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  • Exp. 06307-2021-0-1706-JR-PE-09 - Anexo - 427525-2023

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    a ) tg Ministero Paco Sean nmtbariige Copter ds nett Expediente N° 06307-2021- 0- 1708-JR-PE-09. Especlallsta: Julio Cesar Guevara Valfderrama. Carpeta Fiscal N° 2406104500-2021-433-0. Fiscal Responsable: José Agustin Rodriguez Ponce. SUMILLA. : REQUERIMIENTO DE ACUSACION. SENOR JUEZ DEL NOVENO JUZGADO DE INVESTIGACION PREPARATORIA DE CHICLAYO. NANCY CASTRO SUCAPUCA, Fiscal Provincial de Ia Fiscalfa Provincial Mixta Corporativa de Cayalli del Distrito Judicial de Lambayeque, con domicilio procesal en la Av. 28 de Julio N° 104- Cayalti, me ditijo a Usted y expongo lo siguiente: EL REQUERIMIENTO DE ACUSACION. En ejercicio de las atriouciones conferidas en el articulo 159° inciso § de la Caria Magna, en los articulos 1°, 5° y 11° de la Ley Orgéinica del Ministerio PUblico, y en uso de Ia facultad procesal conferida por el articulo 349°, del Cédigo Procesal Penal, formulo REQUERIMIENTO FISCAL DE ACUSACION, contra los investigados ROCIO YESSICA VARGAS CARBAJAL Y ROGGER JAVIER CABALLERO GOICOCHEA, por la presunta comisién del DELITO de RECEPTACION ADUANERA, previsto enel articulo 6° de la Ley N° 28008 de los Delitos Aduaneros , concordado con el articulo 1° del mismo texto legal,en agravio del ESTADO -SUNAT ADUANAS, al amparo de los fundamentos que seguidamente se exponen.- I. DATOS DE LOS SUJETOS_PROCESALES IMPUTADOS: APELLIDOS : VARGAS CARBAJAL JBRES : ROCIO YESSICA PANNEF 10654315 OP Fethie nacimiento::27 de setiembre de 1978 1 42 afos Ministerio Pabico Segundo. Despacho de Investigaién ‘Furais @onneat Megs Coperatva de Cayeit Sexo / Estado Civil : Femenino / Divorciada Grado de instruccién : Secundaria completa Ocupacién : Comerciante Domicilio real : Calle Van Gogh N° 392 -Urbanizacién San Borja , Distrito de San Borja, Provincia y Departamento de Lima. Abogado defensor: no ha designado Domicilio procesal : no ha sefialado APELLIDOS : CABALLERO GOICOCHEA NOMBRES : ROGGER JAVIER DNIN® 46453884 Fecha de nacimiento : 03 de agosto de 1990 Edad : 30 afios Nombre de padres : Ricardo y Luzmila Sexo / Estado Civil : Masculino / Soltero Grado de instruccién : Secundaria incompleta Ocupacién : desconocida Domicilio real : Callela Unién N° 102 -Centro Poblado Menor Jesis Nazareno Cautivo, Distrito de Monsefu y Provincia de Chiclayo Departamento de Lambayeque. Teléfono + 950485683 Abogado defensor : Dra Veronica Chiroque Becerra con Registro Ical N° 2514 Iclllo procesal : Calle Minavir N° 238- Urbanizacién San Isidro- Distrito y incia de Chiclayo, Departamento de Lambayeque. 2 992508984 oe Ministerio Piblico Segundo Despacho de Inestigacén ‘cea Crowne Mega Coote de Cyaié AGRAVIADO: SUNAT representado por su Procuraduria PUblica con domicilio legal en Jitén Santa Rosa ( Ex Jirén Miré Quesada) N° 212- Cercado de Lima, con direccién en la Av. José Leonardo Ortiz N° 195, Distrito y Provincia de Chiclayo, Departamento de Lambayeque. FISCAL RESPONSABLE.- Fiscal José Agustin Rodriguez Ponce con Casilla Electronica N° 39234 y con Correo Electrénico jrpabogade208@gmailcom Ill, RELACION CLARA Y PRECISA DE LOS HECHOS QUE SE ATRIBUYE A LOS IMPUTADOS, CON SUS CIRCUNSTANCIAS PRECEDENTES, CONCOMITANTES Y. PRIMERO.- CIRCUNSTANCIAS PRECEDENTES.- & dia 12 de marzo del 2021, la empresa Zapatilas KATTY mediante su propietoria la persona de Rocio Yessica Vargas Carbajal vende a Rogger Javier Caballero Goicochea 26 pares de zapatillas de material sintético, marca Puma, hecho en Vietnam, 18 pares de zapatillas de material sintético marca Reebok hecho en Indonesia, 54 pares de zapatillas de material sintético marca Adidas, hecho en Vietnam y 146 pares de zopaiillas de material sintético marca Nike, hecho en Indonesia, para tal efecto expide las Boletos de Venta N? 0005-004922 y 005-004923, siendo que Rocio Yessica para enviar la mercaderia que ha vendido sin presencia en su establecimiento de su comprador, acude ala empresa Maravillas del Norte SAC para solicitor sus servicios de Transportes de dicha mercaderia desde la ciudad de Lima hacia la avenida Paul Harris N° 2093 - Distrito de La Victoria, Provincia de Chiclayo, Departamento de Lambayeque, siendo que la feferida empresa sub contrata a la empresa de transportes MYD EIRL la misma que encarga a su conductor Jorge Luis Herrera Serrano el traslado de dicha mercancfa en el vehiculo mayor camién de marca HINO de placa de rodaje N° Co0-933. UNSTANCIAS CONCOMITANTES. ew SleHia los siendo las 09:40 horas aproximada del dia 13 de marzo del 2021, “$8iando el personal del grupo operativo de la intendencia de Aduana de ania” Chiclayo en el PCU MOCUPE, realizando funciones de control aduanero, al S ae Fevisar el vehiculo de placa N° C00-933, conducido por Jorge Luis Herrera rf OS ‘Ministerio Publica Segundo Despocho de Invesgociin ‘Ritahe moc Mies Conor dé Ceyalt Serrano con licencia de conducir Q 48442762, procedente de Lima con