.587,36 3.168,00 2.938,00 230,00
31/08/2021 Registro por el IT por los ingresos del mes 3.898,00 0,00 23.297,00 Julio 129.924,48 3.898,00 0,00 3.898,00
31/10/2021 Registro por el IT por los ingresos del mes 2.551,00 0,00 29.016,00 Septiembre 85.022,64 2.551,00 2.551,00 0,00
30/09/2021 Registro por el IT por los ingresos del mes 3.168,00 0,00 26.465,00 Agosto 105.587,36 3.168,00 2.938,00 230,00
30/11/2021 Registro por el IT por los ingresos del mes 2.326,00 0,00 31.342,00 Octubre 77.516,90 2.326,00 2.326,00 0,00
31/10/2021 Registro por el IT por los ingresos del mes 2.551,00 0,00 29.016,00 Septiembre 85.022,64 2.551,00 2.551,00 0,00
31/12/2021 Registro por el IT por los ingresos del mes 1.607,00 0,00 32.949,00 Noviembre 53.554,14 1.607,00 1.607,00 0,00
30/11/2021 Registro por el IT por los ingresos del mes 2.326,00 0,00 31.342,00 Octubre 77.516,90 2.326,00 2.326,00 0,00
27/05/2021 Registro por el IT por los ingresos del mes 3.599,00 0,00 36.548,00 Diciembre 119.950,92 3.599,00 3.599,00 0,00
31/12/2021 Registro por el IT por los ingresos del mes 1.607,00 0,00 32.949,00 Noviembre 53.554,14 1.607,00 1.607,00 0,00
31/12/2021 Por la reexpresión de cuentas de ingresos según detalle. 236,32 0,00 36.784,32 TOTALES 1.218.198,85 36.548,00 27.008,00 9.540,00
27/05/2021 Registro por el IT por los ingresos del mes 3.599,00 0,00 36.548,00 Diciembre 119.950,92 3.599,00 3.599,00 0,00
TOTALES 36.784,32 0,00 AJUSTE POR INFLACIÓN 236,32 174,64 61,68
31/12/2021 Por la reexpresión de cuentas de ingresos según detalle. 236,32 0,00 36.784,32 TOTALES 1.218.198,85 36.548,00 27.008,00 9.540,00
TOTALES 36.784,32 0,00 VALOR AJUSTADO 36.784,32
AJUSTE POR INFLACIÓN 27.182,64 9.601,68
236,32 174,64 61,68
COMERCIAL GACELA S.R.L. VALOR AJUSTADO 36.784,32 27.182,64 9.601,68
(Expresado en Bolivianos) REGISTROS DE MAYOR
CÓDIGO: 41203 CUENTA: Ingreso por compensación tributaria
CÓDIGO: 41203 CUENTA: Ingreso por compensación tributaria
31/05/2021 Por compensación del IT con el IUE pagado de la gestión 2020. 0,00 1.895,00 1.895,00
Por compensación del IT con el IUE pagado de la gestión 2020.
30/06/2021
31/05/2021 Por compensación del IT con el IUE pagado0,00
de la gestión3.517,00
2020. 5.412,00
0,00 1.895,00 1.895,00
31/07/2021
30/06/2021 Por compensación del IT con el IUE pagado de la gestión3.898,00
0,00 2020. 9.310,00
0,00 3.517,00 5.412,00
31/08/2021 Por compensación del IT con el IUE pagado de la gestión 2020. 0,00 230,00
Por compensación del IT con el IUE pagado de la gestión 2020. 9.540,00
31/07/2021 0,00 3.898,00 9.310,00
31/08/2021 Por compensación del IT con el IUE pagado de la gestión 2020. 0,00 230,00 9.540,00
TOTALES 0,00 9.601,68
TOTALES 0,00 9.601,68
CÓDIGO: 11405 CUENTA: IT Pagado por Anticipado
CÓDIGO: 11405 CUENTA: IT Pagado por Anticipado
Por pago del IUE de la gestión 2020.
30/04/2021 FECHA DETALLE 9540,00 0,00 9540,00
DEBE HABER SALDO
31/05/2021 Por compensación del IT con el IUE pagado de la gestión 2020. 0,00 1895,00 7645,00
30/04/2021 Por pago del IUE de la gestión 2020. 9540,00 0,00 9540,00
30/06/2021
de la gestión3517,00
2020. 4128,00
0,00 1895,00 7645,00
31/07/2021
de la gestión3898,00
2020. 230,00
0,00 3517,00 4128,00
31/08/2021 Por compensación del IT con el IUE pagado de la gestión 2020. 0,00 230,00
Por compensación del IT con el IUE pagado de la gestión 2020. 0,00
31/07/2021 0,00 3898,00 230,00
TOTALES 9540,00 9540,00
TOTALES 9540,00 9540,00
CÓDIGO: 22405 CUENTA: Ingreso Diferido Tributario
CÓDIGO: 22405 CUENTA: Ingreso Diferido Tributario
30/04/2021 Por pago del IUE de la gestión 2020. 0,00 9.540,00 9.540,00
31/05/2021
30/04/2021 Por pago del IUE de la gestión 2020. 1.895,00 0,00 7.645,00
0,00 9.540,00 9.540,00
31/05/2021 Por compensación del IT con el IUE pagado de la gestión 2020. 3.517,00 0,00 4.128,00
31/05/2021 Por compensación del IT con el IUE pagado de la gestión 2020. 1.895,00 0,00 7.645,00
31/07/2021
31/08/2021
31/05/2021
3.898,00
Por compensación del IT con el IUE pagado
230,00
0,00
de la gestión 2020.
0,00
230,00
3.517,00
0,00
0,00 4.128,00 15
31/07/2021 Por compensación del IT con el IUE pagado de la gestión 2020. 3.898,00 0,00 230,00
TOTALES 9.540,00 9.540,00
TOTALES 9.540,00 9.540,00
ANEXO 5 INFORMACIÓN DE LA COMPENSACIÓN DEL IT CON EL IUE
Columna 5002
Mes 1 Corresponde al saldo del IUE por compensar de la gestión anterior que tiene la empresa al inicio de la gestión. A Columna 5003
EMPRESA
partir de la segunda gestión COMERCIAL
en que se presente GACELA
este cuadro esteS.R.L.
importe deberá coincidir con la Columna C mes 12 del Corresponde al IT compensado según el
ANEXO 5
Gestión 2021Anexo 5 de la gestión anterior. formulario 400 de los últimos doce meses.
Gestión
Mes 2 al 4 y 6 al 122021
Se traslada el importe de la Columna C del mes anterior
Mes 5 Corresponde al IUE pagado de acuerdo al formulario 500 de la gestión anterior.
INFORMACIÓN DE LA COMPENSACIÓN DEL IT CON EL IUE
INFORMACIÓN DE LA COMPENSACIÓN DEL IT CON EL IUE
5001 5002 5003 5004

5001 5002 5003 5004
Meses Saldo IUE pagado IT compensado Saldo final del anticipo
Meses Saldo IUE pagado IT compensado Saldo final del anticipo
A B C = A–B
A B C = A–B
Enero --- ---
Enero --- ---
Febrero --- ---
Febrero --- ---
Marzo --- ---
Marzo --- ---
Abril --- ---
Abril --- ---
Subtotal 1 --- --- ---
Subtotal 1 --- --- ---
Mayo 9.540 1.895 7.645
Mayo 9.540 1.895 7.645
Junio 7.645 3.517 4.128
Junio 7.645 3.517 4.128
Julio 4.128 3.898 230
Julio 4.128 3.898 230
Agosto 230 230 ---
Agosto 230 230 ---
Septiembre --- ---
Septiembre --- ---
Octubre --- ---
Octubre --- ---
Noviembre --- ---
Noviembre --- ---
Diciembre --- ---
Diciembre --- ---
Subtotal 2 21.543 9.540 12.003
Subtotal 2 21.543 9.540 12.003
Total 21.543 9.540 12.003
Total 21.543 9.540 12.003
IUE efectivamente pagado 9.540
IUE efectivamente pagado 9.540
Beneficio por el DS N° 4198 0
Beneficio por el DS N° 4198 0
Conciliación formulario con registros contables

Conciliación formulario con registros contables
Bs.
Bs.
Conciliación Saldo del IUE por compensar al cierre de la gestión según formulario Nº 400 (Mes 12 – Columna C) 0
Corresponde a regularizaciones efectuadas Saldo del IUE por compensar al cierre de la gestión según formulario Nº 400 (Mes 12 – Columna C) 0
Menos: IUE registrado en gastos según los Estados Financieros de la gestión anterior 0
en esta cuenta que se pueden producir por Menos: IUE registrado en gastos según los Estados Financieros de la gestión anterior 0
variaciones en las estimaciones Mas: IUE estimado por la presente gestión (provisión) 9.155
Mas: IUE estimado por la presente gestión (provisión) 9.155
efectuadas inicialmente en el anticipo del IUE. Menos: Importe del IUE de la presente gestión registrado en gastos 9.155
De acuerdo a la variación esta podrá ser un Menos: Importe del IUE de la presente gestión registrado en gastos 9.155
Saldo del anticipo del IUE por compensar 0
cargo (estimación en defecto del Saldo del anticipo del IUE por compensar 0
IUE a compensar) o abono (estimación en Saldo del anticipo del IUE por compensar según mayor al cierre de la gestión 0
Saldo del anticipo del IUE por compensar según mayor al cierre de la gestión 0
exceso del IUE a compensar) en la cuenta del Diferencia 0
anticipo. Diferencia 0
Aclaración de la diferencia
Aclaración de la diferencia
16
Registros Mayores de las Cuentas Sueldos y salarios, Aportes Laborales por Pagar. Para fines del ejemplo se extractaron saldos
mensuales.
COMERCIAL GACELA
COMERCIAL
S.R.L. GACELA S.R.L. COMERCIAL GACELA
COMERCIAL
S.R.L. GACELA S.R.L.
REGISTROS DE MAYOR
REGISTROS DE MAYOR SUELDOS Y SALARIOS
SUELDOS Y SALARIOS
CÓDIGO: 52101 CÓDIGO:

CUENTA:
52101 SueldosCUENTA:
y salariosSueldos y salarios
TOTAL SUELDOS YTOTAL SUELDOS Y
MESES MESES
FECHA FECHA DETALLE DETALLE DEBE HABER
DEBE SALDO
HABER SALDO SALARIOS SALARIOS
31/1/2021 Por el31/1/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
mes. y salarios del mes. 16.805,00 16.805,00
0,00 16.805,00
0,00 16.805,00Enero Enero 16.805,00 16.805,00
28/2/2021 Por el28/2/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
0,00 33.610,00
0,00 33.610,00Febrero Febrero 16.805,00 16.805,00
31/3/2021 Por el31/3/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
0,00 50.415,00
0,00 50.415,00Marzo Marzo 16.805,00 16.805,00
30/4/2021 Por el30/4/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
0,00 67.220,00
0,00 67.220,00Abril Abril 21.785,00 21.785,00
30/4/2021 Por el30/4/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdepor
sueldos
incremento
y salarios
salarial. 4.980,00
por incremento salarial. 4.980,00
0,00 72.200,00
0,00 72.200,00Mayo Mayo 18.050,00 18.050,00
31/5/2021 Por el31/5/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
0,00 90.250,00
0,00 90.250,00Junio Junio 18.050,00 18.050,00
30/6/2021 Por el30/6/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
0,00 108.300,00
0,00 108.300,00Julio Julio 18.050,00 18.050,00
31/7/2021 Por el31/7/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
0,00 126.350,00
0,00 126.350,00Agosto Agosto 18.050,00 18.050,00
31/8/2021 Por el31/8/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
0,00 144.400,00
0,00 144.400,00Septiembre Septiembre 18.050,00 18.050,00
30/9/2021 Por el30/9/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
0,00 162.450,00
0,00 162.450,00Octubre Octubre 18.050,00 18.050,00
31/10/2021 Por el31/10/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
0,00 180.500,00
0,00 180.500,00Noviembre Noviembre 18.050,00 18.050,00
30/11/2021 Por el30/11/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
0,00 198.550,00
0,00 198.550,00Diciembre Diciembre 18.050,00 18.050,00
31/12/2021 Por el31/12/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
0,00 216.600,00
0,00 216.600,00SUBTOTAL SUBTOTAL 216.600,00 216.600,00
31/12/2021 Por la31/12/2021
reexpresión de Por
cuentas
la reexpresión
de egresosde según
cuentasdetalle.
de egresos según detalle. 1.400,52 1.400,52
0,00 218.000,52
0,00 218.000,52Ajuste por inflación
Ajuste por inflación 1.400,52 1.400,52
TOTALES TOTALES 218.000,52 218.000,52
0,00 0,00 TOTALES TOTALES 218.000,52 218.000,52
COMERCIAL GACELA
COMERCIAL
S.R.L. GACELA S.R.L. COMERCIAL GACELA
COMERCIAL
S.R.L. GACELA S.R.L.
REGISTROS DE MAYOR
REGISTROS DE MAYOR APORTES LABORALES
APORTES LABORALES
CÓDIGO: 52101 CÓDIGO:

CUENTA:
52101 Aportes
CUENTA:
LaboralesAportes
por Pagar
Laborales por Pagar
TOTAL APORTES TOTAL APORTES
MESES MESES
FECHA FECHA DETALLE DETALLE DEBE HABER
DEBE SALDO
HABER SALDO LABORALES LABORALES
31/1/2021 Por el31/1/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
mes. y salarios del mes. 0,00 2.135,92
0,00 2.135,92
2.135,92 2.135,92Enero Enero 2.136,00 2.136,00
10/2/2021 Pago 10/2/2021
de Aportes Laborales
Pago dedelAportes
mes enero
Laborales
2021 del mes enero 2021 2.135,92 2.135,92 0,00 0,00
28/2/2021 Por el28/2/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
0,00 2.135,92
2.135,92 2.135,92Febrero Febrero 2.136,00 2.136,00
10/3/2021 Pago 10/3/2021
Pago dedelAportes
mes febrero
Laborales2021del mes febrero 2021 2.135,92 2.135,92 0,00 0,00
31/3/2021 Por el31/3/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
0,00 2.135,92
2.135,92 2.135,92Marzo Marzo 2.136,00 2.136,00
10/4/2021 Pago 10/4/2021
Pago dedelAportes
mes marzo
Laborales
2021del mes marzo 2021 2.135,92 2.135,92 0,00 0,00
30/4/2021 Por el30/4/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
0,00 2.135,92
2.135,92 2.135,92
30/4/2021 Por el30/4/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdepor
sueldos
incremento
y salarios por incremento salarial.0,00
salarial. 632,96
0,00 2.768,88
632,96 2.768,88Abril Abril 2.769,00 2.769,00
10/5/2021 Pago 10/5/2021
Pago dedelAportes
mes abril
Laborales
2021 edelincremento 2021 e incremento salarial 2.768,88
mes abril salarial 2.768,88 0,00 0,00
31/5/2021 Por el31/5/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
0,00 2.294,16
2.294,16 2.294,16Mayo Mayo 2.294,00 2.294,00
10/6/2021 Pago 10/6/2021
Pago dedelAportes
mes mayo
Laborales
2021 del mes mayo 2021 2.294,16 2.294,16 0,00 0,00
30/6/2021 Por el30/6/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
0,00 2.294,16
2.294,16 2.294,16Junio Junio 2.294,00 2.294,00
10/7/2021 Pago 10/7/2021
Pago dedelAportes
mes junio
Laborales
2021 del mes junio 2021 2.294,16 2.294,16 0,00 0,00
31/7/2021 Por el31/7/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
0,00 2.294,16
2.294,16 2.294,16Julio Julio 2.294,00 2.294,00
10/8/2021 Pago 10/8/2021
Pago dedelAportes
mes julio
Laborales
2021 del mes julio 2021 2.294,16 2.294,16 0,00 0,00
31/8/2021 Por el31/8/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
0,00 2.294,16
2.294,16 2.294,16Agosto Agosto 2.294,00 2.294,00
10/9/2021 Pago 10/9/2021
Pago dedelAportes
mes agosto
Laborales
2021del mes agosto 2021 2.294,16 2.294,16 0,00 0,00
30/9/2021 Por el30/9/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
0,00 2.294,16
2.294,16 2.294,16Septiembre Septiembre 2.294,00 2.294,00
10/10/2021 Pago10/10/2021
Pago dedelAportes
mes septiembre
Laborales del2021mes septiembre 2021 2.294,16 2.294,16 0,00 0,00
31/10/2021 Por el31/10/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
0,00 2.294,16
2.294,16 2.294,16Octubre Octubre 2.294,00 2.294,00
10/11/2021 Pago10/11/2021
Pago dedelAportes
mes octubre
Laborales2021del mes octubre 2021 2.294,16 2.294,16 0,00 0,00
30/11/2021 Por el30/11/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
0,00 2.294,16
2.294,16 2.294,16Noviembre Noviembre 2.294,00 2.294,00
10/12/2021 Pago10/12/2021
Pago dedelAportes
mes noviembre
Laborales 2021
del mes noviembre 2021 2.294,16 2.294,16 0,00 0,00
31/12/2021 Por el31/12/2021
registro de la Por
planilla
el registro
de sueldos
de layplanilla
salariosdedel
sueldos
0,00 2.294,16
2.294,16 2.294,16Diciembre Diciembre 2.294,00 2.294,00
TOTALES TOTALES 0,00 27.529,92
0,00 27.529,92 TOTALES TOTALES 27.529,00 27.529,00 17
ANEXO 6 INFORMACIÓN RELACIONADA CON EL RC - IVA DEPENDIENTES
Columna 6002 Corresponde al Columna 6003 Corresponde al Columna 6004 Corresponde al importe Columna 6005 Corresponde al importe Columna 6007 Corresponde a
importe cargado a resultados por importe cargado a resultados cargado a resultados por concepto de cargado a resultados por concepto de remuneraciones que se devengaron en
concepto de sueldos y salarios EMPRESA COMERCIAL GACELAnetos
S.R.L.
netos de ajuste por inflación.
por concepto de bonos,
2021 por inflación.
horas extras y sobretiempos, netos de otros pagos al personal netos de ajuste ANEXO 6
periodos anteriores, pero que fueron
Gestión de ajuste ajuste por inflación. por inflación. pagadas en el presente periodo.
INFORMACIÓN RELACIONADA CON EL RC - IVA DEPENDIENTES

6001 6002 6003 6004 6005 6006 6007 6008 6009 6010 6011 6012 6013 6014
Según Estados Financier os
Remuneracion Total sueldos