destino a Chiclayo, que habiendo ingresado a Ia zona de control del PCU Mocupe, este no se sometié a control aduanero pasdndose de frente, siendo intervenido a 500 metros aproximadamente, solicitandose ol conductor regresar al Puesto de Control para la inspeccién del medio de transporte, de la revision realizada se pudo constatar que el vehiculo transportaba diversos bultos en calidad de encomienda, de los cusles se encontré 03 sacos que contenian zapatillas de marcas extranjeras PUMA, REEBOK, ADIDAS y NIKE, ante el requerimiento del control aduanero, el conductor presento la Guia de Remisién Transportista N° 001-0032799 de Maravillas del Norte SAC con RUC 20602517153, que describe como REMITENTE a Rocfo Yessica Vargas Carbajal con Ruc N° 10106543157 y DESTINATARIO a Rogger Caballero Goicochea, Boletas de Venta N° 0005- 004922 y 005-004923 de Zapatillas “KATTY" de Rocio Yessica Vargas Carbajal , que describe como duefio de la mercancia (calzado variado en talla y colores) al sefior Rogger Javier Caballero Goicochea, de la verificacién documentaria, esta no sustentaba la procedencia legal de las mercancios intervenidas, como resultado del inventario realizado a la mercancia encontrada en presencia del conductor de! medio de transporte se obtuvo el siguiente resultado: 26 zapatillas de material sintético para adulto marca PUMA Made in Vieinam, 18 zapaiillas de material sintético para adulto marca REEBOK Made in Indonesia, 54 zapatillas de material sintético para adulto marca ADIDAS Made in Vietnam y 146 zapatillas de material sintético para adulto marca NIKE Made in Indonesia, luego de realizadas las consultas acerca del valor de la mercaneia intervenida y al verificar que dicho monto superaria las cuatro (04) UIT, por lo que se encontraria incurso en el presunto delito aduanero de Contrabando CIRCUNSTANCIAS POSTERIORES.- Seguidamente se puso de conocimiento Ia intervencién realizada al fepresentante del Ministerio PUblico, quien dispuso la incautacién de la Mercancia, asi mismo dispuso que el medio de transporte continue a su destino, por lo que personal interviniente procedié a confeccionar el Acta de Incautacién N° 055-0300-2021-000065, Ia cual fue fimada por el eee del medio de transporte en calidad de testigo y en sefial de wipidad, dando fe del inventario realizado en su presencia. oe ZAERHADO... Se imputa a Rocio Yessica Vargas Corbojal el haber vendido Ae gerconcios Cuyo valor supera las 4 UIT y tener conocimiento o debia ago wresumir que provenia del delito de contrabando por haber ingresado al ‘erritorio nacional eludido el control aduanero. eae E) EF] Minster Publica ‘Segunda Despacho de Investigacion ‘Pale erin Mie Copweetiva de Cait Se imputa a Rogger Javier Caballero Goicochea el haber adauirido mercancias cuyo volor supera las 4 UIT y tener conocimiento o que debia presumir que provenia del delito de contrabando por haber ingresado al tertitorio nacional eludido el control aduanero. IV. ELEMENTOS DE _CONVICCIO! UE__SUSTENTAN _EL__REQUERIMIENTO. ACUSATORIO: 1. Informe N° 000112-2021-SUNAT/330500, obrante a fs. 05-08 de la corpeta fiscal, en la cual se narra la forma y circunstancias en que fue incautada la mercancia ilegal que tiene como remitente y destinatario a los investigados. 2,- Tomas Fotogréficas de las Boletas de Venta N° 0005-004922 y 005-004923, obrante a fs. 10 de la carpeta fiscal, en que se aprecia que la mercaderia ilegal ha sido vendido por Zapatillas “KATTY" de Rocio Yessica Vargas Carbajal de RUC N° 10106543157, 3. Informe N° 000109-2021-2021-SUNAT/330500, obrante a fs. 14-17 de la carpeta fiscal, la cual en su conclusién indica que el valor CIF de las mercancfas incautadas consignadas en el Acta de Incautacién N° 055-0300- 2021-000066 SUPERAN LAS 4 UIT { UNIDADES IMPOSITIVAS TRIBUTARIAS DEL ANO 2021) el cual asciende a siete mil quinientos ochenta y tres con 80/100 Dolares ( $ 7,583.80), equivalente en moneda nacional, segin el tipo de cambio de venta de S/ 3,695 soles por délar de los Estados Unidos de América, a VEINTIOCHO MIL VEINTIDOS CON 14/100 Soles | S/ 28,022 14) 4.» Acta de Incautacién N° 055-0300-2021-000065, obrante a fs. 03-04 y 25- 26 de la carpeta fiscal, en la cual se describe la mercancia ilegal incautada que habia sido remitida y tenia como destinatario a los investigados. 5. Cettificado Judicial de Antecedentes Penales, obrante a fs. 31 de la carpeta fiscal, en la cjual se advierte que la investigada Rocio Yessica Vargas Carbajal no registra antecedentes penales <#0Urpeta fiscal, en la cual se advierte que el investigado Rogger Javier re Certificado Judicial de Antecedentes Penales, obrante a fs. 32 de la s e oat ‘Aballero Goicochea_ no registra antecedentes penales 7.- Gufa de Remisién-Transportista N° 0001- N° 032799, expedida por la Empresa Maravillas del Norte SAC con Ruc 20602517153, obrante a fs. 42 de a carpeta fiscal, donde se aprecia que la mercancia ilegal tiene como Ministerio Piblico Segundo Despache de lavstigaciin Fale inca ge Copontv de Cael remitente a Rocio Yessica Vargas Carbajal y como destinataria a Rogger Javier Caballero Goicochea . 8.- Declaracién testimonial de Henry David Velarde Gaona, obrante a fs. 69- 71 de la carpeta fiscal, quien narra Ia forma y citcunstancias que en calidad de oficial de Aduanas intervino al vehiculo que conducia Jorge Luis Herrera Serrano quien transportaba mercaderia ilegal que habia sido vendido y remitido por Rocio Yessica Vargas Carbajal y tenia como destinataria a su ‘adquiriente Roger Javier Caballero Goicochea . 9.- Declaracién testimonial de Jorge Luis Herrera Serrano, obrante a fs. 72-73 de la corpeta fiscal, quien manifiesta que en la actuclidad se desempefia como chéfer de los vehiculos de carga pesada de la empresa de fransportes MYD EIRL, desde hace tres afios, la cual brinda servicios eventuales de transportes de carga a la empresa Maravillas del Norte SAC, realizando traslados de carga a diferentes destinos, que el dia 13 de marzo del 2021 a las 13:13 horas en circunstancias que se dirigia conduciendo el vehiculo mayor camién de carga pesada marca HINO de placa C00-933 de Ia empresa de carga My D EIRL de la ciudad de Lima con destino a Chiclayo, transportando diversa mercaderia como encomienda de la Empresa Maravillas del Norte SAC, citcunstancias que a la altura del puesto de control Unico de Mocupe, personal de ADUANAS se encontraba realizando operativo, quienes le indicaron se detenga y estaciono el vehiculo, para posteriormente solicitarle le entregue de las guias de remisién y transportista de la mercaderia que transportaba a la ciudad de Chiclayo, lo cual entreg6, quienes al revisar le indicaron que abra la puerta posterior del camién y saque Ia toldera (carpa) accediendo a lo pedido, donde al revisar la carga (fultos-sacos) los cuales al abrilo encontraron en su interior zapaiillas de marca ADIDAS, PUMA, REEBOK y NIKE indicando el personal de Aduanas que dicha mercaderia era de procedencia extranjera, los cuales verificaron con la guia de remisién, procediendo a la incautacién de la mercaderia, indicando su persona que desconocia la procedencia y el Contenido de los bultos, porque solamente su funcién es conducir el vehiculo destino correspondiente, que no conoce a los investigados Rocio Yessica Vargst Carbajal y Roger Javier Caballero Goicochea, que al momento de S(eeter solamente Ia secretaria de la Empresa Maravillas del Norte le acRigtttrega de las guios de la mercaderia - encomienda a transportar, C\M8E 0 indica el contenido de la mercaderia, siendo quienes realizan Id {99 del vehiculo los estibadores de la Empresa Maravillas del Norte. RESPONSABILIDAD PENAL: _Los personas de ROCIO YESSICA VARGAS CARBAJAL YROGGER JAVIER Ministero Pilico Segundo Despacho de Ivetiacin ‘nls @mecat Migs Conon d Cina jo. Acta de decloracién del investigado Rogger Javier Caballero Golcochea, obrante a fs, 104 de Ia carpeta fiscal, quien se acoge 9 sv derecho a guardar silencio y se abstiene de declorar. Te Acta de dectaracién testimonial de la persona de Pedro Miguel De la Cruz De la Cruz, obrante a fs. 105 dela corpeta fiscal, quien se acoge $0 derecho a guardar silencio y se abstiene de deciorar. 12+ Declaracién teslimonial de Wilmer Quiroz Gonzales, obrante a fs. 111 112 de la carpeta fiscal, quien manifiesta que ena actualidad es gerente de ‘la empresa de transpories MYD EIRL, que su representoda Subcontratada, son ferceros, ya que en Ia fecha de 12 de marzo del 2021, Io secretoria de la empresa Moravillas del Norte, de quien desconoce S nombre y el sefior Javier Diaz Manayay { socio de la empreso Maravillos del Norte}, liaman al teléfono celular de! conductor Jorge Luis Herrera Serrano de su representada para recoger encomiendas del interior de la empresa Maravillas del Norte SAC y posteriormente hacen entrega directamente de las guias de remision al chéfer de su representada de nombre Jorge Luis Herrera Serrano y con ayuda de los cargadores de la empresa Moravillas del Norte, subieron a carga a su vehiculo sin revisar lo que contiene al interior, que no conoce a las personas de Rogger Javier Caballero Goicochea y Rocio Yessica Vargas Carbajal, tampoco sus clientes y que desconoce el contenido del cargamento que les dio la empresa Maravillas del Norte Sac. 13.- Oficlo N° 515-2021 «SUNAT/7R0500, obrante a fs. 114 de la carpeta fiscal, enla cual se informa que Ia persona de Rocio Yessica Vargas Corbajal tiene RUC 10106543157, con estado de contribuyente activo, con actividad econémica principal “ Acabado de Productos Textiles”. GRADO _DE PARTICIPACION Y CIRCUNSTANCIAS MODIFICATORIAS DE CABALLERO GOICOCHEA, tiene la calidad de coautores del delito de RECEPTACION ADUANERA, previsto en el articulo 6° de Ia Ley N° 28008 de los Delitos Aduaneros , concordado con el articulo 1° del mismo texto legal, en agravio del ESTADO -SUNAT ADUANAS S I S48y N° 28008 de los Delitos Aduaneros . mismo fo de RECEPTACION ADUANERA, esta previsto en el articulo 6° de la concordado con el articulo 1° del texto legal , los mismos que prescriben: Ministerio Piblico Segunda Dezpacho de Investigacion ‘Ratela @rmncal Mie Coretta de Cali Arliculo 6°.