Total sueldos
es pendientes Remuneracion netos
Total Apor tes netos
Detalle de pago de es pendientes Conceptos computables
Sueldos y Otr os pagos Total pagos al r emuner ació labor ales a computables
Bonos Hor as extr as periodos de pago del no sujetos a sujetos al RC - Difer encia (3)
salar ios (1) per sonal anteriores periodo
n pagada en Segur idad IVA según
sujetos al RC -
RC - IVA (2) IVA según
pagados en el analizado el per iodo Social estados
Form. 608
COMERCIAL GACELA S.R.L. periodo financieros
EMPRESA
2021 ANEXO 6
Gestión
A B C D E = (A+B+C+D) F G H I = E+F–G–H J K = I–J L M = K–L
Enero INFORMACIÓN
16.805 RELACIONADA CON EL RC - IVA DEPENDIENTES 16.805 16.805 2.136 14.669 14.669 ---
Febrero 16.805 16.805 16.805 2.136 14.669 14.669 ---
Marzo 6001
16.805 6002 6003 6004 6005 6006
16.805 6007 6008 6009 6010 16.8056011 6012
2.136 6013
14.669 601414.669 ---
Según Estados Financier os
Abril 21.785 21.785 21.785 2.769 19.016 19.016 ---
Mayo 18.050 18.050 Remuneracion 18.050 Total2.294
sueldos 15.756
Total sueldos
15.756 ---
es pendientes Remuneracion netos
Junio 18.050 18.050 Total Apor tes
18.050 2.294 15.756
netos 15.756 ---
Detalle de pago de es pendientes Conceptos computables
Sueldos y Otr os pagos Total pagos al r emuner ació labor ales a computables
Julio 18.050 Bonos Hor as extr as 18.050 periodos de pago del no sujetos a 18.050 sujetos al RC -
2.294 Difer encia (3)
salar ios (1) per sonal n pagada en Segur idad sujetos15.756
al RC - 15.756 ---
anteriores periodo RC - IVA (2) IVA según
el per iodo Social IVA según
Agosto 18.050 18.050 pagados en el analizado 18.050 2.294
estados 15.756
Form. 608
15.756 ---
periodo financieros
Septiembre 18.050 18.050 18.050 2.294 15.756 15.756 ---
A B C D E = (A+B+C+D) F G H I = E+F–G–H J K = I–J L M = K–L
Octubre 18.050 18.050 18.050 2.294 15.756 15.756 ---
Enero 16.805 16.805 16.805 2.136 14.669 14.669 ---
Noviembre Febrero 18.050 16.805 18.050
16.805 16.805 18.050 2.136 2.294
14.669 15.756
14.669 15.756
--- ---
Diciembre Marzo 18.050 16.805 18.050
16.805 16.805 18.050 2.136 2.294
14.669 15.756
14.669 15.756
--- ---
Abril 21.785 21.785 21.785 2.769 19.016 19.016 ---
Subtotal 216.600 --- --- --- 216.600 --- --- 216.600 27.529 189.071 189.071 ---
Mayo 18.050 18.050 18.050 2.294 15.756 15.756 ---
Ajuste por inflación Junio 1.401 18.050 18.050 18.050 2.294 15.756 15.756 ---
Julio 18.050 18.050 18.050 2.294 15.756 15.756 ---
Total Agosto
218.001 18.050
--- --- --- 216.600
18.050
--- --- 18.050
216.600 2.294
27.529
15.756
189.071
15.756
189.071
---
---
Septiembre 18.050 18.050 18.050 2.294 15.756 15.756 ---
Octubre 18.050 18.050 18.050 2.294 15.756 15.756 ---
(1) Detallar los conceptos e impor tes de otr18.050
Noviembre os pagos 18.050 (3) Detalle de las difer encias encontr
18.050 2.294 adas 15.756 15.756 ---
Diciembre 18.050 18.050 18.050 2.294 15.756 15.756 ---
Conceptos
Columna 6008 Corresponde a Impor tes 216.600
Bs.Columna 6009 Conceptos Impor tes Bs.Columna 6013 Corresponde a
Subtotal 216.600 --- --- --- --- Corresponde
--- a 216.600 Columna
27.5296011 Corresponde
189.071 a los aportes
189.071 ---
remuneraciones devengadas en el otros conceptos no sujetos al laborales efectivamente retenidos y declarados los sueldos netos declarados
Ajuste por inflación 1.401
presente periodo que se encuentran RC-IVA, como por ejemplo: las por el empleador en el formulario de las en el formulario 608 de cada
Total 218.001
pendientes---de pago. --- --- 216.600indemnizaciones
--- y ---otros. 216.600Administradoras
27.529 189.071 189.071
de Fondos ---
de Pensiones. período
(1) Detallar los conceptos e impor tes de otr os pagos (3) Detalle de las difer encias encontr adas
Conceptos Impor tes Bs. Conceptos Impor tes Bs.
Total Total
(2) Detallar los conceptos no sujetos a RC - IVA
Conceptos Impor tes Bs.

Total Total
(2) Detallar los conceptos no sujetos a RC - IVA
Conceptos Impor tes Bs.

Total
18
Total
Se debe contar con la información del Estado de Resultados, considerando los ajustes establecidos en el Decreto Supremo N° 24051.
ESTADO DE RESULTADOS DETERMINACIÓN PREVIA DEL IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES
Por el ejercicio del 01 de enero al 31 de diciembre de 2021 Por el ejercicio del 01 de enero al 31 de diciembre de 2021
INGRESOS UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO 35.976,18

Ventas 965.873,00 Mas:
Menos: GASTOS NO DEDUCIBLES
COSTO DE VENTAS Multa por incumplimiento a deberes formales 447,00
Inventario inicial de mercaderías 15.872,50 Impuesto a las Transacciones 9.601,68
Mas: Impuesto a las Transacciones Financieras 195,70
Compras 740.773,07 Total gastos no deducibles 10.244,38
Costo de la mercadería disponible para la venta 756.645,57 Mas:
Menos: Ingresos No imponibles
Inventario final de mercaderías 76.870,30 Ingreso por Compensación Tributaria 9.601,68
Costo de la mercadería vendida 679.775,27
Utilidad bruta en ventas 286.097,73 UTILIDAD NETA IMPONIBLE 36.618,88
Menos: IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES (25%) 9.155,00
GASTOS DE OPERACIÓN
Sueldos y salarios 218.000,52
Aporte patronal a las AFP 10.267,82
Aguinaldo 18.050,00
Indemnizaciones 20.905,25
Formularios sociales 324,00
Servicios básicos 1.492,96
Material de escritorio 1.515,77
Combustibles y lubricantes 8.400,00
Depreciación edificios 7.051,92
Depreciación muebles y enseres 3.455,25
Depreciación vehículos automotores 21.172,75
Depreciación equipos de computación 5.598,55
Multa por incumplimiento a deberes formales 447,00
Impuesto a las Transacciones 36.784,32
Impuesto a las Transacciones Financieras 195,70
Total gastos de operación 353.661,81
Mas:
OTROS INGRESOS
Alquileres percibidos 94.567,54
Intereses percibidos 8.535,31
Mantenimiento de valor 10,06
Ingreso por Compensación Tributaria * 9.601,68 112.714,59
Menos:
OTROS EGRESOS
Diferencia por redondeo 0,09
Ajuste por inflación y tenencia de bienes 9.174,24 9.174,33
Utilidad antes de Impuesto 35.976,18
Menos:
Impuesto sobre las Utilidades (25% s/Bs36.618,88) 9.155,00
UTILIDAD LÍQUIDA DEL EJERCICIO 26.821,18
19
* Cuenta contable de ingreso utilizada para el registro de la compensación del IT con el IUE
Gestión 2021
ANEXO 7
INFORMACIÓN SOBRE
INFORMACIÓN SOBRE INGRESOS Y GASTOS COMPUTABLES PARA LA DETERMINACIÓN DEL IUE
7001 7002 7003 7004 7005 7006

INGRESOS Y GASTOS
COMPUTABLES PARA LA Total según Estados Ingresos Gastos
DETERMINACIÓN DEL IUE Descripción
Financieros Imponibles No imponibles Deducibles No deducibles
A B C D E F
INGRESOS
Ventas 965.873 965.873
Alquileres percibidos 94.568 94.568
Intereses percibidos 8.535 8.535
Mantenimiento de valor 10 10
Ingreso por Compensación Tributaria * 9.602 9.602
(GASTOS)
Costo de la mercadería vendida (679.775) 679.775
Sueldos y salarios (218.001) 218.001
Aporte patronal a las AFP (10.268) 10.268
Aguinaldo (18.050) 18.050
Indemnizaciones (20.905) 20.905
En este anexo se debe Formularios sociales (324) 324
detallar los ingresos y los Servicios básicos (1.493) 1.493
gastos del contribuyente Material de escritorio (1.516) 1.516
por cada una de las Combustibles y lubricantes (8.400) 8.400
cuentas de resultados.
Depreciación edificios (7.052) 7.052
Depreciación muebles y enseres (3.455) 3.455
Depreciación vehículos automotores (21.173) 21.173
Depreciación equipos de computación (5.599) 5.599
Multa por incumplimiento a deberes formales (447) 447
Impuesto a las Transacciones (36.784) 27.183 9.602
Impuesto a las Transacciones Financieras (196) 196
Diferencia por redondeo (0) 0
Ajuste por inflación y tenencia de bienes (9.174) 9.174
Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (9.155) 9.155
RESULTADO DE LA GESTION 26.821 1.068.986 9.602 1.032.367 19.399
(MENOS):
INGRESOS NO IMPONIBLES 9.602
MAS:
GASTOS NO DEDUCIBLES 19.399
MAS / (MENOS):
OTRAS REGULARIZACIONES 0
RESULTADO TRIBUTARIO 36.619

IUE 25% 9.155
20
Consiste en describir a detalle los ingresos no imponibles para el IUE
ANEXO 8 DETALLE DE INGRESOS NO IMPONIBLES DEL IUE (Columna D del ANEXO 7) Y OTRAS REGULARIZACIONES
Columna 8005 Columna 8006

Columna 8001 Corresponde a la Columna 8002 Consignar los códigos Columna 8004 Se deberá especificar el
Columna 8003 Consignar la Consignar la sumatoria
descripción general del Ingreso no de cuentas contables, que deberán ser motivo por el cual se considera ingreso
Consignar el normativa de del total de la cuenta
ingresados al máximo detalle posible, de tal no imponible u otra regularización,
imponible u Otra regularización. EMPRESA COMERCIAL
forma que los componentes del Anexo 7, se
GACELA S.R.L.
nombre de la cuenta
por ejemplo: Ingresos por intereses ANEXO 8
sustento según según el motivo
Según lo expuesto en el Anexo 7. contable. el motivo de la especificado en la
Gestión 2021
puedan identificar claramente. percibidos en el exterior.
Columna D. Columna D.
DETALLE DE INGRESOS NO IMPONIBLES DEL IUE (Columna D del ANEXO 7) Y OTRAS REGULARIZACIONES
8001 8002 8003 8004 8005 8006
Motivo por el cual se

Código de
Descripción Nombre de la cuenta considera Ingreso no Importe
cuenta Normativa que sustenta
contable imponible/Otra Total
contable
regularización
A B C D E F
Descripción de los ingresos no imponibles
Ingreso por compensación 41203 Ingreso por compensación Cuenta originada por la DS N° 24051, Artículo 14, 9.602
tributaria tributaria compensación del IT Parágrafo I
Total 1 (No imponibles) 9.602