- Receptacién Aduanera “E]_que adquiereo recibe en donacién, en prenda, almacena, oculta, vende o ayuda a comercializar mercancias cuyo valor sea superior a cuatro _[4) Unidades Impositivas_Tributarias ue de acuerdo a las circunstancias tenia conocimiento o se comprueba que debia presumir que provenia de los delitos contemplados en esta Ley, sera reprimido con pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis afios y con cie! henta @ trescientos sesenta y cinco dias-mulia."{* (*] Articulo modificado por Decreto Legislativo N° 1111 del 29.06.2012. Articulo 1°.- Contrabando El. que se susirae, elude o buria el control aduanero ingresando mercancias del extranjero 0 las extrae del ferriforio nacional o no las presenta para s verificacién_o _reconocimiento__fisico en las _dependencios _de _Ia ‘Administracién Aduanera o en los lugares habilitados para tal efecto, cuyo valor sea superior a cuatro (4) Unidades Impositivas Tributarias, ser reprimido con pena privativa de [a libertad no menor de cinco ni mayor de ocho afios, y con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta dias-multa, Lo ocultacién o susiraccién de mercancias a la accién de verificacién o reconocimiento fisico de Ia advana, deniro de los recintos o lugares habiltados, equivale a la no presentacién. (*) Vil.- LA CUANTIA DE LA PEN: Esta Fiscalia, en mérito a los autos contenidos en el expediente y teniendo en cuenia la pena establecida para este delito como lo establece el arficulo 6° de la Ley N° 28008 de los Delitos Aduaneros , concordado con el arliculo 1° del mismo texto legal, el Articulo 11° Que, establece las bases de la punibilidad; Articulo 12° donde, las penas establecidas por la Ley se aplican siempre al agente de infraccién dolosa; Arficule 22° sobre responsabilidad restringide por la edad Articulo 23° referente a la autoria y coautoria; Articulo 28° que, establece las penas aplicables para los procesados; Articulo 29° que, expresa la duracién de la pena, con una duracién minima de 02 dias y una maxima de 35 afios; Articulo 45-A°, numeral 2, inciso a), referido a gue cuando concuran Unicamente_circunstancias_atenvantes, |a_pena_ Siendo asi, este Despacho Fiscal solicita se condene a los imputados Rocio YESSICA VARGAS: CARBAJAL Y ROGGER JAVIER ‘CABALLERO GOICOCHEA c TRES ANOS DE PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD, determinandose Ministeria Palio ‘Segundo Despacho de vesigacion ‘Pues vic cg Corpora de Copal la_pena dentro del tercio inferior fijado para el delito de RECEPTACION ADUANERA, previsto enel articulo 6° de la Ley N° 28008 de los Delitos Aduaneros , concordado con el arficulo 1° del mismo texto legal, en agravio del ESTADO -SUNAT ADUANAS, por __concurrir_solamente _circunstancias nuantes, al carecer de antecedentes penales, en observancia inciso a) Numeral 2 del articulo 45-A del Cédigo Penal. PENA DE MULTA.- la _acusada ROCIO —YESSICA—=—s« VARGAS) CARBAJAL debera Pagar TRESCIENTOS SESENTA Y CINCO DIAS MULTA, equivalente a la suma de S/ 2, 828.75, obtenido del 25% del haber diario de la remuneracién minima vital mensucl_ascendente a $/ 930,00, al no haberse apersonado en sede fiscal y policial a brindar su declaracién, por lo que se desconoce sus ingresos mensuales. El acusado ROGGER JAVIER CABALLERO GOICOCHEA deberé Pagar TRESCIENTOS SESENTA Y CINCO DIAS MULTA, equivalente a la suma de S/ 2, 828.75, obtenido del 25% del haber diario de la remuneracién minima vital mensual ascendente a $/ 930.00, al haberse abstenido declaror y desconocerse sus ingresos mensuales, segin el acta de declaracién obrante as, 104 de la carpeta fiscal. Vill.~ MONTO DE LA REPARACION CIVIL: La Reparacién Civil forma parte de la sentencia penal y se determina conjuntamente con Ia pena, de conformidad a lo prescrito en el articulo 92° del Cédigo Penal. En ese sentido, si bien Ia victima, no ostenta la fitularidad del derecho de penar o sancionar, si tiene el derecho a ser reparada por los dafios y peruicios que produzca Ia comisién de un delito en su agravio, garantizindose con ello la satistaccién de intereses que el Estado no puede dejar sin proteccién; en el caso de autos, con fecha 12 de marzo del afio 2021 la persona de Rocio Yessica Vargas Carbajal_ha vendido mercancias cuyo valor supera las 4 UIT y tener conocimiento o debia presumir que Provenia del delito de contrabando por haber ingresado al tertitorio nacional eludido el control aduanero. En lo que respecia a Roger Javier Caballero Geicochea ha adquiido de Rocio Yessica Vargas Carbajal mercancias de procedencia de Vietnam e Indonesia , cuyo valor supera los 4 UIT y tene(Sconocimiento 0 que debia presumir que provenia del delito de 2 gk do por haber ingresado al tertitorio nacional eludido el control ; por ello, teniendo en cuenta que el articulo 93° del Cédigo Penal, F Scrito que la propuesta de la reparacién civil comprende: 1) La ‘ ftucion del bien 0, si no es posible, el pago de su valor; y,2)La {yedemnizacién de los dafios y perjuicios; este Despacho Fiscal solicita como. Ministerio Piblco ‘Segundo Despacho de Investigacion ‘Retake Posen ie Copa de Coat la reparacién la suma de $/ 2,349. 