Descripción de Otras regularizaciones que incrementan la base imponible
1 ---
2 ---
3 ---
n ---
---
Subtotal 1 (Otras regularizaciones que incrementan la base imponible) ---
Descripción de Otras regularizaciones que disminuyen la base imponible
1 ---
2 ---
3 ---
n ---
---
Subtotal 2 (Otras regularizaciones que disminuyen la base imponible) ---
Total 2 (Subtotal 1 + Subtotal 2) ---
21
Consiste en describir a detalle los gastos no deducibles para el IUE
ANEXO 9 DETALLE DE GASTOS NO DEDUCIBLES DEL IUE

(Columna F del ANEXO 7)
Columna 9001 Corresponde Columna 9002 Consignar los códigos Columna 9005 Consignar
Columna 9003 Columna 9004
de cuentas contables, que deberán ser la sumatoria del total de la
EMPRESA
a la descripción general del
gasto no deducible. Según lo
COMERCIAL GACELA
ingresados S.R.L.detalle posible, de
al máximo Consignar el Se deberá realizar
una descripción ANEXO 9
cuenta según la descripción
nombre de la
Gestión
expuesto en el Anexo 7. 2021 tal forma que los componentes del Anexo
7, se puedan identificar claramente. cuenta contable. general del gasto general del gasto no
deducible de la Columna D.
no deducible.
DETALLE DE GASTOS NO DEDUCIBLES DEL IUE ( Columna F del ANEXO 7)

9001 9002 9003 9004 9005
Código de
Descripción del Gasto no Descripción general del gasto no
cuenta Nombre de la cuenta contable Importe Total
deducible deducible
contable
A B C D E
Multa por incumplimiento a 53310 Multa por incumplimiento a deberes Gastos de administración
deberes formales formales 447
55312 IT compensado con el IUE
Impuesto a las Transacciones Impuesto a las Transacciones
9.602
Impuesto a las Transacciones 55315 Impuesto a las Transacciones Gastos financieros
Financieras Financieras 196
Impuesto sobre las Utilidades de 55335 Impuesto sobre las Utilidades de las Impuesto sobre las Utilidades de las
las Empresas Empresas Empresas 9.155
Total 19.399
22
No corresponde para el ejemplo.
ANEXO 10 INFORMACIÓN DE PAGOS A BENEFICIARIOS DEL EXTERIOR (EXCEPTO ACTIVIDADES PARCIALMENTE REALIZADAS
EN EL PAÍS)
Columna 10001, 10002 y En estas Columna 10005 En esta columna se debe incluir los Columna 10007 En esta columna se debe disgregar los Columna 10008 En esta columna se debe disgregar los
columnas se debe incluir los saldos importes de los dividendos pagados durante el período importes de los conceptos de las columnas A, B, C y D que importes de los conceptos de la columna A, B, C y D que
mensuales de las cuentas contables de acuerdo corresponden a beneficiarios locales. Estos saldos deberán corresponden a Beneficiarios del Exterior exentos. Estos
EMPRESA COMERCIAL GACELA S.R.L. con los registros contables. En el caso de ANEXO
saldos deberán obtenerse de las subcuentas 10 de las
analíticas
de los Estados Financieros donde se sucursales de compañías extranjeras se deberá considerar obtenerse de las subcuentas analíticas de las cuentas de
Gestión 2021 gastos o en su caso de un análisis del mayor de cada cuenta. cuentas de gastos o en su caso de un análisis del mayor de
registran los conceptos detallados. el artículo 34° del Decreto Supremo N°24051.
cada cuenta.
INFORMACIÓN DE PAGOS A BENEFICIARIOS DEL EXTERIOR (EXCEPTO ACTIVIDADES PARCIALMENTE REALIZADAS EN EL PAÍS)
10001 10002 10003 S.R.L. 10004 10005 10006 10007 10008 10009 10010 10011 10012 10013 10014
EMPRESA COMERCIAL GACELA ANEXO 10
Meses Gestión 2021 Importes según Estados Financieros
Remesas
Total - Importe
Beneficiarios devengadas en
Beneficiarios
INFORMACIÓN DE PAGOS A BENEFICIARIOS DEL EXTERIOR (EXCEPTO ACTIVIDADES PARCIALMENTE REALIZADAS EN EL PAÍS) Remesas Total - Importe remesado
del exterior SUBTOTAL periodos anteriores Diferencias (4)
InteresesEN BOLIVIANOS)
Servicios Otros (1) Dividendos Total locales pendientes (2) remesado según Form.
(EXPRESADO exentos pagadas en el
530
periodo (3)
10001 10002 10003 10004 10005 10006 10007 10008 10009 10010 10011 10012 10013 10014
A B C D E = A+B+C+D F G H = E–F–G I J K = H–I+J L M = K–L
Meses Importes según Estados Financieros
Enero --- --- Remesas --- ---
Total - Importe
Febrero --- Beneficiarios --- devengadas en --- ---
Beneficiarios Remesas Total - Importe remesado
Marzo --- locales del exterior SUBTOTAL --- (2) periodos anteriores Diferencias
--- (4) ---
Intereses Servicios Otros (1) Dividendos Total pendientes remesado según Form.
Abril --- exentos --- pagadas en el --- ---
530
Mayo --- --- periodo (3) --- ---
Junio --- --- --- ---
Julio A B C D E = A+B+C+D --- F G H = E–F–G I --- J K = H–I+J L M = K–L
--- ---
Agosto Enero --- --- --- --- --- --- --- ---
Septiembre Febrero --- --- --- --- --- --- --- ---
Octubre Marzo --- --- --- --- --- --- --- ---
Noviembre Abril --- --- --- --- --- --- --- ---
Diciembre Mayo --- --- --- --- --- --- --- ---
Subtotales Junio --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
Ajuste por Inflación
Julio --- --- --- ---
Totales Agosto --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
Septiembre --- --- --- ---
Octubre --- --- --- ---
(1) Detalle de Otros (3) Detalle de remesas devengadas en perIodos anteriores pagadas en el período
Noviembre --- --- --- ---
Diciembre --- --- --- ---
Columna 10010 En esta columna se Columna 10011 En esta columna se
Subtotales ---Conceptos --- --- --- Importes---Bs. --- --- --- --- --- Conceptos--- --- Columna Importes
--- 10013 En Bs.
esta columna
deberá registrar, los importes devengados deberá registrar, los importes remesados se deberá registrar, los importes
Ajuste por Inflación
que se encuentran pendientes de pago en en el período pero que fueron declarados en el formulario 530 de
Totales --- --- --- --- --- --- período. ---
cada --- ---
devengados ---
en períodos ---
anteriores. --- --- cada período.
Total --- Total ---
(1) Detalle de Otros (3) Detalle de remesas devengadas en perIodos anteriores pagadas en el período
(2) Detalle de Remesas pedientes (4) Detalle de las diferencias encontradas
Total --- Total ---

Total --- Total ---
Total --- Total ---

23
La información reflejada se encuentra en el Balance General y en el Estado de Resultados.
ANEXO 11
INFORMACIÓN SOBRE
Gestión LOS
2021 SALDOS DE LAS CUENTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS RELACIONADAS CON
IMPUESTOS
(EXPRESADO EN INFORMACIÓN
BOLIVIANOS) SOBRE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS RELACIONADAS CON IMPUESTOS
11001 11.002
Cuentas Saldos según

Estados Financieros
ACTIVO
Anticipo para el Impuesto a las Transacciones
Crédito Fiscal IVA
Crédito Fiscal comprometido CEDEIM
Otros (1)
Total
PASIVO
Débito Fiscal IVA 3.217
Impuesto a las Transacciones por pagar 3.599
RC - IVA Dependientes
RC - IVA retenido a terceros
Retenciones del IT
Retenciones del IUE
En este Anexo se deberá Retenciones del IUE - BE por remesas al exterior
detallar los saldos de todas Retenciones del IUE - BE por actividades parcialmente realizadas en el país
las cuentas relacionados Provisión para el IUE 9.155 IUE según Anexo 7
con las operaciones fiscales Provisión IUE - BE por remesas al exterior
al cierre de la gestión. Provisión para el IPBIVA
Otros (1)
Total 15.971
RESULTADOS
Impuesto a las Transacciones 36.784
Impuesto a las Transacciones Financieras 196
Aportes Sociales (patronales) 10.268
IUE 9.155 IUE según Anexo 7
IPBIVA
Mantenimiento de valor del Crédito Fiscal IVA 10
Crédito fiscal no computable cargado a resultados
Otros (1)
Total 56.413
CONTINGENTES
Otros (1)
Total
(1) DETALLAR LAS CUENTAS Y LOS SALDOS
24
ANEXO 12 INFORMACIÓN SOBRE EL MOVIMIENTO DE INVENTARIOS DE PRODUCTOS GRAVADOS CON TASAS

ESPECÍFICAS Y PORCENTUALES
Columna 12002 En Columna 12003 En esta columna se deberá Columna 12004 Corresponde a las Columna 12005 Corresponde
esta columna se deberá registrar las cantidades de producto que Columna 12007
altas en productos terminados por a las altas en productos
Corresponde a las
registrar el inventario
inicial de cada período.
EMPRESA COMERCIAL
fueron adquiridasGACELA S.R.L. o las que
en el período
fueran transferidas de producción en proceso.
transferencias de productos en proceso
que fueron encomendados a terceros.
terminados por importaciones
del período.
ventas del período. ANEXO 12
Gestión 2021
INFORMACIÓN SOBRE EL MOVIMIENTO DE INVENTARIOS DE PRODUCTOS GRAVADOS CON TASAS ESPECÍFICAS Y PORCENTUALES
(EXPRESADO EN CANTIDADES)
12001 12002 12003 12004 12005 12006 12007 12008 12009 12010 12011 12012
Movimiento fisico de inventarios por productos gravados con ICE e IEHD
Traspasos de Producción Salidas por Salidas de

Inventario Importaciones Ingresos Salidas por
Meses producción o encomendada Mermas elaboraciones productos Salidas totales Inventario final
inicial realizadas Totales ventas
compras a terceros para terceros importados
A B C D E = B+C+D F G H I J = F+G+H+I M = A+E–J

Enero --- --- ---
Febrero --- --- ---
Marzo --- --- ---
Abril --- --- ---
Mayo --- --- ---
Junio --- --- ---
Julio --- --- ---
Agosto --- --- ---
Septiembre --- --- ---
Octubre --- --- ---
Noviembre --- --- ---
Diciembre --- --- ---
Totales --- --- --- --- --- --- --- --- ---
Columna 12008 Corresponde Columna 12009 Columna 12010

a las bajas por mermas que Corresponde a las bajas de Corresponde a las ventas
se produjeron en el período. productos elaborados por de productos importados.
cuenta de terceros.
25
ANEXO 13
Gestión 2021 INFORMACIÓN SOBRE LAS VENTAS DE PRODUCTOS GRAVADOS CON TASAS ESPECÍFICAS
INFORMACIÓN SOBRE LAS VENTAS DE PRODUCTOS GRAVADOS CON TASAS ESPECÍFICAS
13001 13002 13003 13004 13005 13006 13007 13008 13009 13010 13011 13012 13013 13014 13015
Ventas según Estados Financieros
Meses
Cálculo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Producto 1
Cantidad (1)
Precio de venta (2)
Venta total (3 = 1*2) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
IVA (4) ---
Venta neta total (5 = 3–4) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
Tasa aplicada (6)
Impuesto Bs. (7 = 1*6) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
Impuesto declarado (8) ---
En este Anexo se Diferencia (9 = 7–8) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
deberá detallar Producto 2
por producto las Cantidad (1)
cantidades vendidas Precio de venta (2)
en cada mes, la tasa Venta total (3 = 1*2) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
del impuesto vigente IVA (4) ---
en cada período para Venta neta total (5 = 3–4) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
Tasa aplicada (6)
obtener el impuesto
Impuesto Bs. (7 = 1*6) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
determinado según
los movimientos de Diferencia (9 = 7–8) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
inventarios a ser Producto 3
comparado con el Cantidad (1)
impuesto liquidado Precio de venta (2)
por el contribuyente. Venta total (3 = 1*2) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
La sumatoria total IVA (4) ---
del numeral 5 debe Venta neta total (5 = 3–4) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
coincidir con los Tasa aplicada (6)
ingresos netos de Impuesto Bs. (7 = 1*6) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
descuentos según los
Diferencia (9 = 7–8) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
Estados Financieros. Producto 4
Cantidad (1)
Precio de venta (2)
Venta total (3 = 1*2) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
IVA (4) ---
Venta neta total (5 = 3–4) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
Tasa aplicada (6)
Impuesto Bs. (7 = 1*6) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
Diferencia (9 = 7–8) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
Total ventas netas (sum 5) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
26
ANEXO 14 EMPRESA INFORMACIÓN

COMERCIAL GACELA S.R.L. SOBRE LAS VENTAS DE PRODUCTOS GRAVADOS CON TASAS PORCENTUALES ANEXO 14
Gestión (EXPRESADO
2021 EN BOLIVIANOS)
INFORMACIÓN SOBRE LAS VENTAS DE PRODUCTOS GRAVADOS CON TASAS PORCENTUALES
14001 14002 14003 14004 14005 14006 14007 14008 14009 14010 14011 14012 14013 14014 14015
Ingresos por ventas, netos de IVA
Meses
Cálculo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Producto 1
Cantidad (1)
Precio de venta (2)
Total venta (3 = 1*2) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
IVA (4) ---
Total venta neta (5 = 3–4) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
Tasa aplicada (6)
Impuesto (7 = 5*6) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
En este Anexo se
Diferencia (9 = 7–8) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
deberá detallar Producto 2
por producto las Cantidad (1)
cantidades vendidas Precio de venta (2)
en cada mes, la tasa Total venta (3 = 1*2) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
del impuesto vigente IVA (4) ---
en cada período para Total venta neta (5 = 3–4) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
obtener el impuesto Tasa aplicada (6)
Impuesto (7 = 5*6) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
determinado según
los movimientos de
Diferencia (9 = 7–8) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
inventarios a ser Producto 3
comparado con el Cantidad (1)
impuesto liquidado Precio de venta (2)
por el contribuyente. Total venta (3 = 1*2) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
La sumatoria total IVA (4) ---
del numeral 5 debe Total venta neta (5 = 3–4) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
coincidir con los Tasa aplicada (6)
Impuesto (7 = 5*6) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
ingresos netos de
descuentos según los Diferencia (9 = 7–8) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
Estados Financieros. Producto 4
Cantidad (1)
Precio de venta (2)
Total venta (3 = 1*2) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
IVA (4) ---
Total venta neta (5 = 3–4) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
Tasa aplicada (6)
Impuesto (7 = 5*6) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
Diferencia (9 = 7–8) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
Total ingresos (sum 5) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
27
ANEXO 15 INFORMACIÓN DE PAGOS A BENEFICIARIOS AL EXTERIOR POR ACTIVIDADES PARCIALMENTE REALIZADAS

EN EL PAÍS REMESAS EFECTUADAS POR COMPAÑÍAS BOLIVIANAS
Columna 15001 Corresponde al importe Columna 15002 Corresponde

registrado en la cuenta de gastos por transporte Columna 15004 Corresponde al importe
al importe registrado en la registrado en la cuenta de gastos por seguros,
EMPRESA
o comunicaciones, contratados con COMERCIAL
beneficiarios
del exterior por actividades parcialmente
GACELA S.R.L.
cuenta de gastos por suministro
de noticias, contratados con
contratados con beneficiarios del exterior por ANEXO 15
Gestión
realizadas en el país como 2021
ser: fletes, pasajes, beneficiarios del exterior por
actividades parcialmente realizadas en el país
cargas, cables, radiogramas, comunicaciones como ser: seguros, reaseguros y retrocesiones,
actividades parcialmente primas y otros.
telefónicas, honorarios y otros servicios.
INFORMACIÓN DE PAGOS A BENEFICIARIOS AL EXTERIOR POR ACTIVIDADES PARCIALMENTE REALIZADAS EN EL PAÍS
realizadas en el país.
REMESAS EFECTUADAS POR COMPAÑÍAS BOLIVIANAS

15001 15002 15003 15004 15005 15006 15007 15008 15009
Agencias Empresas Otras actividades Impuesto

Transporte y/o Retención del
Meses internacionales extranjeras de parcialmente Total declarado Diferencia
comunicaciones
de noticias realizadas en el país
2.5%
seguros formulario 550
A B C D E = A+B+C+D F = E*2.5% G H = F–G

Enero --- --- ---
Febrero --- --- ---
Marzo --- --- ---
Abril --- --- ---
Mayo --- --- ---
Junio --- --- ---
Julio --- --- ---
Agosto --- --- ---
Octubre --- --- ---
Diciembre --- --- ---
Totales --- --- --- --- --- --- --- ---
Columna 15005 Corresponde al importe registrado en la cuenta de gastos

Columna 15008
por regalías o alquiler de películas, cinematográficas, discos fonográficos,
Corresponde al impuesto
matrices y otros elementos destinados a cualquier medio comercial de
declarado en el formulario
reproducción de imágenes y sonidos, contratados con beneficiarios del
550 de cada periodo.
exterior por actividades parcialmente realizadas en el país.
28
Bs
3.2.
Ejemplo de Llenado de los Anexos 3, 10, 12, 13, 14, 15

La Empresa Transportes Azul S.R.L. con cierre fiscal al 31 de diciembre de 2021, dedicada a la actividad de Transporte Nacional
e Internacional, presenta el siguiente auxiliar.
TRANSPORTES AZUL S.R.L. TRANSPORTES AZUL S.R.L.

INGRESOS POR SERVICIOS DE TRANSPORTE GASTOS Y/COMPRAS POR SERVICIOS DE TRASNPORTE
TRANSPORTE TRANSPORTE TOTAL GASTOS Y/O CREDITO FISCAL

MESES MESES
NACIONAL INTERNACIONAL INGRESOS COMPRAS SEGÚN LCV/RCV
Enero 0,00 0,00 0,00 Enero 0,00 0,00
Febrero 88.000,00 50.000,00 138.000,00 Febrero 65.500,00 8.515,00
Marzo 0,00 0,00 0,00 Marzo 0,00 0,00
Abril 0,00 0,00 0,00 Abril 0,00 0,00
Mayo 0,00 0,00 0,00 Mayo 0,00 0,00
Junio 0,00 0,00 0,00 Junio 0,00 0,00
Julio 245.000,00 190.500,00 435.500,00 Julio 160.840,00 20.909,00
Agosto 0,00 0,00 0,00 Agosto 0,00 0,00
Septiembre 0,00 0,00 0,00 Septiembre 0,00 0,00
Octubre 0,00 0,00 0,00 Octubre 0,00 0,00
Noviembre 0,00 0,00 0,00 Noviembre 0,00 0,00
Diciembre 0,00 0,00 0,00 Diciembre 0,00 0,00
TOTALES 333.000,00 240.500,00 573.500,00 TOTALES 226.340,00 29.424,00
29
EMPRESA ANEXO 3
ANEXO 3
TRASNPORTES AZUL S.R.L.
Gestión 2021 INFORMACIÓN SOBRE LA DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO FISCAL IVA PROPORCIONAL (APLICABLE SOLAMENTE A
EMPRESAS QUE PRESENTAN INGRESOS GRAVADOS Y NO GRAVADOS POR IVA)
INFORMACIÓN SOBRE LA DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO FISCAL IVA PROPORCIONAL
(APLICABLE SOLAMENTE A EMPRESAS QUE PRESENTAN INGRESOS GRAVADOS Y NO GRAVADOS POR IVA)
3001 3002 3003 3004 3005 3006 3007 3008 3009 3010 3011 3012 3013 3014
MOVIMIENTOS DEL MES
DESCRIPCIÓN
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Detalle de ingresos gravados por IVA (expresadas al 100%)
1 Transporte Nacional 88.000 245.000 333.000
2 ---
3 ---
4 ---
5 ---
6 ---
7 ---
8 ---
9 ---
10 ---
Subtotal 1 --- 88.000 --- --- --- --- 245.000 --- --- --- --- --- 333.000
Detalle de ingresos no gravadas por IVA (expresadas al 100%)
1 Transporte Internacional 50.000 190.500 240.500
2 ---
3 ---
4 ---
5 ---
6 ---
7 ---
8 ---
9 ---
10 ---
Subtotal 2 --- 50.000 --- --- --- --- 190.500 --- --- --- --- --- 240.500
TOTAL (Subtotal 1 + Subtotal 2) --- 138.000 --- --- --- --- 435.500 --- --- --- --- --- 573.500
Índice de proporcionalidad (Subtotal 1 / Total) 0,64 0,56
Crédito fiscal según libro de compras 8.515 20.909 29.424
Crédito fiscal proporcional 5.430 11.763 17.193