46 (DOS MIL TRESCIENTOS CUARENTA 'Y NUEVE 00/46 DOLARES AMERICANOS), equivalente a moneda nacional segin tipo de cambio del dia, para lo cual se ha tenido en ‘cuenta el Informe N? 000112-2021-SUNAT/33050 (fs. 05-08) en que la SUNAT determing el valor del periuicio fiscal, monto que deberd pagar los acusados de manera solidaria ala parte agraviada. IX.-SOLICITUD ALTERNATIVA O SUBSIDIARIA DE TIPICIDAD: Ninguna.- X.- RELACION DE BIENES QUE GARANTIZAN EL PAGO DE LA REPARACION CIVIL: Ninguna.- ‘Xl: MEDIOS DE PRUEBAS OFRECIDOS POR EL FISCAL PARA SU ACTUACION EN LA Aui 1A: tigo: 1.-La declaracién testimonial de JORGE LUIS HERRERA SERRANO, Teléfono 933858513, quien narraré la forma y circunstancias en que recibié la mercancia ilegal para transportarlo desde la ciudad de Lima con destino a la ciudad de Chiclayo, como se prodvjo la intervencién por el personal de Sunat-Aduanas al vehiculo que conducia, quien deberd ser notificado en su domicilio sito. en la Calle Las Filipinas Mza 18, Lote 19- Urbanizacién Santa Rosa- Distrito de La Victoria, Provincia de Chiclayo, Departamento de Lambayeque... 2.-La declaracién testimonial de HENRY DAVID VELARDE GAONA, con DNI N° 70672954, Teléfono 959600541, quien narraré la forma y circunstancias en que intervino al conductor JORGE LUIS HERRERA SERRANO quien transportaba_mercancia ilegal que previamente habla vendido ROCIO YESSICA VARGAS CARBAJAL, y comprado por ROGGER JAVIER CABALLERO GOICOCHEA, precisando que acciones se tomaron al respecto , quien dgberd ser notificado en su domicilio sit lle_Alt jint_N® 630 ercado de Chiclayo, Provincia _de Chiclayo, Departamento _de Lambayeque. Moe one declaracién testimonial de PEDRO MIGUEL DE LA CRUZ DE LA CRUZ, jatelefono 949447123,en calidad de Gerente General de la Empresa de Insportes MARAVILLAS DEL NORTE SAC,, para que precise la forma y aaigeista”” Citcunstancia en que su representada con fecha 12 de marzo del 2021 Aaeee — Tecibi6é la mercaderia ilegal sub materia para transportarla desde la ciudad oF de Lima hacia Chiclayo, quien es Ia persona que requirié el servicio de Ministerio Pleo wado Despaco de nestigacin Els trove Nie Cope de Cayo transporte de dicha mercancia y que documento de compra presenté el interesado para ello, ademés debe precisar si los_investigados Roger Jovier Caballero Goicochea y Rocio Yessica Vargas Carbajal, son sus clientes para el servicio de envio de encomiendas, quien deberd ser nofificado en su domicilio sito en_Av, Melo Franco N° 131 = Distrito de Jesu: Maria , Provincia de Lima, Departamento de Lima. 4-la decloracién testimonial de WILMER QUIROZ GONZALES, Teléfono 945064836, en calidad de Gerente de la Empresa de Transportes M y D EIRL, para que precise Ia forma y circunstancia en que su representada con fecha 12 de marzo del 202Irecibié la mercaderia ilegal sub materia para fransportarla desde Ia ciudad de Lima hacia Chiclayo, quien es la persona que requirié el servicio de transporte de dicha mercancia y que documento de compra presenté el interesado para ello, ademas debe _precisar si los. investigados Rogger Javier Caballero Goicochea y Rocio Yessica Vargas Cordgjal, son sus clientes para el servicio de envio de encomiendas y si su representada brinda servicios de transportes de carga a pedido de la Empresa de Transportes MARAVILLAS DEL NORTE SAC, y precisar el procedimiento para ello, quien deberd ser notificado en su domicilio sito n_Manzana C, Lote 3- Urbanizacién E| Refugio - Distrito y Provincia de Chepen, Departamento de La Libertad. 5.- La declaracién testimonial de MARICED MAYLEN DEL CARMEN ZANTALLA AYCA, quien manifestard si ha elaborado el Informe N® 000107-2021- SUNAT/330500 y que métodos y/o instrumentos ha empleados para aribar a sus conclusion de que la mercancia ilegal sub materia supera las 4 UIT, quien_deberd ser notificada en su domicilio laboral sito en el local de Sunat_Advanos del Distrito _y Provincia de Chiclayo, Departamento _de Lambayeque, Prueba Documental: 1 Informe N° 000112-2021-SUNAT/330500, obrante a fs. 05-08 de la Carpeta fiscal, en la cual se narra la forma y circunstancias en que fue incautada Ia mercancia ilegal que tiene como remitente y destinatario a los ai ngiacds, ‘Staines Fotogréficas de las Boletas de Venta N° 0005-004922 y 005-004923, es ei id afs. 10 de la carpeta fiscal, en que se aprecia que la mercaderia ~Corbaiar ste Vendide por Zapatillas “KATTY" de Rocio Yessica Vargas Tajal de RUC N° 10106543157, Mini Pie sgndo Despacho de Investig Eelam aioe Cope de Catt 3. Informe N° 000109-2021-2021-SUNAT/330500, obrante a f. 1417 de lo carpeta fiscal, la cual en su conclusion indica que el valor CIF de las mercancias incautados consignadas en el Acta de incaulacién N° OSS630 2021-00066 SUPERAN LAS 4 UIT ( UNIDADES IMPOSITIVAS TRIBUTARIAS Dev ANO 2021) el cual asciende a siete mil quinientos ochenta y tres con 80/100 Dolares ( $ 7,583.80), equivalente en moneda nacional, segdn el tipo de cambio de venta de S/ 3,695 soles por délar de los Estados Unidos de América, a VEINTIOCHO MIL VEINTIDOS CON 14/100 Soles | $/ 28,022 14) 4.- Acta de Incautacién N? 055-0300-2021-000065, obrante a fs. 03-04 y 25. 26 de la carpeta fiscal, en la cual se describe la mercancia ilegal incautada que habia sido remitida y tenia como destinatatio a los investigados. 5.- Certificado Judicial de Antecedentes Penales, obrante a fs. 31 de la carpeta fiscal, en la cjual se advierte que la investigada Rocio Yessica Vargas Carbajal no registra antecedentes penales 6.- Cerlificado Judicial de Antecedentes Penales, obrante a fs. 32 de la corpeta fiscal, en la cual se advierte que el investigado Rogger Javier Caballero Goicochea_ no registra antecedentes penales 7.- Guia de Remisién-Transportista N° 0001- N° 032799, expedida por la Empresa Maravillas del Norte SAC con Ruc 20602517153, obrante a fs. 42 de la carpeta fiscal, donde se aprecia que la mercancia ilegal tiene como remitente a Rocio Yessica Vargas Carbajal y como destinataria a Rogger Javier Caballero Goicochea . 8. Oficio N° 515-2021-SUNAT/7R0500, obrante a fs, 114 de la carpeta fiscal, ena cual se informa que la persona de Rocio Yessica Vargas Carajal tiene RUC 10106543157, con estado de contribuyente activo, con actividad econémica principal " Acabado de Productos Textiles" Xil.- MEDIDAS DE COERCION PROCESAI Los acusados ROCIO YESSICA VARGAS CARBAJALY ROGGER JAVIER CABALLERO GOICOCHEA, se encuentra con Comparecencia Simple.- POR TANTO: A Usted, Sefiorla] Juez, solicito se siva dor el tramite ona sPondiente al presente requerimiento de Acusacién, sefale fecha y hora Para la realizacién i " pon de Ia Audiencia respectiva, de conformidad a Ley y a Fimado Electtrcamente por HENRY DAVID VELARDE GAONA QO SUNAT fecKsn SEE ce coma Fe SEES Ost INFORME N.° 000112-2021-SUNAT/330500 A : MEZA FALLA NESTOR EDGARDO DIVISION DE CONTROL OPERATIVO DE : VELARDE GAONA HENRY DAVID DIVISION DE CONTROL OPERATIVO. ASUNTO + Informe de Intervencién de Acta de Incautacién 055-0300- 2021-000065 LUGAR : Chiclayo, 15 de marzo de 2021 a) DATOS DE IDENTIFICACION: * CABALLERO GOICOCHEA ROGGER JAVIER con DNI 46453884, con domicilio. segin Reniec CALLE LA UNION 102 CPM. JESUS NAZARENO CAUTIVO, JOSE LEONARDO ORTIZ, CHICLAYO, LAMBAYEQUE, que segiin Guia de Remisién Transportista N° 001-0032799 de la empresa de trans portes de pasajeros y carga MARAVILLAS DEL NORTE SAC, sefiala como DESTINATARIO de la mercancia transportada en el vehiculo de la empresa de transportes de pasajeros y carga MARAVILLAS DEL NORTE SAC de placa N°C00-933 y que segun Boletas de Venta N* 0005-04922 Y 005-004923 de ROCIO YESSICA VARGAS CARBAJAL CON RUC 10106543157 sefiala como DUENO de la mercancia a CABALLERO GOICOCHEA ROGGER JAVIER. * HERRERA SERRANO JORGE LUIS con L.C 048442762, conductor del vehiculo Ge la empresa de transportes de pasajeros y carga MARAVILLAS DEL NORTE SAC ¢e placa N°C00-933. b) ANTECEDENTES: ee Nota de inteligencia N*026-2021-330500, y en el marco del Comando Regional Fale Cont los Deltos Aduaneros y la pirateria de la Regién Lambayeque, con la Tyce 2 Feprimirlos delitos aduaneros y el réfico legal de mercancias, se realizé el dia reatg2'Z9 del 2021, la accién de control itinerante programada denominada SICAN 15, Intendor no <1 Personal del grupo operativo de la Divisién de Control Operativo de la ndencia de Aduana de Chiclayo. ¢) ANALISIS: En el Puesto de Control Unico de MOCUPE, siendo las 09:40 horas del 13 de marzo del 2021, personal del grupo operativo de la Division de Control Operativo de la Intendencia de Aduana de Chiclayo al mando del suscrito, intervino al vehiculo de placa N° C00-933, conducido por HERRERA SERRANO JORGE LUIS con L.C 48442762, procedente de Lima con destino a Chiclayo, que habiendo ingresado a la zona de control del PCU Mocupe, este no se sometié a control aduanero pasdndose de frente, siendo Intervenido a 500 metros aproximadamente, solicitando al conductor regresar al Puesto de Control para la inspeccién del medio de transporte. De la revision realizada se pudo constatar que el vehiculo transportaba diversos bultos en calidad de ENCOMIENDA, de los cuales se encontré 03 sacos que contenian ZAPATILLAS de marcas extranjeras: PUMA, REEBOK, ADIDAS y NIKE. Ante el requerimiento de! control aduanero, el conductor HERRERA SERRANO JORGE LUIS, presenté los siguientes documentos: * GUIA DE REMISION TRANSPORTISTA N° 001-0032799 DE MARAVILLAS DEL NORTE SAC CON RUC 20602517153, que describe como REMITENTE a ROCIO YESSICA VARGAS CARBAJAL CON RUC 10106543157 y DESTINATARIO ROGER CABALLERO GOICOCHEA CON DNI 46453884. * BOLETAS DE VENTA N° 0005-04922 Y 005-004923 de ROCIO YESSICA VARGAS CARBAJAL CON RUC 10106543157. que describe como duefio de la mercancia (calzado variado en talla y colores) al Sr. ROGGER JAVIER CABALLERO con DNI 46453884. Dela verificacién documentaria, esta no sustentaba la procedencia legal de las mercancias intervenidas. Como resultado del inventario realizado a la mercancia encontrada en presencia del conductor de! medio de transporte, se obtuvo el siguiente resultado: Descripcin Cant. ZAPATILLAS DE MAT. SINTETICO, P/ADULTO, REF. PUMA, MADE IN VIETNAM. J 02| 2u ZAPATILLAS DE MAT. SINTETICO, P/ADULTO, REF. REEBOK, MADE IN INDONESIA. 