Crédito fiscal proporcional declarado (Formulario 200) 5.430 11.763 17.193
Diferencias (1) ---
(1) Detallar las aclaraciones de las diferencias
Total ---
Los datos necesarios para obtener los subtotales 1 y 2,

deben ser registrados sin incluir el ajuste por inflación,
teniendo el cuidado de incluir los datos detallados por cada
una de las cuentas que se consideran en el cálculo de la
proporcionalidad.
30
La Cia. Enlaza S.A. (Sucursal de Empresa Extranjera) con cierre fiscal al 31 de diciembre de 2021 realizo el pago por asesoramiento
brindado desde Alemania como se refleja en el siguiente Registro de Mayor.
COMERCIAL GACELA S.R.L. COMERCIAL GACELA S.R.L. CIA. ENLAZA S.A.

REGISTROS DE MAYOR REGISTROS DE MAYOR SERVICIOS PROFESIONALES DESDE EL
(Expresado en Bolivianos) (Expresado en Bolivianos) EXTERIOR
CÓDIGO: 52000 CUENTA: SERVICIOS PROFESIONALES DESDE EL EXTERIOR CÓDIGO: 52000 CUENTA: SERVICIOS PROFESIONALES DESDE EL EXTERIOR
SALDOS
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA DETALLE DEBE HABER MES
MENSUALES MESES IMPORTE
31/3/2021 Pago por asesoramiento desde Alemania 102.354,00 0 102.354,00 31/3/2021 Pago por asesoramiento desde Alemania 102.354,00 0 102.354,00 Marzo
31/7/2021 Pago por asesoramiento desde Alemania 546.893,00 0 649.247,00 31/7/2021 Pago por asesoramiento desde Alemania 546.893,00 0 649.247,00 Julio Enero 0,00
31/12/2021 Pago por asesoramiento desde Alemania 99.754,00 0 749.001,00 31/12/2021 Pago por asesoramiento desde Alemania 99.754,00 0 749.001,00 Febrero 0,00
31/12/2021 Por la reexpresión de cuentas de gastos según detalle 0,00 4.843,00 753.844,00 31/12/2021 Por la reexpresión de cuentas de gastos según detalle 0,00 4.843,00 753.844,00 Diciembre Marzo 102.354,00
TOTALES 749.001,00 4.843,00 TOTALES 749.001,00 4.843,00 Abril 0,00
Mayo 0,00
Junio 0,00
Julio 546.893,00
Agosto 0,00
Septiembre 0,00
Octubre 0,00
Noviembre 0,00
Diciembre 99.754,00
SUBTOTAL 749.001,00
Ajuste por inflación 4.843,00
TOTALES 753.844,00
31
ANEXO 10 INFORMACIÓN DE PAGOS A BENEFICIARIOS DEL EXTERIOR (EXCEPTO ACTIVIDADES PARCIALMENTE REALIZADAS
EN EL PAÍS)
Columna 10001, 10002 y En estas Columna 10005 En esta columna se debe incluir los Columna 10007 En esta columna se debe disgregar los Columna 10008 En esta columna se debe disgregar los
columnas se debe incluir los saldos importes de los dividendos pagados durante el período importes de los conceptos de las columnas A, B, C y D que importes de los conceptos de la columna A, B, C y D que
mensuales de las cuentas contables de acuerdo con los registros contables. En el caso de corresponden a beneficiarios locales. Estos saldos deberán corresponden a Beneficiarios del Exterior exentos. Estos
EMPRESA
de los Estados Financieros donde se
CIA. ENLAZA S.A.
sucursales de compañías extranjeras se deberá considerar obtenerse de las subcuentas analíticas de las cuentas de ANEXO
saldos deberán obtenerse de las subcuentas 10
analíticas de las
Gestión 2021 gastos o en su caso de un análisis del mayor de cada cuenta. cuentas de gastos o en su caso de un análisis del mayor de
registran los conceptos detallados. el artículo 34° del Decreto Supremo N°24051.
cada cuenta.
INFORMACIÓN DE PAGOS A BENEFICIARIOS DEL EXTERIOR (EXCEPTO ACTIVIDADES PARCIALMENTE REALIZADAS EN EL PAÍS)
10001 10002 10003 10004 10005 10006 10007 10008 10009 10010 10011 10012 10013 10014
Meses
EMPRESA CIA. ENLAZA S.A. Importes según Estados Financieros ANEXO 10
Gestión 2021 Remesas
Total - Importe
Beneficiarios devengadas en
Beneficiarios Remesas Total - Importe remesado
INFORMACIÓN DE PAGOS A BENEFICIARIOS DEL EXTERIORDividendos
(EXCEPTO ACTIVIDADES PARCIALMENTE del exterior SUBTOTAL periodos anteriores Diferencias (4)
Intereses Servicios Otros (1) Total locales REALIZADAS EN EL PAÍS) pendientes (2) remesado según Form.
exentos pagadas en el
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS) 530
periodo (3)
10001 10002 10003 10004 10005 10006 10007 10008 10009 10010 10011 10012 10013 10014
A B C D E = A+B+C+D F G H = E–F–G I J K = H–I+J L M = K–L
Meses Importes según Estados Financieros
Enero --- --- --- --- ---
Remesas
Febrero --- --- Beneficiarios --- devengadas en --- Total - Importe ---
102.354 102.354 Beneficiarios 102.354 Remesas Total - Importe
102.354 remesado
102.354
Marzo del exterior SUBTOTAL periodos anteriores Diferencias (4)---
Intereses Servicios--- Otros (1) Dividendos Total locales pendientes (2) remesado según Form.
Abril --- exentos --- pagadas en el --- ---
530
Mayo --- --- --- periodo (3) --- ---
Junio --- --- --- --- ---
Julio A B546.893 C D 546.893
E = A+B+C+D F G 546.893
H = E–F–G I J 546.893
K = H–I+J L546.893 M = K–L ---
Agosto ---
--- ---
--- ---
--- ---
--- ---
---
Enero
Septiembre ---
--- ---
--- ---
--- ---
--- ---
---
Febrero
Octubre ---
102.354 ---
102.354 ---
102.354 ---
102.354 102.354 ---
---
Marzo
Noviembre ---
--- ---
--- ---
--- ---
--- ---
---
Abril
Diciembre 99.754
--- 99.754
--- 99.754
--- 99.754
--- 99.754 ---
---
Mayo
Subtotales --- 749.001
--- --- --- 749.001
--- --- --- 749.001
--- --- --- 749.001
--- 749.001 ---
---
Junio
Ajuste 4.843 4.843 4.843 4.843
Julio por Inflación 546.893 546.893 546.893 546.893 546.893---
Totales
Agosto --- 753.844
--- --- --- 753.844
--- --- --- 753.844
--- --- --- 753.844
--- 749.001---
Septiembre --- --- --- --- ---
(1) Detalle de Otros
Octubre --- --- (3) Detalle de---remesas devengadas en perIodos anteriores pagadas---
en el período ---
Noviembre --- --- --- --- ---
Conceptos ImportesColumna
Bs. Conceptos Importes Bs.---
Diciembre 99.754 99.754 10010 En esta columna se 99.754 Columna 10011 En esta columna se 99.754 Columna 99.754
10013 En esta columna
Subtotales --- 749.001 --- --- deberá registrar, los importes
749.001 --- devengados
--- 749.001 deberá registrar,
--- los importes remesados
--- 749.001 se deberá 749.001 ---
registrar, los importes
Ajuste por Inflación 4.843 que se encuentran pendientes de pago en
4.843 4.843 en el período pero que fueron 4.843 declarados en el formulario 530 de
cada período. devengados en períodos anteriores. cada período.
Totales --- 753.844
Total --- --- 753.844
--- --- --- 753.844 --- Total --- 753.844 749.001 ---
(2)
(1) Detalle
Detalle de
de Remesas
Otros pedientes (4)
(3) Detalle
Detalle de
de las diferencias
remesas encontradas
devengadas en perIodos anteriores pagadas en el período
Conceptos Importes Conceptos

Bs. Conceptos Importes
Importes Bs.
Bs.
Total
Total ---
--- Total
Total ---
---
Total --- Total ---

32
• Llenado de los Anexos 12, 13, 14
La empresa Agave S.R.L. dedicada a la producción de pisco y singani con cierre fiscal al 31 de marzo 2022 presenta la siguiente
información Auxiliar:
AGAVE S.R.L. AGAVE S.R.L.
TARJETA DE MOVIMIENTO PISCO 1 LT. TARJETA DE MOVIMIENTO SINGANI 1 LT.