03] 2u ZAPATILLAS DE MAT. SINTETICO, P/ADULTO, REF. ADIDAS, MADE IN VIETNAM. 54 04] 2u ZAPATILLAS DE MAT. SINTETICO, P/ADULTO, REF. NIKE, MADE IN INDONESIA. 146 Lue, ate 3. realzadas las consultas acerca del valor de la mercancia intervenida y al verificar Presunto, Delia aperaria las cuatro (04) UIT, por lo que se encontraria incurso en el ito Aduanero de Contrabando, se puso en conocimiento la intervencién realizada al Fiscal Dr. José Agustin Rodriguez Ponce de la Fiscalla Provincial Mixta Corporativa De Cayalti, quien dispuso la incautacién de la mercancia, asi mismo dispuso que el medio de transporte continée a su destino; por lo que el personal interviniente procedié a confeccionar el Acta de Incautacién N° 055-0300-2021-0000065, la cual fue firmada por el conductor del medio de transporte en calidad de testigo y en sefial de conformidad, dando fe del inventario realizado en su presencia. Siendo las 19:30 horas del 13/03/2021 se hace entrega de la mercancia incautada al responsable del Aimacén— SUNAT en Lambayeque sin observacién alguna al momento de la recepcién, d) MODALIDAD DELICTIVA Mercancfa ingresada al pais presuntamente de contrabando, que venia siendo transportada sin documentacién legal que ampare su propiedad y procedencia legal. TIPO LEGAL. - Constituye una modalidad del delito de contrabando, seguin la Ley N° 28008-Ley de Delitos Aduaneros, Art 2° literal d), el conducir en cualquier medio de transporte, hacer circular dentro del territorio nacional, embarcar, desembarcar o transbordar mercancias, sin haber sido sometidas al ejercicio del control aduanero, siempre que el valor de la mercancfa supere las cuatro (04) Unidad Impositivas Tributarias (UIT) e) VALORACION DE LAS MERCANCIAS Y PERJUICIO FISCAL De acuerdo con el informe de valoracién de mercancias incautadas N° 107-2021- ‘SUNAT/330500, el valor CIF expresados en Délares Americanos de los Estados Unidos de América de la mercancla incautada a través del acta de inmovilizacién-incautacién N° 055- 0300-2021-000065 es de $ 7,583.80 (siete mil quinientos ochenta y tres con 80/100 Délares Americanos de los Estados Unidos de América) en términos CIF, equivalente en moneda nacional seguin el tipo de cambio de venta al 13/03/2021 de S/ 3.695 a $1.28,022.14 (veintiocho mil veintidés con 14/100_soles), monto que supera las 04 ets Impositivas Tributarias del afio 2021. Y los tributos dejados de pagar asciende a 2349.46, f) MEDIOS PROBATORIOS: * Copia de Acta de Incautacién N° 055-0300-2021-000065 de fecha 13/03/2021 * Informe de valoracién de mercanclas N° 107-2021-SU NAT/330500 de fecha 19/03/2021 * Original de Gufa de Remisién Transportista N°001- 0032799 DE MARAVILLAS DEL NORTE SAC CON RUC 20602517153, que describe como REMITENTE a ROCIO YESSICA VARGAS CARBAJAL CON RUC 10106543157 y DESTINATARIO ROGER CABALLERO GOICOCHEA CON DNI 46453884, * Boletas de Venta N° 0005-00492 Y 005-004923 de ROCIO YESSICA VARGAS CARBAJAL CON RUC 10108543157, que sefialan como duefio de la mercancia (calzado variado en talla y colores) al Sr. ROGGER JAVIER CABALLERO con DNI 46453884, Consulta Reniec CABALLERO GOICOCHEA ROGGER JAVIER - Duefio de la mercancia Consulta Reniec de HERRERA SERRANO JORGE LUIS - conductor g) CONCLUSIONES: h) DATOS DEL FUNCIONARIO EMISOI L u ml. Vv. v. De la revisién documentaria presentada y demds actuados, se puede concluir que la mercancia incautada el dia 13/03/2021 con Acta de Incautacién N.° 055-0300- 2021-00065, intervenida en el marco del Comando Regional de Lucha Contra los Delitos Aduaneros y la pirateria de la Regién Lambayeque, supera las cuatro (04) Unidad Impositivas Tributarias (UIT), por lo tanto, corresponde al Ministerio Publico realizar las investigaciones a fin de determinar la comisién del Delito Aduanero. Se sugiere remitir el presente informe y actuados al Fiscal Dr José Agustin Rodriguez Ponce de la Fiscalia Provincial Mixta Corporativa De Cayalti. Se sugiere remitir el presente informe y actuados al personal de la Procuraduria de la LA. Chiclayo. Nombre y Apellidos: Henry David Velarde Gaona Documento de Identidad: 70672954 Cargo ocupacional: Especialista 1 Registro: 087A Sede Institucional: Av. Leonardo Ortiz 195 Es todo en cuanto informo para su conocimiento y fines pertinentes: Atentamente, HENRY DAVID VELARDE GAONA VENTA DE ZAPATOS ” CAPATILLAS Sucursal JR VICTORIA te | ~ Y a RUC. 10106543457 | EMSs VENTA 00059 ON AgaD j ON + VENTS gy R al JR Al SNDBLONRD TORTS. 