(Expresado en Cantidades) (Expresado en Cantidades)
INVENTARIO INVENTARIO INVENTARIO INVENTARIO

MESES PRODUCCIÓN VENTAS MESES PRODUCCIÓN VENTAS
INICIAL FINAL INICIAL FINAL
Abril 2021 16308 0 2545 13763 Abril 2021 20363 0 3424 16939
Mayo 2021 13763 0 1250 12513 Mayo 2021 16939 0 2129 14810
Junio 2021 12513 0 2350 10163 Junio 2021 14810 0 3229 11581
Julio 2021 10163 0 3950 6213 Julio 2021 11581 0 4829 6752
Agosto 2021 6213 0 4562 1651 Agosto 2021 6752 0 4441 2311
Septiembre 2021 1651 0 1260 391 Septiembre 2021 2311 0 2139 172
Octubre 2021 391 4352 1123 3620 Octubre 2021 172 5227 2002 3397
Noviembre 2021 3620 5563 1265 7918 Noviembre 2021 3397 6438 2144 7691
Diciembre 2021 7918 4562 1456 11024 Diciembre 2021 7691 5437 2335 10793
Enero 2022 11024 6543 1987 15580 Enero 2022 10793 7418 2866 15345
Febrero 2022 15580 4562 1239 18903 Febrero 2022 15345 5437 2118 18664
Marzo 2022 18903 4562 1293 22172 Marzo 2022 18664 5437 2172 21929
El precio de venta para los meses de Abril 2021 a Agosto 2021 es de Bs 70.- El precio de venta para los meses de Abril 2021 a Agosto 2021 es de Bs 95.-
El precio de venta para los meses de Septiembre de 2021 a Diciembre 2021 es de Bs 75.- El precio de venta para los meses de Septiembre de 2021 a Diciembre 2021 es de Bs 98.-
El precio de venta para los meses de Enero 2022 a Marzo 2022 es de Bs 73.- El precio de venta para los meses de Enero 2022 a Marzo 2022 es de Bs 96.-
La alícuota específica del ICE para la gestión 2021 es de Bs 3.61 por litro. La alícuota específica del ICE para la gestión 2021 es de Bs 3.61 por litro.
La alícuota específica del ICE para la gestión 2022 es de Bs 3.63 por litro. La alícuota específica del ICE para la gestión 2022 es de Bs 3.63 por litro.
La alícuota porcentual del ICE es del 10% La alícuota porcentual del ICE es del 5%
33
ANEXO 12 INFORMACIÓN SOBRE EL MOVIMIENTO DE INVENTARIOS DE PRODUCTOS GRAVADOS CON TASAS
ESPECÍFICAS Y PORCENTUALES
Columna 12002 En Columna 12003 En esta columna se deberá Columna 12004 Corresponde a las Columna 12005 Corresponde
esta columna se deberá registrar las cantidades de producto que Columna 12007
altas en productos terminados por a las altas en productos
registrar el inventario fueron adquiridas en el período o las que Corresponde a las
transferencias de productos en proceso terminados por importaciones
inicial de cada período. fueran transferidas de producción en proceso. ventas del período.
que fueron encomendados a terceros. del período.
EMPRESA AGAVE S.R.L. ANEXO 12
Gestión 2022
INFORMACIÓN SOBRE EL MOVIMIENTO DE INVENTARIOS DE PRODUCTOS GRAVADOS CON TASAS ESPECÍFICAS Y PORCENTUALES
(EXPRESADO EN CANTIDADES)
12001 12002 12003 12004 12005 12006 12007 12008 12009 12010 12011 12012
Movimiento fisico de inventarios por productos gravados con ICE e IEHD
Traspasos de Producción Salidas por Salidas de

Meses Importaciones Salidas por
Inventario inicial producción o encomendada a Ingresos Totales Mermas elaboraciones para productos Salidas totales Inventario final
realizadas ventas
compras terceros terceros importados
A B C D E = B+C+D F G H I J = F+G+H+I M = A+E–J
1 Pisco 1 Lt.
Abril 2021 16.308 --- 2.545 2.545 13.763
Mayo 2021 13.763 --- 1.250 1.250 12.513
Junio 2021 12.513 --- 2.350 2.350 10.163
Julio 2021 10.163 --- 3.950 3.950 6.213
Agosto 2021 6.213 --- 4.562 4.562 1.651
Septiembre 2021 1.651 --- 1.260 1.260 391
Octubre 2021 391 4.352 4.352 1.123 1.123 3.620
Noviembre 2021 3.620 5.563 5.563 1.265 1.265 7.918
Diciembre 2021 7.918 4.562 4.562 1.456 1.456 11.024
Enero 2022 11.024 6.543 6.543 1.987 1.987 15.580
Febrero 2022 15.580 4.562 4.562 1.239 1.239 18.903
Marzo 2022 18.903 4.562 4.562 1.293 1.293 22.172
Totales 30.144 --- --- 30.144 24.280 --- --- --- 24.280
2 Singani 1 Lt.
Abril 2021 20.363 --- 3.424 3.424 16.939
Mayo 2021 16.939 --- 2.129 2.129 14.810
Junio 2021 14.810 --- 3.229 3.229 11.581
Julio 2021 11.581 --- 4.829 4.829 6.752
Agosto 2021 6.752 --- 4.441 4.441 2.311
Septiembre 2021 2.311 --- 2.139 2.139 172
Octubre 2021 172 5.227 5.227 2.002 2.002 3.397
Noviembre 2021 3.397 6.438 6.438 2.144 2.144 7.691
Diciembre 2021 7.691 5.437 5.437 2.335 2.335 10.793
Enero 2022 10.793 7.418 7.418 2.866 2.866 15.345
Febrero 2022 15.345 5.437 5.437 2.118 2.118 18.664
Marzo 2022 18.664 5.437 5.437 2.172 2.172 21.929
Totales 35.394 --- --- 35.394 33.828 --- --- --- 33.828
Columna 12008 Corresponde Columna 12009 Columna 12010

a las bajas por mermas que Corresponde a las bajas de Corresponde a las ventas
se produjeron en el período. productos elaborados por de productos importados.
cuenta de terceros.
34
EMPRESA #¡REF! ANEXO 13
ANEXO 13
Gestión #¡REF! INFORMACIÓN SOBRE LAS VENTAS DE PRODUCTOS GRAVADOS CON TASAS ESPECÍFICAS
INFORMACIÓN SOBRE LAS VENTAS DE PRODUCTOS GRAVADOS CON TASAS ESPECÍFICAS
13001 13002 13003 13004 13005 13006 13007 13008 13009 13010 13011 13012 13013 13014 13015
Ventas según Estados Financieros
Meses
Cálculo Abril 2021 Mayo 2021 Junio 2021 Julio 2021 Agosto 2021 Septiembre 2021 Octubre 2021 Noviembre 2021 Diciembre 2021 Enero 2022 Febrero 2022 Marzo 2022 Total
1 Pisco 1 Lt.
Cantidad (1) 2.545 1.250 2.350 3.950 4.562 1.260 1.123 1.265 1.456 1.987 1.239 1.293 24.280
Precio de venta (2) 70 70 70 70 70 75 75 75 75 73 73 73
Venta total (3 = 1*2) 178.150 87.500 164.500 276.500 319.340 94.500 84.225 94.875 109.200 145.051 90.447 94.389 1.738.677
IVA (4) 23.160 11.375 21.385 35.945 41.514 12.285 10.949 12.334 14.196 18.857 11.758 12.271 226.029
Venta neta total (5 = 3–4) 154.990 76.125 143.115 240.555 277.826 82.215 73.276 82.541 95.004 126.194 78.689 82.118 1.512.648
Tasa aplicada (6) 3,61 3,61 3,61 3,61 3,61 3,61 3,61 3,61 3,61 3,63 3,63 3,63
Impuesto Bs. (7 = 1*6) 9.187 4.513 8.484 14.260 16.469 4.549 4.054 4.567 5.256 7.213 4.498 4.694 87.744
Impuesto declarado (8) 9.187 4.513 8.484 14.260 16.469 4.549 4.054 4.567 5.256 7.213 4.498 4.694 87.744
Diferencia (9 = 7–8) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
2 Singani 1 Lt.
Cantidad (1) 3.424 2.129 3.229 4.829 4.441 2.139 2.002 2.144 2.335 2.866 2.118 2.172 33.828
Precio de venta (2) 95 95 95 95 95 98 98 98 98 96 96 96
Venta total (3 = 1*2) 325.280 202.255 306.755 458.755 421.895 209.622 196.196 210.112 228.830 275.136 203.328 208.512 3.246.676
IVA (4) 42.286 26.293 39.878 59.638 54.846 27.251 25.505 27.315 29.748 35.768 26.433 27.107 422.068
Venta neta total (5 = 3–4) 282.994 175.962 266.877 399.117 367.049 182.371 170.691 182.797 199.082 239.368 176.895 181.405 2.824.608
Tasa aplicada (6) 3,61 3,61 3,61 3,61 3,61 3,61 3,61 3,61 3,61 3,63 3,63 3,63
Impuesto Bs. (7 = 1*6) 12.361 7.686 11.657 17.433 16.032 7.722 7.227 7.740 8.429 10.404 7.688 7.884 122.263
Impuesto declarado (8) 12.361 7.686 11.657 17.433 16.032 7.722 7.227 7.740 8.429 10.404 7.688 7.884 122.263
Diferencia (9 = 7–8) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
Total ventas netas (sum 5) 437.984 252.087 409.992 639.672 644.875 264.586 243.967 265.338 294.086 365.562 255.584 263.523 4.337.256
En este Anexo se deberá detallar por producto las

cantidades vendidas en cada mes, la tasa del impuesto
vigente en cada período para obtener el impuesto
determinado según los movimientos de inventarios
a ser comparado con el impuesto liquidado por el
contribuyente. La sumatoria total del numeral 5 debe
coincidir con los ingresos netos de descuentos según
los Estados Financieros.
35
ANEXO 14
EMPRESA #¡REF! INFORMACIÓN SOBRE LAS VENTAS DE PRODUCTOS GRAVADOS CON TASAS PORCENTUALES ANEXO 14
Gestión #¡REF! (EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
INFORMACIÓN SOBRE LAS VENTAS DE PRODUCTOS GRAVADOS CON TASAS PORCENTUALES