2508 LAV 1B -L 93 -LngLa Vigor: DESCRIPCION v9 % P. unre Tora | ti — WDE ZaPaTog [RUG 00654aTe7 VEYA. "AI ¥ ZaPAiLuay LEE Caso onc eee oN 004 of Sew op a Ma-LA MTOR a USUARIO: QSUNAT BAe ae 1021-SUNAT/330500 INFORME A : MEZA FALLA NESTOR EDGARDO DIVISION DE CONTROL OPERATIVO + ZANTALLA AYCA MARICED MAYLEN DEL CARMEN DE DIVISION DE CONTROL OPERATIVO ASUNTO + Informe de valoracién A/I 055-0300-2021-000065 LUGAR + Chiclayo, 13 de marzo de 2021 1 Datos del Funcionari Informante: 9 Mariced Mayien del Carmen Zantalla Ayca 41.1 Nombre 1.2 Document de identidad : 45598402 1.3 Cargo Ocupacional =: Especialista 1 14 Registo 798 I Objato Elpresente informe tiene por objeto evaluar las mercanclasIncautadas por laautoridad aduanera, afin de determinar Su clsiicaciénarancelariaestableer el valor en Aduanas y determinar los derechos aduaneros dejados de pagar, odo (lo, en el marco dla Ley de Deltos Aduaneros ~ Ley 28008 y su Reglamento apobado mediante Decrelo Supremo N tatoos, MeAleance de Trabajo F Mesen infome se ha elabrado siguendo lo clement, sigindo el siguiente andlsis: establecido en la Ley de los Delitos Aduaneros, Ley 28008 y su a u iain 7 st Mercancias que permtan su casifcacién arancelaria, ands de - i 3.3 Vaoraion de Merancas las normas relevantes a los fines del objeto del informe pericial. Weng teen sgeutes Redman ‘Advaneros, Ley 28008, ey General ge ate” $0 Delos Aduaneros aprobado con Decreto Supremo N° 121-2003-EF. Redlanenio de tans, Decreto Legislavo N° 1053, Nance de Advanas General de Advanas aprobado con DS 010-2008-EF ‘rcbado con Deceto Supremo N° 236-2011-EF. 4 y-Antacedentes dal Informe Pci dle Rein ern SICAN 15 1 do marzo de 2021 lovada a cabo onl PCU MOCUPE des as 0800 ‘ras, con la patspacén del persnal do la Division de Conte Opera ae ve Li dc Chiclayo y en el marco del ‘Comando Regional de Lucha conra es Delos Aduanaro ya Pater de ig Rogién Lambayeque se procedié a incautar Imecanca de poceaene enn, omulindosoo Acta de incatalon N 554900 22 0006S to einer § (uname de hecho) do la menclnada Ate de Incaacn, el peronal tenet, fake canon “*mereanca de procedenclaexranora que carece de documentaclén qu sustentesulngces legal al pais." Vie Descripeién. fo Fisleo ncla y Clasiticaclr ‘De acuerdo con las carateristicas do fa mercanca consignada en el Acta do tents cya deserpeiéncoresponde a 2apalilas materia snttico Puma, Reebok, Adidas Nik, made in Veinam endonen Piadulo’, se procedié con el reconocimiento fisico la cual se reaiza en aplicacién del Arancel de Aduanas aprobado clasicacién aancel ‘342-2016 EF y das Reglas Gonerales para la inerpretacén de la Nomencitua, de ana [Tem Cantidad ‘Sub partida Deseripeign Arancolaria ‘TAPATILLAS DE MAT. SINTETICO, 1 262 6402998000 | PIADULTO, REF. PUMA, MADE IN VIETNAM, ZAPATILLAS DE MAT. SINTETICO, 2 1820 ‘40299¢000 | PIADULTO, REF. REEBOK, MADE IN INDONESIA ZAPATILLAS DE MAT. SINTETICO, 3 5420 6402999000 | PIADULTO, REF. ADIDAS, MADE IN VIETNAM, ‘ZAPATILLAS DE MAT. SINTETICO, 4 14620 6402998000 PIADULTO, REF. NIKE, MADE IN INDONESIA. 8 de los Delis Advaneros, Ley 28008, contene ls regas para estalecer [a valoracin de las Teles incautaes, ental sentido indica que "La estiacisno determinacén dol valor de las mercancas, cera ttee incament por la Adrinistacén Aduaneraconerme a las eles etbleias en el egamentn respecte te: 4 Metcanciasexanaas, incidas las proverentes de una zona franc, asl como las rocedentes de una zona {ieartica sla a un tatamiono trbutao o advanero especial ode alguna zona geagrdica naconl de Urbwtacia menor ysueta@ un régimen especial arancearo, Fea lato 6” del Reglameno de fa Ley de los Delis Advan, para los Delos de Contrabando y Receptacién Adunera, la dterminacién del valor de las mercancias a que se refiere el Iteral a) del atiulo 16°, se sozsat on dt de os Esados Unidos de América, do acuerdo con las siietes reglas, apicadas en forma Suresia yexchyene: “Elser el precio mas ato de una mercnciiéntca o,en su. efecto, similar ala que es objeto de valoracisn (isv2t2 en el Sistema de Veriicacién de Precios - SIVEP,lstas de precios, proformas, érdenes de pedido 0 de ener, ines de valor por los proveedores u otos oranismos ofcales, compatlas do segurs. ‘rere, Entre otros, obtenidos mediante nvestigacionas efectuadas por la Administracién Aduanera, te "St elie go vetamésaloen el ercdo nero do una mercancla idéatica o sim ® Leaver bee, “ eltminsdos pola Admiisvaci6n Advanera, tag {na dens mercancas refers anal teal ) dla. 6" de a Lay, debrdcontener os craig pus a ot lala do as marancls a nuesto pals en cao no ge canozt el vl Ce ‘9s tarfas de fete normalmente aplicables y la Tabla Porcentaje Promedio de Seguro. ‘cuando no se conozcan las ‘alas de eles menconadas, para su cleo se aplars valor estima mera, acuerdo cons ols eloblecds ene pesont itera, lar estima de Pera efectos del era a) del articulo 16° de la Ley se considararé como base ingeible el valor CIF, sefladas en el presente Reglamento y el tipo de cambio serdel de venta vigene a la focha dela comisi¢n del dele o

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