14001 14002 14003 14004 14005 14006 14007 14008 14009 14010 14011 14012 14013 14014 14015
Ingresos por ventas, netos de IVA
Meses
Cálculo Abril 2021 Mayo 2021 Junio 2021 Julio 2021 Agosto 2021 Septiembre 2021 Octubre 2021 Noviembre 2021 Diciembre 2021 Enero 2022 Febrero 2022 Marzo 2022 Total
1 Pisco 1 Lt.
Cantidad (1) 2.545 1.250 2.350 3.950 4.562 1.260 1.123 1.265 1.456 1.987 1.239 1.293 24.280,00
Precio de venta (2) 70 70 70 70 70 75 75 75 75 73 73 73
Total venta (3 = 1*2) 178.150 87.500 164.500 276.500 319.340 94.500 84.225 94.875 109.200 145.051 90.447 94.389 1.738.677,00
IVA (4) 23.160 11.375 21.385 35.945 41.514 12.285 10.949 12.334 14.196 18.857 11.758 12.271 226.029,00
Total venta neta (5 = 3–4) 154.990 76.125 143.115 240.555 277.826 82.215 73.276 82.541 95.004 126.194 78.689 82.118 1.512.648,00
Tasa aplicada (6) 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10
Impuesto (7 = 5*6) 15.499 7.613 14.312 24.056 27.783 8.222 7.328 8.254 9.500 12.619 7.869 8.212 151.267,00
Impuesto declarado (8) 15.499 7.613 14.312 24.056 27.783 8.222 7.328 8.254 9.500 12.619 7.869 8.212 151.267,00
Diferencia (9 = 7–8) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
2 Singani 1 Lt.
Cantidad (1) 3.424 2.129 3.229 4.829 4.441 2.139 2.002 2.144 2.335 2.866 2.118 2.172 33.828,00
Precio de venta (2) 95 95 95 95 95 98 98 98 98 96 96 96
Total venta (3 = 1*2) 325.280 202.255 306.755 458.755 421.895 209.622 196.196 210.112 228.830 275.136 203.328 208.512 3.246.676,00
IVA (4) 42.286 26.293 39.878 59.638 54.846 27.251 25.505 27.315 29.748 35.768 26.433 27.107 422.068,00
Total venta neta (5 = 3–4) 282.994 175.962 266.877 399.117 367.049 182.371 170.691 182.797 199.082 239.368 176.895 181.405 2.824.608,00
Tasa aplicada (6) 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05
Impuesto (7 = 5*6) 14.150 8.798 13.344 19.956 18.352 9.119 8.535 9.140 9.954 11.968 8.845 9.070 141.231,00
Impuesto declarado (8) 14.150 8.798 13.344 19.956 18.352 9.119 8.535 9.140 9.954 11.968 8.845 9.070 141.231,00
Diferencia (9 = 7–8) --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
Total ingresos (sum 5) 437.984 252.087 409.992 639.672 644.875 264.586 243.967 265.338 294.086 365.562 255.584 263.523 4.337.256,00
En este Anexo se deberá detallar por producto las

cantidades vendidas en cada mes, la tasa del impuesto
vigente en cada período para obtener el impuesto
determinado según los movimientos de inventarios
a ser comparado con el impuesto liquidado por el
contribuyente. La sumatoria total del numeral 5 debe
coincidir con los ingresos netos de descuentos según
los Estados Financieros.
36
La Agencia de Noticias Essol S.A. (Sucursal de Empresa Extranjera) con cierre fiscal al 31 de diciembre de 2021 realizo el pago a
Beneficiarios del Exterior por Actividades Parcialmente Realizadas en el País como se refleja en el siguiente Auxiliar.
AGENCIA DE NOTICIAS ESSOL S.A.

PAGOS A BENEFICIARIOS DEL EXTERIOR
MESES IMPORTE
Enero 0,00
Febrero 96.959,00
Marzo 0,00
Abril 0,00
Mayo 0,00
Junio 101.259,00
Julio 0,00
Agosto 0,00
Septiembre 0,00
Octubre 98.750,00
Noviembre 0,00
Diciembre 87.500,00
TOTALES 384.468,00
37
ANEXO 15 INFORMACIÓN DE PAGOS A BENEFICIARIOS AL EXTERIOR POR ACTIVIDADES PARCIALMENTE REALIZADAS
EN EL PAÍS REMESAS EFECTUADAS POR COMPAÑÍAS BOLIVIANAS
Columna 15001 Corresponde al importe Columna 15002 Corresponde

registrado en la cuenta de gastos por transporte Columna 15004 Corresponde al importe
al importe registrado en la registrado en la cuenta de gastos por seguros,
o comunicaciones, contratados con beneficiarios cuenta de gastos por suministro
EMPRESA
del exterior por actividades AGENCIA
parcialmente DE NOTICIAS ESSOL S.A.
de noticias, contratados con
contratados con beneficiarios del exterior por
ANEXO 15
actividades parcialmente realizadas en el país
realizadas en el país comoGestión 2021
ser: fletes, pasajes, beneficiarios del exterior por como ser: seguros, reaseguros y retrocesiones,
cargas, cables, radiogramas, comunicaciones actividades parcialmente
telefónicas, honorarios y otros servicios. primas y otros.
realizadas en el país.
INFORMACIÓN DE PAGOS A BENEFICIARIOS AL EXTERIOR POR ACTIVIDADES PARCIALMENTE REALIZADAS EN EL PAÍS
REMESAS EFECTUADAS POR COMPAÑÍAS BOLIVIANAS
15001 15002 15003 15004 15005 15006 15007 15008 15009
Otras actividades
Agencias Empresas Impuesto
Transporte y/o parcialmente Retención del
Meses internacionales extranjeras de Total declarado Diferencia
comunicaciones realizadas en el 2.5%
de noticias seguros formulario 550
país
A B C D E = A+B+C+D F = E*2.5% G H = F–G

Enero --- --- ---
Febrero 96.959 96.959 2.424 2.424 ---
Marzo --- --- ---
Abril --- --- ---
Mayo --- --- ---
Junio 101.259 101.259 2.531 2.531 ---
Julio --- --- ---
Agosto --- --- ---
Octubre 98.750 98.750 2.469 2.469 ---
Diciembre 87.500 87.500 2.188 2.188 ---
Totales --- 384.468 --- --- 384.468 9.612 9.612 ---
Columna 15005 Corresponde al importe registrado en la cuenta de gastos

Columna 15008
por regalías o alquiler de películas, cinematográficas, discos fonográficos,
Corresponde al impuesto
matrices y otros elementos destinados a cualquier medio comercial de
declarado en el formulario
reproducción de imágenes y sonidos, contratados con beneficiarios del
550 de cada periodo.
exterior por actividades parcialmente realizadas en el país.
38
P104-V1/04-2022
BOLIVIA

Bit - Informacion Tributaria Complementaria

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1.1. Marco Legal El Servicio de Impuestos

La normativa sobre la cual se basa el desarrollo del presente Boletín es:

• Decreto Supremo N° 24051 de 29 de junio de 1995.

• Resolución Normativa de Directorio N° 101800000004 de

• Resolución Normativa de Directorio N° 101800000007 de

• Resolución Normativa de Directorio N° 101800000010 de

• Resolución Normativa de Directorio N° 101800000015 de

Sección 2.3. Información Tributaria Complementaria a

2 ITC que verifica y expone el Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Anexo 1. Información sobre la determinación del Débito

COMPLEMENTARIA Anexo 3. Información sobre la determinación del Crédito

Considerando la naturaleza y actividad económica de cada contribuyente en los

3.1. Ejemplo Empresa Comercial

Sección Mayores de una Empresa dedicada a la actividad Comercial.

Los Anexos que no se aplican para este ejemplo son:

COMERCIAL GACELA S.R.L. COMERCIAL GACELA S.R.L.

COMERCIAL GACELA S.R.L.

CÓDIGO: 42101 CUENTA: Alquileres Percibidos

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

COMERCIAL GACELA S.R.L. COMERCIAL GACELA S.R.L.

CÓDIGO: 41101 CUENTA: Ventas CÓDIGO: 42102 CUENTA: Intereses percibidos

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOS MENSUALES MES

COMERCIAL GACELA S.R.L.

CÓDIGO: 42101 CUENTA: Alquileres Percibidos

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOS MENSUALES MES

MESES Ingreso por TOTAL

A B A C B D = B+C C E D = B+C F E G FH = E+F+G G F= D+H H = E+F+G F= D+H

COMERCIAL GACELA S.R.L.

Ingreso por Ingreso por

Columna 1002 Columna 1005 Columna 1006 Esta

INFORMACIÓN SOBRE LA DETERMINACIÓN DEL DÉBITO FISCAL IVA DECLARADO

(1) Detallar los conceptos

Conceptos Importes Bs. Conceptos Importes Bs. Conceptos Importes Bs.

Nota: Las columnas E, F, M y N solamente son aplicables para empresas de servicios 10

TOTALES 99.061,01 99.061,01

INFORMACIÓN SOBRE LA DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO FISCAL IVA DECLARADO

Conceptos Importes Bs. Conceptos Importes Bs.

T otal --- T otal ---

Crédito fiscal según libro de compras

Crédito fiscal proporcional

(1) Detallar las aclaraciones de las diferencias

Conceptos Importes Bs.

ANEXO 4 INFORMACIÓN RELACIONADA CON EL IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

Conceptos Importes Bs. Conceptos Importes Bs.

Total ---- Total ---

Total ---- Total --- 14

5001 5002 5003 5004

Conciliación formulario con registros contables

CÓDIGO: 52101 CÓDIGO:

CÓDIGO: 52101 CÓDIGO:

INFORMACIÓN RELACIONADA CON EL RC - IVA DEPENDIENTES

Remuneracion Total sueldos

(2) Detallar los conceptos no sujetos a RC - IVA

Conceptos Impor tes Bs.

(2) Detallar los conceptos no sujetos a RC - IVA

Conceptos Impor tes Bs.

INGRESOS UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO 35.976,18

Utilidad antes de Impuesto 35.976,18

7001 7002 7003 7004 7005 7006

RESULTADO TRIBUTARIO 36.619

Columna 8005 Columna 8006

8001 8002 8003 8004 8005 8006